Содержание
Введение
1. Сущность и значение лизинга в экономике
1.1 Понятие и классификация лизинговых отношений и их необходимость в развитии экономики страны
1.2 Преимущества лизинговых отношений для различных субъектов
1.3 Виды лизинговых операций и их отличия
2. Лизинговые отношения с клиентами АО «АльянсБанк»
2.1 Характеристика деятельности АО «АльянсБанк»
2.2 Лизинговые операции в АО «АльянсБанк»
2.3 Сравнительная характеристика лизинговых и кредитных операций
3. Пути совершенствования лизинговых операций в Республике Казахстан
3.1 Факторы, сдерживающие развитие лизинга в Республике Казахстан
3.2 Банковский лизинг как новая форма финансирования
экономики Республики Казахстан
3.3 Пути совершенствования лизинга в Республике Казахстан
Заключение
Список использованных источников
банковский лизинговый кредитный
Введение
Главным звеном финансовой системы страны являются финансы предприятий отраслей народного хозяйства. Именно в производстве лежит реальная основа всевозможных экономических отношений, в основе которых задействованы денежные отношения: финансовые, кредитные и т.п.
Основным условием выхода экономики Республики Казахстан из кризиса является структурная перестройка народного хозяйства, что невозможно без роста инвестиций при повышении эффективности их использования.
Преобразование сферы производства и обращения, глубокие изменения экономических условий хозяйствования вызывают необходимость внедрения не традиционных для нашей экономики методов обновления материальной базы. Рыночные отношения предполагают оздоровление кредитно-финансовой системы и сокращение государственных инвестиций, появляются всевозможные варианты достижения целей, поставленных различными субъектами экономических отношений.
По мнению Министерства экономики РК, преодолению промышленного спада может способствовать финансовый лизинг.
Форма лизинга примиряет противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию, и банком, который неохотно предоставит этому предприятию кредит, так как не имеет достаточных гарантий возврата инвестированных средств. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, который выплачивает поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона - гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа.
В настоящее время большинство казахстанских предприятий испытывает недостаток средств. Они не могут обновлять свои производственные мощности, внедрять достижения научно-технического прогресса и вынуждены брать кредиты. Существуют различные виды кредитования: ипотечное, под залог ценных бумаг (операция РЕПО), под залог партий товара, недвижимости. Однако предприятию при необходимости обновления своих основных средств выгоднее брать оборудование в лизинг. Это во многом связано с тем, что отличительной особенностью основных фондов является их многократное использование в процессе производства, сохранение первоначального внешнего вида (формы) в течение длительного периода. Под воздействием производственного процесса и внешней среды они изнашиваются постепенно и переносят свою стоимость на создаваемый продукт частями. Однако, этот период при приобретении основных средств у передовых производителей оборудования значительно увеличивается, что дает возможность предпринимателю выпускать качественную продукцию, оплачивая при помощи лизинга стоимость оборудования постепенно. При этом экономия средств по сравнению с обычным кредитом на приобретение основных средств доходит до 10% от стоимости оборудования за весь срок лизинга, который составляет, как правило, от одного года до пятнадцати лет.
Лизинг является одним из наиболее молодых и одновременно наиболее перспективных видов организации финансирования инвестиций в экономику. Его появление связывают с развитием и усложнением производственно-экономических и финансовых отношений между отдельными субъектами рыночной экономики. Высокие темпы научно-технического прогресса, ускорение процессов обновления основных производственных фондов и технологий - все это потребовало соответствующих институциональных преобразований в экономике, создания принципиально новых форм и методов управления, в том числе в области финансов.
Актуальность данной темы состоит в том, что широкомасштабное развитие лизингового бизнеса может и должно стать для Казахстана одним из наиболее перспективных направлений активизации инвестиционного процесса, а также мощным импульсом перевооружения производства и структурной перестройки экономики.
Цель дипломной работы: исследование лизинговых услуг коммерческого банка (на примере АО «АльянсБанк»).
Задачи дипломной работы:
- Изучить сущность и значение лизинга в экономике страны.
- Дать характеристику деятельности АО «АльянсБанка».
- Проанализировать лизинговые отношения АО «АльянсБанка» с клиентами.
- Доказать выгодность лизинга перед кредитом.
- Рассмотреть пути совершенствования лизинговых операций в РК.
Практическая значимость исследования, заключается в и экономической необходимости проведения научного исследования, которое может быть рассмотрено как шаг, направленный на исследование проблем активного использования лизинга в Казахстане. Практическая значимость анализа развития лизинговых операций на базе международного опыта в рамках нарастающей тенденции развития производства и необходимости обновления основных средств будет увеличиваться по мере все большего вхождения Казахстана в мировую экономическую систему.
Предметом исследования являются формы лизинга и лизинговые услуги коммерческих банков.
Объектом исследования выступает лизинговый механизм
предпринимательской деятельности, развивающийся в условиях рыночных отношений в экономике страны.
Теоретико-методологической основой настоящего исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам эффективности развития лизинга, его форм и механизма в условиях рыночных отношений.
Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы.
