Подразделение, осуществляющее расчетно - кассовое обслуживание клиентов осуществляет списание кредитных средств со счетов заемщиков при наличии визы кредитного работника на платежных поручениях заемщика, обеспечивает своевременное предоставление подразделения сопровождения кредитных операций информации о выставлены в счета заемщика инкассовые поручения и платежные требования третьих лиц на безакцептное списание средств.
Подразделение, осуществляющее хранение ценностей, проводит прием, хранения и возврата документарных ценных бумаг или драгоценных металлов, принятых в обеспечение своевременного выполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.
Как показало изучение действующей системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24», функциональные подразделения, входящие в организационную структуру кредитного процесса в банке, отвечающих за управление кредитным портфелем действуют в соответствии с кредитной политикой банка. Они также способствуют созданным в банке подразделениям, осуществляющим кредитный контроль, в функции которых может входить: поддержание связи с заемщиком, подготовка кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников банка, оценка обеспечения, сбор и анализ информации о риске, анализ отчетов о текущем состоянии кредита, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков, одобрении предоставления кредитов.
Несмотря на то, система управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является широко распространенной в настоящее время, она имеет ряд недостатков, связанных, прежде всего, с дублированием функциональных обязанностей, массовым обменом информацией внутри банка между подразделениями, когда одни подразделения готовят и представляют информацию по запросам других подразделений, это оказывает негативное влияние на мобильность обслуживания клиентов. Это приводит к тому, что банк теряет гибкость, поскольку все возникающие вопросы и проблемы решаются только исходя из прецедентов. Клиенты в таких условиях могут чувствовать неадекватность реакции на их потребности, поскольку все их проблемы будут решаться в соответствии с установленными правилами, процедурами, нормами, при этом сотрудники будут ссылаться на соответствующее правило или инструкцию. Это, в свою очередь, может легко испортить отношения с клиентом. Но, сотрудник банка не может быть наказан за это, поскольку официальной точки зрения, исходя из построения организационной структуры своего банка он действует правильно.
Подобное же отсутствие гибкости может возникать и во взаимоотношениях с сотрудниками различных подразделений, участвующих в управлении кредитным портфелем. Строгое соблюдение установленных правил может порождать новые проблемы в ходе взаимодействия подразделений обмена информацией и координации действий.
Данная система управления ЗАО «ВТБ 24» не приспособлена реагировать на изменения и окружающие условия, что необходимо для эффективной организации кредитной деятельности банка.
Вместе с тем, при такой системе организации управления, где имеет место дублирование функций несколькими подразделениями, кредитный процесс очень громоздким и неуправляемым. Кроме этого, функциональная структура организации управления кредитным портфелем имеет и другие недостатки, а именно:
- кредитный работник, отвечая за конечный результат выполнения функций своего подразделения, не в состоянии контролировать и координировать весь процесс достижения этого результата, поскольку ему функционально не подчиняются сотрудники других подразделений, задействованных в данной системе управления;
- большое количество вертикальных связей между уровнями управления кредитным портфелем, сотрудниками и подразделениями, участвующими в кредитном процессе. Количество уровней управления кредитным портфелем определяют, так называемую «этажность» организационной структуры управления, при прочих равных условиях обратно пропорциональна эффективности кредитного процесса и кредитной деятельности банка в целом;
- отделы могут быть более заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем общих целей всего банка, увеличивает, в свою очередь,
возможность конфликтов между функциональными областями;
- цепь указаний от руководителя до непосредственного исполнителя становится слишком длинной.
Ситуация также осложняется диверсификацией деятельности банка по кредитованию, а также осуществлением кредитования различных групп клиентов, расширением диапазона заемщиков, в том числе, за счет охвата рынка розничных потребителей кредитных услуг.
Решение задачи в части создания условий эффективности управления кредитным процессом может быть осуществлено через переосмысление ролевых функций кредитных менеджеров и применения портфельного подхода при организации системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24».
Эффективная организация процесса кредитования требует от ЗАО «ВТБ 24» создание необходимой внутрибанковской документации.
Меморандум о кредитной политике ЗАО «ВТБ 24» содержит основные ориентиры банка на текущий год в области кредитования в частности: географические регионы размещения средств на кредитном рынке и соотношения между ними;
- желаемую концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную структуру кредитов по видам валют;
- приоритеты относительно субъектов кредитования и видов кредитования;
- планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных, проблемных, просроченных, а также ссуд акционеров и инсайдеров;
- преимущественное обеспечение, в том числе залоговое, сочетание кредитов различного степени риска на отчетные даты;
- варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.
Регламент предоставления денежных средств клиентам ЗАО «ВТБ 24» содержит информацию о перечне и содержание необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиям, порядок расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика, порядок рассмотрения кредитных заявок.
Кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» подвержен всем основным видам
риска, которые его сопровождают: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску изменения цен, риску изменения доходности, риску ликвидности залога, риску неплатежа по задолженности заемщика и т.д..
