В договоре купли-продажи оборудования, заключаемого между компанией Альянс Лизинг и поставщиком, фиксируются обязанности последнего в определенные сроки поставить оборудование, его стоимость и порядок расчетов, качество и комплектность, обязательства по доставке и монтажу. Текст договора купли-продажи письменно согласовывается с лизингополучателем.
Оборудование, как правило, доставляется непосредственно к клиенту, где Альянс Лизинг, предварительно застраховав это оборудование у страховщика от полного комплекса имущественных рисков, передает его клиенту во владение и пользование. По договору страхования Выгодоприобретателем является Альянс Лизинг. С момента передачи оборудования клиенту на него возлагается ответственность за сохранность, надлежащие условия хранения и поддержание оборудования в рабочем состоянии.
На протяжении срока договора лизинга право собственности на предмет лизинга остается за лизинговой компанией, а клиент использует оборудование в своих целях, выплачивая установленные договором лизинга платежи. В случае неосуществления выплат в соответствии с определенным договором графиком лизинговых платежей лизингодатель имеет право изъять оборудование, принадлежащее ему по праву собственности, и реализовать его. Если же лизингополучатель осуществляет лизинговые платежи в соответствии с графиком и полностью выплачивает сумму договора, право собственности на оборудование переходит к нему. Все доходы и прибыль, полученные клиентом в ходе использования оборудования, являются собственностью клиента.
С помощью нижеприведенной схемы рассмотрим, в соответствии с рисунком 14, какие взаимоотношения возникают между всеми участниками лизинговой сделки.
Рисунок 14. Схема лизинговой сделки
Типичная лизинговая сделка выглядит следующим образом.
1. Лизингополучатель сообщает лизинговой компании (в нашем случае Альянс-Лизинг), какое оборудование ему необходимо, обговаривает все технические условия.
2. АО «Альянс Лизинг», убедившись в ликвидности проекта, покупает это оборудование у фирмы-изготовителя, или другого юридического, или физического лица, продающего имущество, являющееся объектом лизинга.
3. АО «Альянс Лизинг» (лизингодатель), став собственником оборудования, передает его во временное пользование с правом дальнейшего выкупа (определяется договором) лизингополучателю, получая взамен лизинговые платежи. Поставку оборудования осуществляет производитель (продавец) имущества. Страхование объекта лизинга осуществляется за счет лизингополучателя.
4. Лизингополучатель после выплаты всех лизинговых платежей и истечения срока лизинга становится владельцем лизингового оборудования.
Как и любая другая сделка, лизинговое соглашение сопровождается определенным документооборотом. Давайте рассмотрим также и его.
Подготовка документов
Специалист коммерческого отдела АО «Альянс Лизинг» (банка) информирует клиента о порядке заключения лизинговой сделки, передает перечень необходимых документов:
1.Письмо-запрос на имя генерального директора лизинговой компании;
2.Оригинал справки с налогового комитета, а также с обслуживающего банка об отсутствии задолженности;
3.Копии документов, подтверждающие регистрацию индивидуального предпринимателя, юридического лица;
4.Предварительный договор о покупке имущества;
5.Технико-экономическое обоснование;
6.Нотариально заверенные образцы подписей;
7.Документы финансовой отчетности за последние три года (отчет о движении денежных средств, отчет о прибыли и убытках, бухгалтерский баланс).
8.Заявка лизингополучателя на предоставление в лизинг имущества должна быть подписана руководителем организации и заверена печатью.
После получения письма-запроса и рассмотрения необходимой документации рассчитывается предварительный график лизинговых платежей, который направляется клиенту (лизингополучателю) с сопроводительным письмом. Предварительный график служит основой для расчетов технико-экономического обоснования лизинговой сделки, которое вместе с остальными документами, сформированными в соответствии с перечнем, передается для рассмотрения лизингодателю (банку). Анализ документов при этом осуществляется коммерческим, финансовым и юридическим отделами. Схематично данный этап выглядит следующим образом, в соответствии с рисунком 15.
