Впоследствии банковское законодательство расширилось за счет ряда новых законов:
· Федерального закона от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», определившего порядок регулирования отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций;
· Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях», установившего порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, принципы взаимодействия бюро кредитных историй с заемщиками и Банком России;
· Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», предусматривающего условия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;
· Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому органами валютного регулирования являются Правительство Российской Федерации и Банк России, а органом валютного контроля Банк России.
9.2.2 Развитие пруденциальных норм
Наряду с развитием банковского законодательства за эти годы была создана серьезная нормативная база Центрального банка РФ, касающаяся банковского регулирования и надзора, существенно расширившая правовую основу банковского регулирования и надзора.
Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.
Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков.
Вторая группа пруденциальных норм Центрального банка РФ, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.
Третья группа нормативных требований Центрального банка РФ касается правил выполнения отдельных банковских операций.
К ним, в частности, относятся:
· Положение Центрального банка РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
· Положение Центрального банка РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
· Положение Центрального банка РФ от 9 октября 2002 г. № 199- П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
К инструментам надзора, посредством которых осуществляется регулирование банковской деятельности, кроме пруденциальных норм и требований относятся разработанные Банком России инструкции, методики, используемые сотрудниками Центрального банка РФ. Развитие этих инструментов имеет несколько этапов.
В Письме Центрального банка Российской Федерации от 28 мая 1997 г. № 457 «О критериях определения финансового состояния банков» выделены две категории банков с разбивкой каждой из них на две группы.
Первая категория банков определена как финансово стабильные. Внутри этой категории одна группа включает банки без признаков проблемности, вторая - банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
Вторая категория охватывает проблемные банки, разбитые на две группы: банки, испытывающие серьезные финансовые трудности, и банки, находящиеся в критическом финансовом состоянии.
Наряду с выделением по степени проблемности четырех групп банков вместо трех, в данном документе были также изменены критерии классификации банков.
К числу таких критериев отнесены: выполнение пруденциальных норм, своевременность выполнения обязательств перед кредиторами, динамика абсолютной величины собственного капитала банка; состояние учета и отчетности, своевременность представления ее в банк.
С введением системы страхования депозитов кредитных организаций в 2004 г. была разработана методика оценки финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.
В целом процесс становления и развития банковского надзора в России характеризуется следyющими особенностями:
· начиная с 1990-х годов в России происходил процесс формирования отдельных элементов системы банковского надзора, адекватной рыночным условиям;
· в настоящее время в России уже сложилась система банковского надзора, все элементы которой в значительной мере соответствуют международным стандартам;
· особенностями современной российской системы банковского надзора являются: сосредоточение этой функции у Центрального банка РФ; превалирование централизованного регулирования банковской деятельности по сравнению с саморегулированием; в основном экстенсивный характер надзора; отсутствие достаточного опыта и квалификации у сотрудников надзорного блока Центрального банка РФ и его территориальных учреждений.
9.2.3 Современная практика текyщeгo банковского надзора, осуществляемого Банком России
Под текущим банковским надзором понимается совокупность действий, процедур, инструментов, используемых Банком России в процессе регулирования текущей деятельности кредитных организаций.
Назначение текущего банковского надзора состоит в предотвращении и оперативном устранении проблем в деятельности кредитных организаций, что является важным фактором обеспечения стабильности развития банковской системы в целом, повышения доверия к ней инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
Текущий банковский надзор Центрального банка РФ можно подразделить на два вида: дистанционный и контактный. Их объединяют: предмет надзора - текущая деятельность кредитных организаций, получивших от Центрального банка РФ соответствующую лицензию, и конечные задачи текущего надзора - оперативное выявление проблем у банка и факторов, их вызывающих, своевременное принятие соответствующих мер для обеспечения финансовой устойчивости каждой кредитной организации.
Вместе с тем эти два вида текущего банковского надзора имеют определенные различия.
Во-первых, у дистанционного надзора предмет регулирования шире. Он касается не только отдельной кредитной организации, но и банковской системы в целом.
Во-вторых, дистанционный надзор применительно к кредитной организации опирается на отчетность самой кредитной организации и информацию, имеющуюся у Центрального банка РФ. Поэтому дистанционный надзор носит непрерывный и всеобщий характер. Контактный надзор основывается на проверках первичной документации и отчетности кредитных организаций непосредственно на местах. Его характеризует выборочный и периодический характер.
