Из сказанного следует, что с учетом положений действующего законодательства под банковской системой понимается совокупность органа управления банковской системой - Банка России, российских кредитных организаций и обособленных структурных подразделений иностранных банков - филиалов и представительств.
В науке банковского права принято полагать, что легальное определение банковской системы является неполным. Например, Ефимова Л.Г. пишет: «...легальное определение термина «банковская система»... нельзя признать удовлетворительным, поскольку любая система не сводится только к ее элементам, а всегда представляет собой нечто качественно новое». Кроме того, как отмечает Ефимова Л.Г., рассматриваемое легальное определение оставляет за пределами банковской системы Российской Федерации различные юридические лица, которые либо обслуживают банковскую деятельность, либо сами фактически этой деятельностью занимаются. В связи с этим Ефимова Л.Г. считает, что «легальное определение банковской системы Российской Федерации, которое имеется в ст. 2 Закона о банках, неадекватно современному состоянию развития банковской системы и нуждается в соответствующем изменении» См. Ефимова Л.Г. Указ. соч. .С. 23, 24, 33..
С.А. Голубев также полагает, что действительный субъектный состав банковской системы значительно шире, нежели закрепленный легально. По его мнению, банковскую систему России составляют Банк России, кредитные организации - резиденты, филиалы и представительства иностранных банков, союзы и ассоциации кредитных организаций - резидентов, банковские группы, банковская инфраструктура, банковский рынок Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и в зарубежных странах: Сравнительно-правовой анализ. М., 2004. С. 8..
Значительнее расширяет состав элементов, включенных в банковскую систему России, Т.Э. Рождественская, выделяя в качестве отдельных его элементов Банк России, Агентство по страхованию вкладов, банки и небанковские кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков, банковские группы и банковские холдинги, организации, которые, формально не относясь к кредитным институтам, выполняют определенные функции в рамках поддержания инфраструктуры банковского сектора, кредитные субъинституты, существование которых зависит от состояния национальной экономики конкретной страны и ее традиций, институты развития (Внешэкономбанк), отношения, складывающиеся между указанными выше институтами, и правовые нормы, регулирующие отношения между институтами Рождественская Т.Э. Теоретико-правовые основы банковского надзора в Российской Федерации: Автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2012. С. 11..
Итак, заметные представители науки при установлении элементов банковской системы России полагают необходимым расширить ее легальный перечень, включив в него и иные элементы: банковскую инфраструктуру, банковский рынок, банковские группы и холдинги, АСВ, Внешэкономбанк, а в отдельных исследованиях и соответствующие правоотношения и нормы. Как следствие, границы банковской системы России размываются, и вместо ясного представления ее сущности перед нами предстает длинный перечень элементов, имеющих к ней отношение.
Тарасенко О.А. считает, что именно ст. 2 Закона о банках и закрепила наиболее удачное определение понятия «банковская система», включив в него орган управления банковской системой - Центральный банк, российские кредитные организации и обособленные подразделения иностранных банков. Действительно, если вдуматься, то данное определение содержит минимальный набор субъектов, совокупность которых составляет банковскую систему нашего государства. А ввиду того что в соответствии с этим определением в банковскую систему России включаются и филиалы иностранных банков, оно является даже более прогрессивным, нежели действующая банковская система, в которой таковые отсутствуют Тарасенко О.А. К вопросу о легальном определении банковской системы России // Банковское право. 2013. № 1. С. 36-41..
Правоотношение - это сложная и теоретически спорная категория в юридической науке и литературе. Она является предметом оживленной научной дискуссии как в общей теории права, так и в отраслевых науках.
Вместе с тем традиционно категория «правоотношение» определяется как общественное отношение, урегулированное нормами права См.: Венгеров А.Б. Теория государства и права: Учебник. М., 2000. С. 390; Теория государства и права: Учебник / Отв. ред. В.Д. Перевалов. М., 2004. С. 220 и др.; Гражданское право: Учебник. Том 1. 6-е изд., перераб. и доп. / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М., 2002. С. 94; Гражданское право: Учебник. Часть первая / Под общ. ред. Т.И. Илларионовой, Б.М. Гонгало, В.А. Плетнева. М., 1998. С. 36..
По мнению В.С. Белых, правоотношение представляет собой индивидуализированную правовую связь, структурно состоящую из соответствующих субъективных прав и юридических обязанностей, возникающую между ее участниками по поводу конкретного объекта - материального и духовного блага Предпринимательское право России: Учебник / Отв. ред. В.С. Белых. М., 2008. С. 41-46..
В литературе по банковскому праву иногда называются еще организационные отношения. Так, Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин, Е.Г. Хоменко с учетом функциональной направленности выделяют следующие виды банковских правоотношений: а) имущественные; б) неимущественные; в) организационные; г) функциональные. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Указ. соч. С. 37-38.
Значительные трудности возникают при определении круга правоотношений, возникающих в области банковских «вертикальных управленческих отношений».