Рисунок 15. Схема этапа после получения письма - запроса
Одновременно с анализом документов лизингодателем осуществляется визит к клиенту с целью знакомства с организацией (производственные мощности, помещения, оборудование и офис, а также осуществляется оценка предполагаемого залога). Посещение лизингополучателя специалист коммерческого отдела осуществляет вместе со специалистом по оценке. Далее специалистом коммерческого отдела готовится заключение, которое выносится на заседание рабочей группы лизингодателя, на котором принимается решение о финансировании представляемого лизингового проекта и подготовке проектов договоров.
Лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) оборудования согласуют условия договора поставки и подписывают его. Одновременно лизингодатель и лизингополучатель подписывают лизинговый договор, а также, в случае необходимости, другие документы, сопровождающие сделку.
После принятия решения лизингодателем о финансировании, пакет документов по лизинговой сделке предоставляется в кредитный комитет банка. После оформления кредитного соглашения по данной сделке, Лизингодатель информирует лизингополучателя о необходимости внесения авансового платежа на расчетный счет лизинговой компании. Величина аванса определяется в зависимости от ликвидности имущества, платежеспособности лизингополучателя, наличия дополнительного обеспечения по договору лизинга, порядка оплаты поставщику имущества и др. и может составить порядка 30-50% от стоимости имущества. В случае возможности уплатить аванс по лизинговым платежам менее процента, установленного лизинговой компанией, или не вполне убедительной платежеспособности лизингополучателя, актуальным становится дополнительное обеспечение лизингового платежа, в качестве которого могут рассматриваться в различных сочетаниях залог и поручительство. Как правило, в качестве залога выступает сам предмет лизинга (с учетом цены его реализации на вторичном рынке). Также возможны варианты залога оборудования, транспортных средств и другого ликвидного имущества, ценных бумаг, недвижимости. В качестве поручителя может выступать юридическое или физическое лицо, с которым лизингодатель заключает договор поручительства.
Лизингодатель перечисляет авансовый платеж продавцу оборудования, который осуществляет поставку в рамках заключенного договора.
После получения оборудования сторонами договора лизинга подписывается акт приема-передачи оборудования в лизинг и лизингополучатель получает право на эксплуатацию оборудования.
Договор на совершение лизинговой сделки может быть двухсторонним, заключенным между банком (арендодателем) и лизингополучателем (арендатором), или трехсторонним, когда в договоре участвует поставщик оборудования.
Основные разделы договора на предмет лизингового соглашения состоят в следующем:
Стороны договора (участники)
В роли участников договора выступает лизингодатель, являющийся собственником товара (банк), а также лизингополучатель, принимающий в пользование объект сделки.
Предмет договора (объект лизинга)
Определяется либо индивидуальными признаками (тип, модель и т. д.), либо технической документацией. Здесь же указывается наименование поставщика, срок, к которому последний обязуется поставить объект сделки лизингополучателю.
Срок действия лизингового договора
Договор вступает в силу, как правило, с даты ввода объекта сделки в эксплуатацию и действует в течение установленного срока. Нередко на практике устанавливается “безотзывный период”, т.е. срок, в течение которого договор не подлежит расторжению при отсутствии нарушения его условий сторонами договора.
Права и обязанности сторон
Здесь определяются обязанности лизингодателя на подготовительном этапе сделки и его права в период действия договора. Также указываются все необходимые гарантии лизингополучателя, которые он должен представить лизингодателю.
Срок финансового лизинга, предоставляемого Банком, не должен превышать срока полезного использования предмета лизинга.
Срок финансового лизинга не может быть меньше 37 месяцев. (Максимальный срок финансового лизинга законодательно не ограничен, но будет установлен - не более 84 месяцев).
Срок полезного функционирования предмета лизинга характеризуется:
- периодом времени, в течение которого предполагается получить экономическую выгоду от использования имущества;
- ожидаемым количеством выпущенной продукции, полученным от использования имущества.
Срок полезной службы предмета лизинга определяется Лизингополучателем и Банком, исходя из его технико-экономических данных, с учетом условий эксплуатации предмета лизинга и предполагаемой полезности актива для пользователя.
АО "Альянс Лизинг" активно работает и намерена дальше наращивать свое присутствие в следующих отраслях экономики:
транспорт,
строительство,
сельское хозяйство,
медицина,
пищевая промышленность
машиностроение,
химическая промышленность,
обрабатывающая промышленность,
Деятельность компании направлена на установление долгосрочных деловых взаимоотношений.
Распределение долей:
АО "Альянс Банк" - 45%, Корпорация "ORIX" (Япония) - 35%, "ORIX Лизинг Пакистан"- 10%, IFC-10%.
Для подробного описания процесса лизингового финансирования приведем конкретный пример на основании лизингового соглашения между ТОО «Турар», который является сельхозпроизводителем и АО "Альянс Лизинг":
Во - первых Банк проводит переговоры с ТОО «Турар», далее потенциальным Лизингополучателем, в ходе которых последний предоставляет заявку на получение техники или оборудования в лизинг (Приложение А). Затем Банк проводит экспертизу лизингового проекта, анализа платежеспособности и изучает экономического потенциала Заявителя.
В данный анализ входит оценка конкурентоспособности предлагаемых к выпуску товаров или услуг потенциального Лизингополучателя, путем предоставления Заёмщиком специальной анкеты Лизингополучателя для сельхозпроизводителей (Приложение Б).
Основным видом деятельности ТОО «Турар» является сельское хозяйство, а именно выращивание зернобобовых культур.
ТОО «Турар» приобрело за время своей деятельности все необходимое для осуществления своей деятельности:
Сельскохозяйственные земли общей площадью 7 755,1 га, из них пашни - 6445 га, оформлены арендой на 49 лет,расположены по адресу: Костанайская область, Федоровский район, с. Чистый Чандак/. Бал бонитет земель 45,49,59.
Два здания зерносклада
Здание автозаправки
Весовая
Автовесы
Здание ангара
Здание МТМ
Контора
Дробилка
Зерномет
Зернопогрузчик-2 ед
Комбайн Дон-1200- 3 ед.
Комбайн Дон-1500-3 ед.
Комбайн Енисей-1200-6 ед.
Комбайн Нива СК-5-2 ед.
Трактор ДТ-75-1 ед.
Трактор К-700-5 ед.
Трактор К-701-1ед.
Трактор МТЗ-80-5 ед.
Трактор МТЗ-82-1 ед.
Трактор Т-25-1 ед.
Трактор Т-4А-8 ед.
Трактор Т-40М-1 ед.
Трактор ЮМЗ-6 1- ед.
Культиваторы-4 ед.
Лущильщики-3 ед.
Мехлопата-1 ед.
Жатка-11 ед.Нория-2 ед.
Опрыскиватель-1 ед.
Плуг-4 ед.
Подборщик-1 ед.
Прицепы--16 ед.
Разбрызгиватель-1 ед.
Сеялки-42 ед.
Снегопах-2 ед.
Стогомет-1 ед.
Сцепка-5 ед.
Емкости для хранения ГСМ
Взаимоотношения с обслуживающими банками:
АО Темирбанк: р/сч № 1467281.
Ссудная задолженность и картотека № 2 по ТОО «Турар» отсутствуют.
Кредитами предприятие за время своей деятельности не пользовалось.
Кредитовый оборот по расчетному счету за 2009 год составил 11429 тыс. тенге.
Краткая характеристика проекта
Сумма финансового лизинга -267 636,8 евро на приобретение двух комбайнов фирма КЛААС Мега-360
Описание приобретаемой техники:
Зерноуборочный комбайн Мега отлично зарекомендовал себя во всем мире. Он настолько универсален, что может вымолачивать все: от зерновых, бобовых и маслиничных культур до семян мелкосемянных растений. Высокотехнологическое оборудование, мощные двигатели МЕРСЕДЕС и ПЕРКИНЗ, возможность управления всеми системами прямо из кабины позволяют достичь высоких производственных и экономических показателей. МЕГА оснащен системой обмолота АПС и гидростатическим приводом. Благодаря действию системы АВТОКОНТУР, которая автоматически копирует поверхность поля, производительность комбайна не снижается даже при работе на склонах, неровной поверхности поля и при уборке полеглых хлебов. В модели Мега-360 объем зернового бункера увеличен до 8 200 литров, что позволяет комбайнеру работать более производительно, затрачивая меньше времени на разгрузку. Пропускная способность удлиненного выгрузного шнека составляет 70 л/сек.