В-третьих, дистанционный надзор ставит задачу дать предварительный диагноз финансового состояния всех кредитных организаций на основе соблюдения ими пруденциальных норм и требований. Контактный надзор нацелен на всестороннее изучение реального состояния дел у кредитной организации путем проверки достоверности представляемой в Банк России отчетности, соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ, системы корпоративного управления и системы управления рисками.
Организацией и осуществлением текущего банковского надзора в Банке России занимаются два подразделения: 1) Департамент банковского регулирования и надзора и 2) Главная инспекция кредитных организаций. Каждое из них имеет ряд управлений, отражающих основные направления их деятельности.
Для дистанционного надзора Центрального банка РФ на современном этапе характерно стремление создать систему диaгнocтикu (мониторинга) текущего финансового состояния кредитных организаций.
В соответствии с передовой международной практикой банковского надзора, рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору эта система предполагает наличие у надзорного органа эффективных информационных и аналитических процедур мониторинга текущего финансового состояния кредитных организаций, соблюдения ими законодательства и регулятивных требований, выявления на возможно более ранних стадиях негативных тенденций в деятельности кредитных организаций и принятие упреждающих мер надзорного реагирования.
В распоряжении Центрального банка РФ имеется достаточно широкий набор мер надзорного реагирования, подразделяемых на предупредительные и принудительные меры воздействия.
Выбор конкретной меры воздействия обусловливается тремя факторами:
1) характером допущенных кредитной организацией нарушений;
2) причинами, повлиявшими на возникновение нарушений;
3) общим финансовым положением кредитной организации.
В настоящее время основное внимание уделяется своевременной адекватности и эффективности мер надзорного реагирования, что требует тесных контактов специалистов надзорного блока с инспекционным подразделением.
9.2.4 Практика инспекционной деятельности Банка России
Инспекционная деятельность Центрального банка РФ относится к контактному виду надзора.
Контактный надзор, как и дистанционный, представляет собой систему, включающую цель, задачи, предмет проверки, организационный блок, методико-аналитический инструментарий.
Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, проверка соблюдения кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ.
Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.
Предметом комплексной проверки является деятельность кредитной организации в целом; предметом тематических проверок - отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками являются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка правильности создания целевых резервов и др.
Выбор кредитных организаций для того или иного вида проверки обусловливается:
· обязанностью Центрального банка РФ проверить каждую кредитную организацию не реже одного раза в год;
· степенью финансовой устойчивости кредитной организaции;
· другими факторами, вызванными особыми обстоятельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).
Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.
Инспекционная деятельность Центрального банка РФ включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.
Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности кредитной организации (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.
Составление мотивированного заключения о финансовом состоянии банка во многом зависит от квалификации и аналитических навыков инспекторов, осуществляющих проверку. Поэтому развитию аналитической деятельности и совершенствованию навыков аналитической работы как во время проведения проверок, так и перед проведением, уделяется особое внимание. Материалы инспекционных проверок используются сотрудниками подразделения дистанционного надзора для принятия мер надзорного реагирования.
Раздел 10. Банковское регулирование
Более подробная информация по данному разделу содержится в [1], [2], [4], [12], [17].
В разделе рассматриваются 2 темы:
1. Содержание и организация лицензионной деятельности Центрального банка РФ.
2. Деятельность Центрального банка РФ по выявлению проблемных банков и предотвращению их банкротств.
При работе с теоретическим материалом раздела 10 следует ответить на вопросы для самопроверки по каждой теме, выполнить тренировочный тест № 10 и программу практического занятия № 10.
Изучение раздела заканчивается выполнением контрольного теста по разделу (№ 10).
10.1 Содержание и организация лицензионной деятельности центрального банка РФ
10.1.1 Назначение лицензионной деятельности Банка России
Лицензирование Банком России кредитных организаций является одним из инструментов осуществления им своей надзорной деятельности.
Данный инструмент используется в процессе организационно-структурного формирования банковской среды, который охватывает допуск кредитных организаций в эту сферу, их преобразование и реорганизацию, а также прекращение деятельности в связи с отзывом лицензии.
Организационно-структурное формирование банковской сферы - есть регулирование количества ее участников, их организационно-правовой формы, а также наиболее существенных параметров экономической деятельности.
Назначение лицензирования Банком России кредитных организаций состоит в том, чтобы обеспечить формирование такого состава участников банковской сферы, который бы отвечал экономическим и правовым нормам развитого рынка, прозрачности деятельности кредитных организаций.
Основные требования к кредитным организациям определены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Инструкцией Центрального банка РФ от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций».
Эти требования касаются главным образом трех аспектов: