- счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, выполняющих расчетные операции;
- счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
При осуществлении безналичных расчетов в формах используются следующие расчетные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Центрального банка РФ на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Центрального банка РФ. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение Договора счета.
Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Центрального банка РФ с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК РФ».
Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа и в зависимости от него представляет в подразделение расчетной сети Центрального банка РФ расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Центрального банка РФ, считается;
· безотзывным - после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Центрального банка РФ;
· окончательным - после зачисления средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Центрального банка РФ.
Одним из направлений регулирования Банком России системы безналичных расчетов и платежей является и собственно осуществление расчетных и платежных услуг. Основную часть безналичных расчетов и платежей, осуществляемых через платежную систему Центрального банка РФ, составляют расчеты и платежи кредитных организаций (филиалов) и их клиентов. Вместе с тем, в соответствии с законодательством Банк России проводит банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, работников Центрального банка РФ и других клиентов в районах, где нет кредитных организаций.
Осуществляя расчетное обслуживание клиентов за плату, Банк России, в соответствии с законодательством Российской Федерации, часть операций проводит бесплатно. В основном это операции со средствами бюджетов различных уровней и государственных внебюджетных фондов, в том числе налоговые перечисления, операции органов федерального казначейства.
5.1.3 Управление расчетными рисками
Организация Банком России эффективного регулирования системы безналичных расчетов и платежей сегодня невозможна без управления рисками, в том числе расчетными. Последние сопряжены с традиционным банковским бизнесом по обслуживанию денежных потоков в форме безналичных расчетов по банковским счетам как по поручению клиента, так и от имени самого банка при выполнении им своих обязательств на финансовых рынках, в связи с регулятивными целями, задачами банковской политики и пр.
К основным расчетным рискам относятся:
- риски неплатежа или нарушения сроков платежа;
- риски несоответствия выбранной формы расчетов, способов платежа и документооборота характеру сделки и экономическому содержанию расчетной операции;
- операционные или технологические риски, связанные с качеством работы всех подразделений, участвующих в расчетных операциях;
- риски несоблюдения и нарушения законодательных и нормативных требований к организации расчетов;
- риски межбанковских расчетных технологий.
При управлении рисками межбанковских расчетных технологий Центральный банк Российской Федерации особое внимание уделяет контролю качества документального оформления межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты и платежи фактически «завершают» проведение расчетов и платежей в нефинансовом секторе экономики, поэтому от качества расчетов во многом зависит своевременность совершаемых расчетов и платежей.
5.1.4 Регулирование системы электронных платежей
В процессе функционирования платежной системы Банк России осуществляет регулирование системы безналичных расчетов и платежей также в рамках организации системы электронных платежей и защиты банковской информации.
Электронные расчеты представляют собой систему выполнения межбанковских расчетных операций на основании распоряжений клиентов, передаваемых в электронной форме с помощью электронных средств связи.
Цель совершения платежей электронным способом состоит в том, чтобы ускорить оборачиваемость денежных средств и сократить их объемы в расчетах, повысить качество банковского обслуживания с помощью современных электронных средств связи.
Правовую базу функционирования системы электронных межбанковских расчетов формируют: ГК РФ, Федеральный закон от 10 января 2002 г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи», Федеральный закон от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации», нормативные акты, регламентирующие банковскую деятельность в области электронных расчетов, прежде всего нормативные активы Центрального банка Российской Федерации по вопросам электронных расчетов, в частности, Положение Центрального банка РФ «Об электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России», государственные лицензии и сертификаты о соответствии банка в части оказания электронных банковских услуг, договора между клиентом и банком в части оказания электронных банковских услуг.
Система электронных межбанковских расчетов в рамках платежной системы Центрального банка РФ имеет иерархическую организационную структуру, в основном совпадающую с его существующей структурой. Институциональными элементами системы электронных межбанковских расчетов являются Главные управления Центрального банка Российской Федерации по регионам (областям, краям и республикам), а также сеть РКЦ (ГРКЦ, полевые учреждения).
Межрегиональный (кустовой) уровень системы включает крупный Межрегиональный центр информатизации (МЦИ), выполняющий функции расчетов для своего региона (области, края), а также функции коммутационного центра для нескольких региональных центров, связанных с ним высокоскоростными магистральными каналами передачи данных.
Пользователями системы могут быть кредитные организации, их филиалы и другие учреждения и организации (органы федерального казначейства, органы местного самоуправления, государственные внебюджетные фонды, министерства и ведомства), имеющие корреспондентские или расчетные счета в РКЦ - участниках системы.
Особенностью электронных платежей является их гарантированность и безотзывность на всем пути следования при корректной подготовке электронного платежного документа.
Электронная цифровая подпись представляет собой вид аналога собственноручной подписи и является средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов.
Система электронных межбанковских платежей состоит из систем внутрирегиональных электронных платежей и межрегиональных электронных платежей.
В зависимости от сложившихся в разных регионах порядка и технологии автоматизированной обработки банковской информации, различают следующие способы обработки учетно-операционной информации:
· централизованный;
· децентрализованный;
· децентрализованный с созданием единого центра коммутации сообщений.
Электронный платежный документ считается сквитованным при полном совпадении реквизитов.
5.1.5 Надзор за участниками платежной системы
Надзор за участниками платежной системы России предполагает деятельность Центрального банка РФ по следующим взаимосвязанным направлениям:
- надзор за кредитными организациями;
- надзор за функционированием частных платежных систем.
Регулирование Банком России системы безналичных расчетов и платежей, проводимых кредитными организациями, осуществляется в рамках общей надзорной деятельности Центрального банка, прежде всего в рамках пруденциального надзора.
В современных условиях банковский надзор во всем мире являет собой наиболее развитую область надзора (контроля) за деятельностью финансовых посредников. Данная особенность обусловлена первостепенным значением стабильности именно банковского сектора для общей финансовой и социально-экономической стабильности.
Центральным звеном в системе банковского надзора за деятельностью кредитных организаций в России, как и во многих странах, является пруденциальный (документарный) надзор. Его цель заключается в том, чтобы посредством постоянного контроля обнаруживать на ранней стадии возникновение проблем в банке, обострение которых может привести к неплатежеспособности и потере ликвидности, к банкротству кредитной организации и, соответственно, к сбоям в проведении расчетов и платежей.
5.1.6 Обеспечение безопасности и защита информации в платежной системе
В области безопасности и защиты информации в платежной системе Центрального банка РФ обеспечивается: идентификация пользователей, контроль целостности и подтверждение подлинности платежных документов, разграничение прав доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей, контроль за проведением расчетных операций, конфиденциальность (криптографическая защита) платежной информации, резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов.
В традиционных банковских технологиях безопасность платежей обеспечивается за счет наличия и подлинности имеющихся на платежных документах подписей уполномоченных лиц и печати организации, банка, прочих необходимых отметок и штампов, присутствие которых регламентируется соответствующими банковскими правилами. При этом физический носитель информации (бумага) и нанесенные на нее средства аутентификации (подписи, печати, штампы) неразрывны.
В электронных же документах физическая связь заменяется математической, позволяющей устанавливать подлинность информации на основе ее внутренней структуры. Это достигается за счет криптографического преобразования исходной информации с помощью специального секретного ключа. Таким образом, защита электронного документооборота требует качественно новых способов и методов обеспечения необходимого уровня безопасности применяемых технологий обработки информации.
Требования Центрального банка РФ по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов разработаны в соответствии с положениями федеральных законов, нормативных документов Центрального банка Российской Федерации, Государственной технической комиссии Российской Федерации, ФАПСИ России. Применяемый Банком России и его подразделениями, участвующими в электронных платежах, порядок обеспечения безопасности технологии обработки электронных документов обеспечивается созданием системы, включающей в себя комплекс технологических, организационных, технических и программных мер и средств защиты на этапах подготовки, обработки, передачи и хранения ЭПД.
Ядром такой системы безопасности является система криптографической защиты информации, призванная обеспечить конфиденциальность, целостность и подлинность данных и предотвратить несанкционированное ознакомление с их содержанием или их модификацией. Специализированные организации, привлекаемые на договорной основе для разработки и установки средств и систем защиты ЭПД, должны иметь лицензии от Государственной технической комиссии России и других государственных органов в соответствии с российским законодательством. Внутренний порядок применения средств защиты от несанкционированного доступа и обеспечения криптографической защиты информации определяется непосредственно руководством Центрального банка РФ.
Обязанности по администрированию программно-технических средств защиты электронных платежных документов для каждого технологического участка прохождения этих документов возлагаются на соответствующих специалистов, задействованных на данном участке и являющихся администраторами информационной безопасности.
5.2 Организация эмиссионно-кассовых операций
5.2.1 Понятие эмиссионно-кассовых операций
Эмиссионно-кассовые операции - это операции банка, связанные с выпуском наличных денег в хозяйственный оборот и кассовым обслуживанием клиентов.
Регулирование эмиссионно-кассовых операций как одно из направлений деятельности Центрального банка любой страны является для него традиционным.
Роль наличных денег на современном этапе развития экономики любой страны неразрывно связана с теми временами, когда именно банкноты и монеты составляли основу денежной системы и посредством их обращения выполнялись практически все расчеты и другие денежные операции. Наличные деньги обобщенно выражают сложившиеся в человеческом восприятии в течение многих веков предназначение и функции денег, когда деньгами выступали реальные товары и в том числе драгоценные металлы. Именно они в концентрированном выражении олицетворяют неизменность самой сути и значения денег для экономики.
Наличные деньги как абсолютно ликвидное платежное средство продолжают обслуживать экономические отношения, связанные с получением, распределением и использованием денежных доходов населения, частично обслуживают расчеты между хозяйствующими субъектами, а также внутри них, частично - межбанковские расчеты.
Наряду с безналичной составляющей денежной массы наличные деньги являются постоянным объектом контроля и регулирования со стороны Центрального банка.