1. Сущность и значение лизинга в экономике
1.1 Понятие и классификация лизинговых отношений и их необходимость в развитии экономики страны
Сегодня необходимость ускорения темпов и масштабов развития казахстанского среднего и малого бизнеса, а также его технической и технологической поддержки, вызывает практический интерес к такому быстроразвивающемуся финансовому инструменту как лизинг. Широкомасштабное развитие лизингового бизнеса может стать одним из перспективных направлений инвестиционного процесса на рынке Казахстана.
В практической работе по структурной перестройке экономике страны и ускоренной реконструкции устаревшей материально-технической базы производства особое значение приобретает лизинг как форма предпринимательства, максимально отвечающая требованиям научно-технического прогресса и гармоничного сочетания частных и общественных интересов.
Финансовые возможности лизинга, этого высокоэффективного и исключительно гибкого инвестиционного инструмента, позволяющего оперативно использовать в производстве достижения научно-технического прогресса, следует рассматривать в общей системе лизингового бизнеса и экономического механизма его реализации.
В классическом варианте лизинг- вид инвестиционного деятельности, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленные договором лизинга предметы лизинга у продавца и передать его лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование для предпринимательских целей. [1]
Лизингодатель предоставляя лизингополучателю основные фонды на установленный договором срок и за определенную плату, по существу реализует принципы срочности, возвратности и платности, присущие кредитной сделке.
Но с другой стороны, и лизингодатель и лизингополучатель оперируют капиталом не только в денежной, но и в производственной форме, что сближает лизинг с инвестированием, резко поднимает его народнохозяйственную значимость.
Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком амортизации всей или существенной части стоимости предмета лизинга или превышает его.
Особенность лизинга состоит в том, что он рассматривается не как традиционная форма долгосрочной аренды, а как особая форма перспективного финансирования.
Лизинговая деятельность представляет собой сложный комплекс гражданско-правовых отношений, формирующихся в условиях рынка, по поводу финансирования, использования имущества и извлечения соответствующей прибыли, страхования и т.д.
Лизинг - это способ реализации отношений собственности, выражающий определенное соотношение производительных сил и производственных отношений, с которыми он находится в тесной взаимосвязи. Особая экономическая роль лизинговой деятельности как раз и состоит в том, что она способствует становлению частной собственности на средства производства, а с другой стороны - ведет к смене владельца и распорядителя. В процессе лизинга происходит саморазвитие государственной собственности. [2]
Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм этого кредитного инструмента. О сложности формулировки понятия лизинга свидетельствует тот факт, что в Международном институте по унификации международного частного права (UNIDROIT) почти 15 лет велась разработка унифицированных норм по международному лизингу. Результатом работы стала Конвенция о международном финансовом лизинге, принятая в Оттаве в 1988 году, в которой отражен самый распространенный взгляд на лизин как на сложный комплекс имущественных отношений.
Лизинг оказывает воздействие на все основные составные элементы производственного цикла, на средства труда и на труд человека, на степень использования техники и рабочей силы. Он эффективен при оперативном использовании достижений технического прогресса, увеличении масштабов деятельности и интенсификации всего производственного процесса.
Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество, предусмотренное законодательством, кроме объектов, запрещенных к свободному обращению на рынке. [2]
Таким образом, лизинг используется в качестве эффективной альтернативы приобретения имущества в собственности и на основе приобретенного права на его использование дает возможность получать прибыль. И поэтому лизинг относится к наиболее распространенному виду деятельности, масштабы его ежегодно возрастают. Это объясняется, прежде всего тем, что в условиях быстрого развития новых видов технологий, смены его поколений, использование потенциальных возможностей лизинга позволяет оперативно обновлять техническую базу производства, систематически осуществлять инвестиции.
Проблема лизинга сейчас очень актуальна и, как уже было замечено, достаточно нова. Как выгодный инструмент инвестиционной политики, он имеет большое значение для развития производства в период спада. Во время экономических потрясений, огромной безработице, вызванной бездействующим производством, низкой покупательской способностью, этот вид деятельности - из-за своей особой экономической природы- способен внести большой вклад в оздоровление и развитие национальной экономики, а на международном уровне- создать и укрепить новые связи с иностранными инвесторами.
В настоящее время на территории Республики Казахстан насчитывается порядка 15 лизинговых компаний с различной направленностью в специфике деятельности. Четыре из них располагаются в г.Астане (Астана-Финанс, Зерновая Лизинговая Компания, Казагрофинанс и Агромашлизинг), одна лизинговая компания находится в г.Караганда (Карагандинская Лизинговая Компания) и 10 в г.Алматы (Центрлизинг, Альфа-Лизинг, Нур-Инвест, Халык Лизинг, Темiрлизинг, Казтранслизинг, Альянс-Лизинг, БТА Лизинг, АТФ Лизинг и Медикал Лизинг Групп).
Список юридических и бухгалтерских документов запрашиваемых различными лизинговыми компаниями, практически идентичен, но существуют некоторые различия в размерах авансовых платежей, процентных ставках, максимальной и минимальной стоимости объектов лизинга.