Курсовая работа: Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО ВТБ 24

Рисунок 2.5 - Структура потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ24» за2013 гг.

Из рисунка и данных таблицы видим, что наибольший удельный вес в структуре потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24» занимает Кредит «Молодая семья», далее приблизительно равные доли занимают «Зарплатный овердрафт» и кредит «БыстроКредит» 9,99% и 9,98% соответственно.

Наименьшую долю в структуре потребительского кредитования занимает «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков с удельным весом 2,16%.

В целом видим, что резких перепадов между долями всех направлений не наблюдается, они все находятся в приблизительно равных долях, исключением является только кредит «Молодая семья», который, как уже обозначалось ранее, занимает наибольшую долю.

В 2013 году, с целью увеличения доли активных карт в портфеле, Банк планирует дальнейшее проведение активационных кампаний (конкурсные мероприятия) среди держателей карт, развитие совместных программ с партнёрами Банка, в том числе создание новых ко-брендинговых карточных продуктов. Банк намерен продолжать реализацию мероприятий по улучшению пакета услуг, оказываемых в рамках карточного обслуживания.

В соответствии с политикой Группы розничные кредиты, а именно кредиты на покупку автомобиля, потребительские кредиты и кредитные карты, просроченные более чем на 90 дней, считаются полностью обесцененными. Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты, просроченные более чем на 90 дней, оцениваются на обесценение с учетом статистики возврата сумм основного долга и процентов по данным кредитам за счет частичного или полного восстановления платежеспособности заемщика, а также за счет реализации предметов залога по данным кредитам после выхода заемщика на просрочку свыше 90 дней. Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты считаются полностью обесцененными, если убытки от обесценения, рассчитанные в соответствии с политикой Группы, равны текущей стоимости кредитов.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. В рамках данного анализа просроченной считается вся сумма кредита, платежи по которому были просрочены.

Анализ просроченных, но индивидуально не обесцененных кредитов по периодам просрочки в разрезе классов финансовых активов - 2013 год:

Таблица 2.7 - Анализ просроченных кредитов

Итак, из таблицы можно сделать вывод, что наибольшее количество просроченных кредитов являются потребительские кредиты. Их по максимальному сроку (более 90 дней) 22 846 штук.

В связи с тем, что товарные кредиты не практиковались в Банке, хотелось предложить схему кредитования физического лица с использованием товарного кредита.

2.3 Механизм управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

С целью обеспечения эффективной системы управления кредитным портфелем в ЗАО «ВТБ 24» создана двухуровневая система управления с распределением контрольной и управленческой функций между различными органами управления - Наблюдательным советом и Правлением. Члены Наблюдательного совета не могут занимать должности в Правлении, а члены Правления не входящих в Наблюдательном Совете. Отдельным органом аудита является Ревизионная комиссия, члены которой являются независимыми по отношению ко всем органам банка.

Основной задачей Правления ЗАО «ВТБ 24» является рассмотрение сбалансированности кредитного портфеля с точки зрения доходности и стабильности осуществления кредитной деятельности банка. Совет директоров ЗАО «ВТБ 24» является конечным органом в разработке и принятии кредитной политики банка.

Также, в обязанности Правления ЗАО «ВТБ 24» входит утверждение внутрибанковских нормативных документов, касающихся процесса кредитования и системы управления кредитным портфелем банка. Правление банка ответственное за проведение эффективного контроля за процессом кредитования, а также утверждение на должности работников кредитных подразделений ЗАО «ВТБ 24».

Правление ЗАО «ВТБ 24» отвечает за эффективную реализацию общей концепции развития и эффективность организации кредитования. Также, Правление ЗАО «ВТБ 24» принимает решение о выдаче кредитов крупных размеров.

Наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» осуществляет надзорную деятельность за законностью принимаемых решений при формировании кредитного портфеля банка.

Также, Наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» уполномочивает руководство банка проводить анализ приобретенных кредитных инструментов на их соответствие оптимальному уровню рискованности.

Исходя из системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24», данный банк разделен на отдельные блоки, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности. Конкретные характеристики и черты деятельности подразделений, входящих в блок, который занимается кредитной деятельностью, соответствуют определенным направлениям деятельности банка.

Система управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» состоит из субъектов управления, их функций, задач, стратегии, принципов и объекта управления. Субъектами Системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» являются: подразделение кредитования и депозитных операций, подразделение сопровождения кредитных операций, подразделение правового обеспечения, подразделение безопасности, подразделение рисков, подразделение учета кредитных операций, подразделение, осуществляет расчетно - кассовое обслуживание клиентов и подразделение, осуществляет хранение ценностей. Рассмотрим более подробно функции данных субъектов Системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24».

Комитет по управлению активами и пассивами ЗАО «ВТБ 24» ответственный за поиск потенциальных заемщиков с целью привлечения на обслуживание наиболее благоприятных из них, с точки зрения конкретного банка, и установления с ними деловых контактов.

Также, важной составляющей системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является подразделение кредитования, который выполняет следующие обязанности:

- прием документов от заемщиков;

- рассмотрение документов заемщика;

- установленные сроки;

- привлечение при необходимости других подразделений банка к рассмотрению документов заемщика;

- осуществления предварительного контроля за соблюдением лимитов риска, установленных банком или направления документов в подразделения рисков для аналогичного контроля лицам подразделения учета кредитных операций банка распоряжение о резервировании номера ссудного счета (после принятия Кредитным комитетом ЗАО «ВТБ 24» решения о предоставлении кредита);

- оформления всех кредитных документов;

- внесения в базу данных, которая ведется в банке, первичной информации относительно заключенных кредитных договоров по заемщикам, а также пополнения этой базы при получении заемщиком кредита не в первый раз;

- передача со служебной запиской оригиналов кредитных документов в подразделения сопровождения кредитных операций для их учета, регистрации, хранения или направление этих документов в другие подразделения;

- подготовка и передача подразделения сопровождения кредитных операций распоряжение о предоставлении кредита и зачисления валюты кредита на расчетный счет, или на валютный счет заемщика (в случае предоставления кредита в иностранной валюте), или об изменении условий кредитования заемщика, в том числе процентной ставки, сроков, группы риска, обеспечения и др., а также контроль за своевременным и правильным выполнением подразделением сопровождения кредитных операций соответствующих распоряжений;

- передача платежных поручений заемщика подразделения, который осуществляет расчетно - кассовое обслуживание клиентов с целью перечисления кредита по назначению, мониторинг целевого использования кредита, контроль за соответствием назначений платежей, указанных в платежных поручениях, цели кредитования в соответствии с условиями кредитного документации, а также контроль за выполнением платежных поручений по использованию предоставленного кредита;

- сопровождение кредитного договора;

- регулярный анализ и оценка финансового состояния заемщика в течение срока действия кредитного договора;

- периодическая проверка наличия и сохранности предмета залога;

- мониторинг и оценка кредитного риска задолженности по кредиту с целью ее классификации по уровню кредитного риска, принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности;

- получения от заемщика писем о намерении провести частичное или полное погашение обязательств и их направления в подразделения сопровождения кредитных операций;

- формирование и ведение кредитного досье, его закрытие и передача в архив.

ЗАО «ВТБ 24» в своей структуре имеет подразделение сопровождения кредитных операций, в обязанности которого, в основном, входит осуществление контроля за оформлением кредитной документации, а также данными, введенными в базу, ведется в банке по заемщикам, за соблюдением лимитов риска, условий перечисление средств по кредитным договорам, предоставления подразделения кредитования выписок из ссудного счета заемщика, со счетов учета неиспользованных кредитных линий, учета поступления процентов и других платежей по кредиту, а также учета обеспечения по кредиту.

Кроме этого, в обязанности этого подразделения входит расчет процентов, неустоек и других платежей по кредитному договору, подготовка сообщений заемщику о суммах будущих платежей; расчет сумм обязательств поручителей для отображения на внебалансовых счетах и информирования поручителей об окончательном погашении задолженности по кредитным договорам, в обеспечение которых оформленых средств на корсчете банка и подготовка распоряжений подразделения учета кредитных операций на оформленные договоры поручительства, анализ выписок поступлений средств на корсчете банка и подготовка распоряжений подразделения учета кредитных операций на оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов или платы лимита кредитной линии или платы за резервирование ресурсов, или погашения основного долга, или на перенос несвоевременно погашенной задолженности на счета по учету просроченной задолженности; расчет резервов на возможные потери по ссудам и возможные потери по внебалансовым обязательствам по совокупности кредитов, состоящих на учете в данном подразделении, причем расчет проводится на основании классификации ссудной задолженности, полученной от подразделения кредитования, подготовка отчетных форм по кредитному портфелю, что находится на учете в подразделении сопровождения кредитных операций, передача подразделения, осуществляющего расчетно - кассовое обслуживание счетов клиентов соглашений к договорам банковского счета, предусматривающий возможность безакцептного взыскания денежных средств со счетов заемщиков, а также его информирования о прекращении действия кредитных договоров, по которым состоялось погашение задолженности, в связи с чем прекращает действие соглашение к договоров банковского счета на безакцептное списание.

Подразделение правового обеспечения ЗАО «ВТБ 24» анализирует правоустанавливающие документы заемщиков, поручителей, гарантов, закладчиков с целью проверки полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, осуществляет контроль за соблюдением законодательства при оформлении документов, соблюдением типовых форм кредитной документации и осуществляет соответствующие меры при возникновении проблемной или просроченной задолженности заемщиков, информируя при этом заинтересованные подразделения.

Подразделение безопасности ЗАО «ВТБ 24» проводит проверки на предмет наличии негативной информации и подготовки соответствующего заключения по деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя и их руководителей, а также партнеров по контрактам, кредитной истории заемщика, по запросам подразделения кредитования осуществляет сбор информации, связанной с выполнением обязательств перед банком со стороны заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, участвует в проверках наличия и сохранности заложенного имущества, принимает необходимые меры во взаимодействии с заинтересованными подразделениями банка по возврату проблемных и просроченных кредитов.

Составной частью системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является подразделение рисков, в обязанности которого входит подготовка предложений о присвоении конкретному клиенту определенной категории кредитного риска и установления, актуализация лимитов риска по заявкам заинтересованных подразделений для дальнейшего утверждения Кредитным комитетом ЗАО «ВТБ 24», информирование подразделения кредитования и подразделения сопровождения кредитных операций об утвержденных категории и лимиты кредитного риска, а также об их изменениях, осуществление мониторинга кредитных рисков и использования установленных лимитов риска на определенных клиентов.

Подразделение учета кредитных операций ЗАО «ВТБ 24» резервирует номер ссудного счета по распоряжению подразделения кредитования и направляет ему об этом соответствующую информацию; открывает и закрывает ссудные счета, а также ведет лицевые счета заемщиков по предоставленным кредитам, осуществляет ежедневное формирование выписок по лицевым счетам заемщиков и их передачу в подразделение сопровождения кредитных операций, обеспечивает своевременное отображения кредитных операций, а также отражение неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов по счетам бухгалтерского учета на основании соответствующих распоряжений подразделения кредитования, осуществляет контроль за правильностью расчетов сумм и сроков платежей по кредиту в сообщениях, готовятся подразделением сопровождения кредитных операций и направляются заемщику, а также за поступлением средств в погашения задолженности, осуществляет последующий контроль операций, связанных с кредитованием.