- выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами;
- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
- является органом валютного регулирования и валютного контроля и осуществляет эти функции в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.
Для осуществления своих функций Банк России вправе открывать представительства на территориях иностранных государств.
Интеграция России в мировую экономику предполагает ее сотрудничество с международными финансовыми и экономическими организациями, международными банками, которые в современных условиях формирования единого экономического пространства призваны:
· объединить усилия мирового сообщества в целях стабилизации международных финансов и мировой экономики и предотвращения системных и мировых кризисов;
· осуществлять межгосударственное валютное и кредитно-финансовое регулирование, банковское обеспечение делового сотрудничества стран с целью развития мирохозяйственных связей;
· совместно разрабатывать и координировать стратегию и тактику мировой валютной и кредитно-финансовой политики.
К основным сферам взаимодействия Центрального банка РФ с международными валютно-кредитными и финансовыми институтами относятся:
· предоставление международных кредитов и займов;
· совместные межправительственные обсуждения в рамках семинаров, форумов, встреч управляющих центральными банками в целях выработки эффективных рекомендаций в области денежно-кредитной, финансовой, валютной политики;
· сбор и распространение информации, относящейся прежде всего к денежно-кредитной и финансовой сферам;
· подготовка и издание статистических работ, проведение научных исследований по актуальным экономическим проблемам, в первую очередь валютно-кредитным и финансовым.
Международное сотрудничество по линии Центрального банка РФ осуществляется с международными финансовыми организациями и международными банками, международными экономическими организациями, в т.ч. с межгосударственными группами и объединениями, международными экономическими форумами.
Кроме того, Банк России ведет активную работу по линии таких международных экономических организаций, как «Группа восьми», «Группа двадцати», Организация экономического сотрудничества и развития, Всемирная торговая организация, форум «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество» и другие, а также непосредственно взаимодействует с центральными банками иностранных государств.
Раздел 9. Банковский надзор
Более подробная информация по данному разделу содержится в [1], [2], [4], [12], [17].
В разделе рассматриваются 2 темы:
1. Сущность и назначение банковского надзора.
2. Становление и развитие системы банковского надзора в России.
При работе с теоретическим материалом раздела 9 следует ответить на вопросы для самопроверки по каждой теме, выполнить тренировочный тест № 9 и программу практического занятия № 9 (для студентов очной формы обучения).
Изучение раздела заканчивается выполнением контрольного теста по разделу (№ 9).
9.1 сущность и назначение банковского надзора
9.1.1 Понятие банковского регулирования и банковского надзора
Важным условием успешного функционирования банковской системы рыночного типа является ее государственное регулирование.
Необходимость регулирования банковской деятельности вообще, и государственного в частности, обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны.
Учитывая эти обстоятельства, государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кpeдитopoв и вкладчиков.
Государственное регулирование банковской деятельности осуществляется законодательными органами посредством принятия соответствующих законов, касающихся банков, а также уполномоченным государством специальным органом, устанавливающим регулятивные нормы и требования к кредитным институтам.
Банковский надзор - это особая система, включающая совокупность мер по установлению и проведению в жизнь требований к кредитным институтам, направленных на обеспечение стабильного функционирования всей банковской системы.
Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и дpyгой орган, уполномоченный гocyдapством.
В настоящее время в мировой практике тенденция такова, что банковское регулирование и банковский надзор осуществляют разные органы. В нашей стране органом банковского регулирования и надзора, в соответствии с Федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», является Банк России.
Банковский надзор следует определить как разновидность государственного (банковского) регулирования, осуществляемого надзорным органом посредством специфических процедур, технологий и инструментов.
9.1.2 Функции и содержание банковского надзора
Всего у надзора можно выделить три функции: превентивную, сигнализирующую и контрольную.
Превентивная функция надзора выражает способность надзора располагать специальными инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.
Сигнализирующая функция надзора выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Данная функция сигнализирует в надзорный орган и непосредственно в банк о возникающих проблемах и побуждает их к активным действиям. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.
Контрольная функция надзора призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного института на месте.
Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:
· субъекты надзора;
· сферу (предмет);
· методы;
· механизм;
· правовую основу.
Субъектами надзора выступают две стороны: орган осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация.
Объектом надзора в современных условиях являются:
- процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы;
- текущая деятельность и управление ею;
- состояние учета и отчетности кредитных организаций.
Мeтoды надзора определяют специфику контактного и бесконтактного надзора, т.е. надзора, опирающегося на изучение состояния соответствующего кредитного института непосредственно на месте, и надзора, осуществляемого методом внешнего наблюдения.
Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:
- лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;
- дистанционный надзор;
- контактный надзор.
С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:
- разработка методологических документов, определяющих требования к кредитным институтам для их лицензирования; пруденциальные нормы и требования к действующим кредитным институтам; основания для отзыва лицензии; программы аналитических и институциональных проверок;
- аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок; по оценке перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;
- контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;
- оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;
- организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от Центрального банка (если он является надзорным органом) определенных кредитов или введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации.
Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой, входящей в эту систему в качестве самостоятельного элемента.
Правовая основа банковского надзора охватывает законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор.
9.1.3 Международная практика организации банковского надзора
Во всех странах с рыночной экономикой банковский надзор занимает важное место в системе мер по обеспечению стабильности функционирования банковского сектора.
Направления банковского надзора в разных странах практически одинаковые. Существенные различия касаются главным образом его организации, правовой основы, используемых инструментов и технологий.
Выделяются три типа надзорных систем, различающихся по организационной структуре.
К первому типу относятся страны, в которых надзорная деятельность полностью сосредоточена в Центральном банке. Это - Италия, Греция, Чехия, Словакия, Китай, Аргентина.
Ко второму типу организации банковского надзора относятся Япония, Испания и Канада. В этих странах функции надзора разделены между Центральным банком и министерством финансов.
Третий тип надзорной системы имеет место в большинстве развитых стран: Германии, Франции, США и др.
Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.
К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести:
- разработку основных правил осуществления банковских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам;
- осуществление лицензирования;
- проведение инспекционных проверок;
- анализ финансового состояния кредитных институтов и применение при необходимости корректирующих мер.
Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные особенности.
Основными тенденциями в развитии методов оценки финансового состояния кредитных институтов являются:
- включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности), а также системы управления ими;
- использование экономико-математического инструментария для прогнозирования финансовой устойчивocти кредитного института;
- усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банковском секторе;
- сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качественных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими;
- рассмотрение эффективности принимаемых надзорным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института.
9.2 Становление и развитие системы банковского надзора в России
9.2.1 Развитие банковского законодательства, регулирующего надзорную деятельность
Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы. Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.
Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».