Основы управления кредитным риском банка воплощены в кредитной политике, что в свою очередь предусматривает:
- регулярное проведение анализа рынков вложения кредитных ресурсов;
- определение основных инструментов/продуктов и категорий клиентов, с которыми работает банк и которые могут обеспечить максимальную доходность кредитных операций при определенном уровне кредитного риска;
- оптимизацию управления кредитным портфелем банка с целью диверсификации кредитного риска и поддержки необходимого уровня ликвидности.
С точки зрения отдельных кредитных операций с контрагентами / клиентами банка уровень кредитного риска регулируется путем: введения ограничений / запретов на отдельные виды деятельности, определения приоритетных для финансирования видов деятельности / операций;
- установление особых условий кредитования для субъектов разных клиентских сегментов и заемщиков / клиентов с разной оценкой финансового состояния, кредитной истории;
- установление минимального уровня раскрытия информации о клиенте или группы связанных лиц;
- определение специфических условий предоставления отдельных кредитных продуктов (касающиеся ограничения целевого использования привлеченных средств, сроков кредитования, условий погашения, необходимого обеспечения).
Поэтому, эффективное управление кредитным риском требует от ЗАО «ВТБ 24» постоянного контроля за структурой кредитного портфеля, его качественным составом. Кредитным подразделениям ЗАО «ВТБ 24» приходится постоянно проводить политику диверсификации рисков, чтобы не допустить концентрации кредитов в определенных заемщиков, которая в случае непогашения займа одним из них может привести к серьезным последствиям.
Ценовые риски кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» минимизируются с помощью методов хеджирования, основанные на проведении операций с производными финансовыми инструментами на срочных финансовых рынках.
Необходимым условием осуществления операций хеджирования является активно действующий срочный рынок, который создает возможности для проведения финансовых операций в любое время и в любых объемах.
В процессе минимизации кредитного риска ЗАО «ВТБ 24» применяет следующие методы: анализ кредитоспособности заемщика или эмитента ценных бумаг, диверсификация, установление лимитов, требования обеспечения кредита и др.. Выбор метода или группы методов управления кредитным риском зависит от стратегии ЗАО «ВТБ 24», отношение руководства к проблеме риска, уровня подготовки работников, круга клиентов и особенностей того сегмента рынка, который обслуживает банк. Функциональные риски кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» минимизируются благодаря усилению систем контроля и внутреннего аудита, применению специального программного обеспечения, выявляет ошибки и локализует сбои в компьютерных сетях, отработке систем полномочий и должностных инструкций, совершенствованию технических средств связи и передачи информации.
Этапы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» включают следующие составляющие:
а) разработку кредитной политики банка.
На данном этапе проводится анализ кредитной деятельности банка в предыдущем периоде, который имеет целью определения динамики объема, состава и уровня эффективности этой деятельности, а именно, анализируют:
- общий объем кредитного обращения;
- обращение и уровень использования кредитного потенциала;
- структуру кредитного обращения по отдельным формам и видам кредита;
- удельный вес невозвращенных кредитов;
- средний уровень процентных ставок в целом и в том числе по форм и видам кредита.
Затем исследуются факторы внешней кредитной среды и прогнозирования развития, имеет целью определение влияния форм государственного регулирования экономического состояния страны и т.д..
Проводится оценка внутреннего ресурсного потенциала банка и возможность его развития, а именно:
- размер уставного капитала банка и возможность его наращивания;
- уровень прогрессивности инновационных технологий в области кредитного менеджмента;
- эффективность действующей структуры и методов управления кредитной деятельности.
Формирование системы стратегических целей кредитной политики ЗАО «ВТБ 24». Они должны быть согласованы со стратегическими целями банка, иметь альтернативный характер и определять основные направления стратегии в области кредитования. Далее происходит выбор типа кредитной политики. Критерием такого обоснования выступает уровень риска этих операций, будут осуществляться в процессе кредитования.
б) получения кредитных проектов от потенциальных заемщиков. На этом этапе оцениваются сильные и слабые стороны будущих заемщиков и объектов кредитования. Подаются уставные и другие учредительные документы, бухгалтерский баланс и финансовый отчет на последнюю отчетную дату, контракты или копии контрактов, технико - экономическое обоснование необходимости кредита, бизнес- план и т.д.. После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную беседу с будущим кредитополучателя, что позволяет выяснить важные детали относительно условий предоставления и погашения кредита и процентов.
На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита;
в) оценку кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании различных источников информации. Большое значение имеют архивы банка. Из внешних источников важнейшими являются сведения, полученные из других банков, обслуживающих данного клиента, и от его деловых партнеров;
г) разработку условий процесса кредитования. Банк определяет параметры займов. Разрабатываются также графики погашения кредита в соответствии со сроками оборачиваемости того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.
После окончания работы по структурированию кредита кредитные работники банка переходят к переговорам о заключении кредитного договора с заемщиками. После достижения согласия по всем вопросам подписываются кредитные договоры;
д) происходит кредитование, а также осуществляется контроль за выполнением условий кредитных договоров. С целью контроля за своевременным погашением кредита и обеспечения начисления процентов выдача ссуд проводится по отдельным ссудным счетам.