Курсовая работа: Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО ВТБ 24

Содержание

Введение

Глава 1.Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка

1.1 Сущность и виды кредитного портфеля банка

1.2 Методы управления кредитным портфелем банка

1.3 Информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка

Глава 2. Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Общая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

2.3 Механизм управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

Глава 3. Направления совершенствования кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

3.1 Совершенствование методов управления рисками банка

3.2 Экономический эффект от внедрения предложенных мероприятий

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы исследования. Приоритетным направлением развития банковской деятельности всегда выступало кредитования клиентов. Объектами управления кредитной деятельностью является не только отдельно взятая кредитная операция, но и совокупность всех предоставленных банком кредитов, расчетов за их выдачу, погашение, начисления и уплаты процентов, то есть кредитный портфель банка. Учитывая, что кредитные операции составляют большую часть банковского портфеля активных операций, необходимо с теоретической и практической позиции рассмотреть кредитный портфель как целостный объект управления и выявить специфику процессов его формирования и управления.

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основных направлений в деятельности банка. Качественный кредитный портфель обеспечивает ликвидность и надежность кредитного учреждения. Это, в свою очередь, важно для акционеров, предприятий, населения, которые являются клиентами банка. Современный кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитного политики банка и о конкурентоспособности банка, способность противостоять влиянию внешних и внутренних факторов. Таким образом, исследование теоретических и практических аспектов управления кредитный портфелем является чрезвычайно актуальной задачей повышения эффективности функционирования всей банковской системы страны.

В экономических исследованиях освещены многие вопросы, связанные с различными аспектами процесса управления кредитным портфелем банка.

Тем не менее, требуют дальнейшего совершенствования и развития дополнительные инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов, создание ситуационного центра управления проблемной задолженностью.

В теории и практике банковского дела на первый план выходят вопросы, связанные с применением адекватных методов возврату проблемной задолженности банка.

Цель дипломной работы - исследование механизма управления кредитным портфелем банка и разработка и обоснование предложений, по совершенствованию механизма управления кредитным портфелем банка.

Для успешного выполнения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи дипломной работы:

- исследовать сущность и виды кредитного портфеля банка;

- определить методы управления кредитным портфелем банка;

- отразить информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка;

- привести экономическую характеристику ЗАО «ВТБ 24»;

- проанализировать систему управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»;

- провести оценку кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»;

- предложить дополнительные инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов;

- усовершенствовать методику определения эффективного способа управления проблемной задолженностью;

- обосновать необходимость создания ситуационного центра управления проблемной задолженностью;

Объектом дипломной работы выступает деятельность коммерческого банка с управления кредитным портфелем.

Предметом данного исследования является система управления кредитным портфелем банка.

Исследование основано на методологии экономической теории, банковского дела и экономического анализа (при оценке динамики и структуры кредитной базы ЗАО «ВТБ 24»). В процессе исследования над дипломной работой были использованы общенаучные методы исследования: наблюдение, сравнение, методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, абстрагирования, формализация. При решении конкретных задач в качестве инструментария исследования использовались элементы теории портфельной оптимизации и методы системного анализа.

Информационную основу составляют нормативно - правовые документы и законодательные акты, в частности касающиеся управления кредитным портфелем банков, результаты финансовых отчетов деятельности банка ЗАО «ВТБ 24». В ходе исследования нами также было использовано множество периодических изданий и проанализированы материалы отечественных и зарубежных авторов.

Глава 1. Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка

1.1 Сущность и виды кредитного портфеля банка

Определение понятия кредитного портфеля коммерческого банка является важным, поскольку от полноты и глубины понимания сущности кредитного портфеля в конечном итоге будет зависеть эффективность управления данным портфелем. Отечественные ученые предлагают различные трактовки понятия «кредитный портфель».

С точки зрения организаций, осуществляющих банковский надзор и аудит, кредитный портфель - это остатки средств на балансовых счетах по краткосрочными, долгосрочными и просроченным кредитам. Его качественными характеристиками являются оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращение размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. Аналогичное определение дает Иванов В.В. [42, С. 21].

По мнению А.И. Лаврушина, С.Л. Ермакова, Ю.С. Масленченкова кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [54, С. 61].

А.И. Пашков определяет кредитный портфель как совокупность требований банка по предоставленным займам, включая в его состав межбанковские кредиты, кредиты организациям и предприятиям, кредиты частным лицам. Аналогичное определение дает А.М. Андросов, который под кредитным портфелем понимает объем выданных свободных кредитных ресурсов клиентам [12, С. 6]. Э. Рид и Р Коттер под «портфелем кредитов понимают ссуды клиентам». По мнению Г.С. Пановой, кредитный портфель - это величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово - промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности [24, С. 42].

Долан Э.Дж. определяет кредитный портфель как «совокупность банковских активов и пассивов», подчеркивая понятие портфеля как широкой совокупности, включающей в себя весь актив и пассив баланса банка. По определением Синки Дж.Ф., портфель - это совокупность финансовых активов коммерческого банка, который может быть представлен как совокупность доходных активов, преимущественно кредитов, таким образом, дается определение понятия портфеля как совокупности финансовых активов, в том числе кредитов.

Проведенный анализ позволяет определить, что большинство авторов определяют кредитный портфель как совокупность различных кредитных инструментов (различных видов займов).

К основным факторам, которые влияют на параметры кредитного портфеля, следует отнести:

- изменения риска и доходности составляющих портфеля активов;

- изменения состава портфеля.Состояние кредитного портфеля определяется количественной оценкой его основных параметров, к которым относятся [29, С. 117]:

- объем всего портфеля (сумма выданных кредитов на отчетную дату);

- параметры кредитов (виды, наименование заемщиков, процентные ставки, порядок возврата займов и уплаты процентов по ним, виды обеспечения, группы риска и т.д.).

Основными целями формирования кредитного портфеля являются:

- высокий уровень дохода в текущем периоде;

- высокий темп ожидаемого дохода в предстоящей долгосрочной перспективе

- минимизация уровня рисков кредитного портфеля;

- соблюдение необходимой ликвидности кредитного портфеля;

Структура кредитного портфеля может быть систематизирована по следующим базовыми признаками [7, С. 213]:

а) по степени ликвидности портфеля:

- высоколиквидная часть (краткосрочные кредиты);

- среднеликвидная часть (среднесрочные кредиты);

- низколиквидная часть (долгосрочные кредиты);

-неликвидная часть (сомнительные и безнадежные кредиты);

б) по степени доходности портфеля:

- высокодоходная часть (процентная ставка выше среднего на расчетный момент уровня);

- среднедоходная часть (процентная ставка равна среднем на расчетный момент уровню);

- низкодоходная часть (процентная ставка ниже среднего расчетный момент уровень);

- убыточная часть (сомнительные и безнадежные кредиты);

в) по степени надежности портфеля:

- высоконадежная часть (кредиты элитным заемщикам, кредиты с высоколиквидным обеспечением или под гарантии правительства);

- ненадежная часть (кредиты случайным клиентам без высоколиквидного обеспечения или гарантий);

- другие кредиты;

г) по степени охвата кредитные портфели можно разделить на:

- портфель кредитного инспектора;

- портфель кредитного подразделения филиала банка;

- портфель банка в целом;

д) по уровню надежности и покрытия резервом выделяют:

Такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса коммерческого банка уменьшается на величину резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат ссылки чистый портфель банка, который не отвечает реальным масштабам кредиторской задолженности.

С точки зрения качества управления кредитным портфелем банка выделяют:

- оптимальный кредитный портфель. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи экономического развития;

- сбалансированный кредитный портфель, который по своей структуре и финансовыми характеристиками в большей степени соответствует эффективному решению дилеммы «риск - доходность», т.е. достижение баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском, но с целью укрепления своего положения на рынке.

По признаку диверсификации различают:

- диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям портфельной, отраслевой и географической диверсификации;

- концентрированный кредитный портфель, характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида и высокой степенью рисков концентрации.

Как правило, в условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если функционирование рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государство [43, С. 41].

В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем, можно выделить:

- неуправляемый кредитный портфель. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых осуществляется на выполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате банк теряет возможность эффективного управления доходностью кредитного портфеля;

- регулируемый кредитный портфель - включает кредиты, выданные кредиты субъектам предпринимательской деятельности в текущую деятельность, в инвестиционной деятельности;

- сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставленные субъектам предпринимательской деятельности;

- кредиты, предоставленные центральным и местным органам государственного управления, и сомнительная задолженность по этим кредитам;

- кредиты в инвестиционную деятельность и на текущие потребности, которые предоставлены физическим лицам, и сомнительная задолженность по ним;

- гарантии, акцепты и авали, предоставленные банкам;

- сомнительная задолженность за выплаченными гарантиями, выданными другим банкам;

- гарантии и авали, предоставленные клиентам;

- сомнительные гарантии, предоставленные банкам и клиентам;

- обязательства по кредитованию регулируемый кредитный портфель - включает кредиты, выданные - средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по овердрафту, по факторинговым операциям, и просроченная задолженность по факторинговым операциям;

- средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по операциям репо;

- кредиты, предоставленные в форме учета векселей, и сомнительная задолженность по ним;

Состояние кредитного портфеля банка влияет на уровень его ликвидности.

Связь между ликвидностью банка и его кредитным портфелем можно выразить так: на уровень банковской ликвидности влияет как объем и качественное состояние отдельного кредита, так и объем и качество кредитного портфеля банка в целом. Рассматривая данную зависимость, можно привести зависимость уровня ликвидности банка от объема и качества его кредитного портфеля. Если риск кредитного портфеля будет уменьшаться, то это автоматически приведет к улучшению его качества, что повлечет рост уровня ликвидности, а рост кредитного риска приведет к ухудшению состояния ликвидности банка и приведет к появлению уже риска ликвидности [29, С. 116].