Данные правоотношения также неоднородны. Это - конституционные, административные, финансовые, налоговые и другие публичные правоотношения. Главная отличительная их черта состоит в том, что все они опосредуют общественные отношения, возникающие при осуществлении органами государственной власти и местного самоуправления различного рода управленческих функций. Так, большая часть административных правоотношений - это властеотношения (вертикальные), складывающиеся в сфере деятельности исполнительной власти. Но в некоторых из них элемент власти не присутствует (горизонтальные). Разновидностями последних могут служить действия нескольких органов по подготовке и изданию совместного решения, соглашения (административные договоры) между ними по организационным вопросам Бахрах Д.Н. Административное право России: Учебник. М., 2000. С. 46-47..
Рассмотрим отдельные подвиды этих отношений.
Прежде всего, надо особо выделить правоотношения, возникающие между Банком России и кредитными организациями.
Именно указанные правоотношения обладают значительной спецификой, вызванной двойственным статусом ЦБ РФ. Банк России выступает как государственный орган, а не как федеральный орган исполнительной власти. В соответствии со ст. 56 Закона о ЦБ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Данные правоотношения носят в целом административно-правовой характер, несмотря на то, что Банк России не является федеральным органам исполнительной власти.
В юридической литературе, преимущественно по финансовому праву, правоотношения между Банком России и кредитными организациями рассматриваются в качестве разновидности финансовых правоотношений.
Так, по мнению Е.Ю. Грачева, финансовые отношения складываются также между Банком России и кредитными организациями в связи с их регистрацией, лицензированием, установлением экономических нормативов их деятельности, а также в процессе осуществления банковского надзора Банковское право Российской Федерации: Учеб. пособие / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. М., 2008. С. 32..
Финансово-правовые аспекты (равно и гражданско-правовые) статуса Банка России не должны закрывать главную линию в оценке юридической природы правоотношений, возникающих между ЦБ РФ и кредитными организациями. Это - административно-правовая природа отношений с элементами властного подчинения.
В противном случае государственная регистрация кредитных организаций и лицензирование могут превратиться в институты гражданского права. В действительности же происходит тесное переплетение разных отраслевых аспектов правового регулирования общественных отношений в сфере банковской деятельности.
Вторая группа управленческих правоотношений возникает между кредитными организациями и органами государственной власти, местного самоуправления. Например, в сфере банковской деятельности возникают соответствующие правоотношения, с одной стороны, между публичными субъектами налогового права (публично-территориальными образованиями, государственными органами, органами местного самоуправления) и, с другой стороны, частными субъектами налогового права (кредитными организациями).
В составе третьей группы управленческих связей необходимо выделить отношения между Банком России и органами государственной власти (Президент РФ, Государственная Дума, Правительство РФ, министерства и т.д.), местного самоуправления См. Грачева Е.Ю. Указ. соч. С. 33..
Глава IV Закона о ЦБ посвящена взаимоотношениям Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления. В силу ст. 21 Закона для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики. Это - управленческие горизонтальные отношения координации. Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.
И наконец, четвертая группа управленческих (организационных) отношений возникает между Агентством по страхованию вкладов и кредитными организациями, Банком России, органами государственной власти, местного самоуправления. В соответствии с п. 2 ст. 14 Закона о страховании вкладов физических лиц Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются настоящим Законом и Законом о некоммерческих организациях Ерин С.А. Классификация мер правового принуждения, применяемых Банком России к кредитным организациям. // Финансовое право. № 5. 2013. С. 23..
Особую группу отношений, регулируемых действующим законодательством, образуют корпоративные отношения - экономические отношения со сложной структурой.
По мнению В.С. Белых, корпоративные отношения можно условно разделить на внешние и внутренние. В состав внешних корпоративных отношений входят отношения, возникающие, например, между акционерами, акционерным обществом и акционерами; отношения, складывающиеся между внешними обособленными подразделениями (филиалами кредитных организаций) в хозяйственном обществом; отношения между материнской (преобладающей) компанией и зависимыми (дочерними) обществами; отношения между коммерческими организациями в составе предпринимательского объединения (холдинга) См. Белых В.С. Указ. соч. С. 43..
Возникающие внутрикорпоративные отношения также неоднородны. В этой связи можно выделить несколько уровней внутрикорпоративных отношений: а) межструктурные отношения, складывающиеся между внутренними подразделениями типа управления (отдела и т.д.); б) отношения между участниками корпоративной организации (кредитной организации) и органами управления (менеджментом). Причем они (отношения) также различны.
Внутрикорпоративные отношения, возникающие между структурными подразделениями кредитной организации, нельзя рассматривать как гражданско-правовые и административно-правовые. Так, предметом административного права является исполнительно-распорядительная деятельность органов государства, а также общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением государственными органами функций управленческого характера. Деятельность структурных подразделений осуществляется внутри юридического лица, а административное право охватывает связи, внешние по отношению к юридическому лицу. Через внутрихозяйственные отношения идет реализация не функций государственной власти, а полномочий юридического лица. То же самое можно сказать о внутрикорпоративных имущественных отношениях, возникающих по поводу принадлежности и закрепления имущества за структурным подразделением кредитной организации См. Белых В.С. Указ. соч. 42..
Суммируя все вышесказанное, под банковскими правоотношениями понимаются индивидуализированные правовые связи в виде соответствующих субъективных прав и юридических обязанностей, возникающие между их участниками по поводу или в процессе осуществления банковской деятельности кредитными организациями. В литературе традиционно в определении банковских правоотношений на первом месте - общественные отношения.