Дипломная работа: Автоматизация бухгалтерского учета в современных условиях

При зачислении средств на единый коррсчет в пользу клиента филиала, в Головном банке автоматически совершаются проводки:.

В Головном Банке В Филиале

При списании средств с единого корреспондентского счета (отправление платежей клиентов, внутрибанковские платежи) за филиал в Головном Банке автоматически совершаются проводки:

В иностранной валюте.

При списании средств:

Аналогичные проводки в иностранной валюте.

При зачислении средств:

Операции по ведению счетов клиентов филиала

1.Открытие счета в национальной валюте и иностранной валюте юридическим лицам резидентам и нерезидентам производят согласно договора между клиентом и Филиалом, при этом требуется пакет документов предусмотренный нормативно-правовыми актами НБ РК и Головного Банка. Клиентам Головного Банка также открываются в Филиале текущие счета на основании дополнительного соглашения. Менеджер Филиала по работе с юридическими лицами принимает пакет документов от клиента, проверяет наличие документов. Отправляет пакет документов на проверку юристам Головного Банка. После получения пакета документов из Головного Банка с визой юристов заполняется распоряжение об открытии счета, которое визируется у Директора Филиала и передается главному бухгалтеру Филиала на открытие счета в Операционном Дне. После открытия счета копия распоряжения на снятие ареста со счета передается в Головной Банк в Главную бухгалтерию. Главная бухгалтерия повторно проверив на правильность открытия счета, снимает арест со счета. После открытия счета Договора подписываются у Директора Филиала, отсылается уведомление в налоговые органы об открытии счета клиентом Филиала. Затем формируется юридическое дело, которое хранится в сейфе для юридических дел. Менеджеру Филиала по работе с юридическими лицами также предоставляется доступ в Операционном Дне Головного Банка. Менеджер Филиала проводит и акцептует платежные документы клиентов Филиала и Головного Банка.

На основании тарифов Филиала удерживаются комиссионные доходы за открытие счета и проводятcя следующие проводки:

При условии оплаты комиссии за открытие счета с расчетного счета клиента:

При условии оплаты комиссии за открытие счета через кассу:

При появлении денежных средств на расчетном счете клиента

В случае если денежные средства для оплаты за открытие расчетного счета отсутствуют, то делается проводка

Прием инкассовых распоряжений Налоговых и других органов.

В день приема инкассовых распоряжении менеджер Филиала по работе юридическими лицами проверяет наличие указанных в документе счетов клиентов и подпись первого руководителя и печать уполномоченного органа. При отсутствии данных счетов в Филиале менеджер по работе с юридическими лицами связывается с Головным Банком и проверяет их наличие в Головном Банке. Затем проверяется все реквизиты инкассового распоряжения, а именно соответствие номера счета- БИК у банка отправителя денег, РНН клиента и наименование клиента. Затем инкассовые распоряжения сверяются с приложенным реестром, оба экземпляра реестра акцептуется, ставится время приема. Один экземпляр передается курьеру второй подшивается в папку «реестры поступивших документов». В случае несоответствия реквизитов инкассовые распоряжения возвращаются с указанием причины возврата. Принятые распоряжения заносятся в журнал «принятых инкассовых распоряжении», а при наличии распоряжений о приостановлении расходных операций документ передается главному бухгалтеру Филиала банка для наложении ареста на счет. Проверяется остаток на счету клиента, в случае достаточности денег на расчетном счету, инкассовые распоряжения акцептуются менеджером отдела по работе с юридическими лицами и передается Бэк-офису для проведения через операционный день, в случае недостаточности средств на счету отправителя денег оприходываются в Картотеку-2 и заводится штафель на данный счет. Каждый день Картотека-2 проверяется на наличие поступления и при необходимости частично, либо полностью списывается.

При условии отсутствия денежные средств на теньговых счетах клиентов Картотека-2 оплачивается с валютного (если инкассовые распоряжения выставлены на все счета клиентов)

Расчетно-кассовое обслуживание

При выдаче наличных денег со счета клиента согласно тарифам Филиала удерживается комиссия за снятие наличности. Аналогично с клиентов удерживаются комиссии за расчетно-кассовое обслуживание, перевод средств, пересчет наличности и др. согласно тарифам Банка

Для снятия наличных средств со счета клиент получает денежную чековую книжку в кассе банка (заполняет заявление на получение денежной чековой книжки)

Комиссия за выдачу денежной чековой книжки снимается со счета клиента.

В конце дня парные счета регулируются.

Клиент переводит средства на покупку валюты с учетом комиссионного вознаграждения.

Клиент также может подавать заявку на продажу иностранной валюты. Менеджер отдела Филиала по работе с юридическими лицами звонит Головному Банку в отдел Казначейства на установление курса покупки у клиента безналичной иностранной валюты

Открытие счета физ.лицам в национальной валюте и иностранной валюте резидентам и нерезидентам производят согласно договора между клиентом и Филиалом, при этом требуется пакет документов предусмотренный нормативно-правовыми актами НБ РК и Головного Банка:

для вкладчиков - физических лиц-резидентов Республики Казахстан:

документ с образцом подписи;

копию документа, выданного органом налоговой службы, подтверждающего факт постановки клиента на налоговый учет;

документ, удостоверяющий личность;

для вкладчиков - физических лиц-нерезидентов Республики Казахстан:

документ с образцом подписи;

документ, удостоверяющий личность.

После открытия счета договора подписываются у Директора Филиала, формируется дело (РНН, удостоверение личности или паспорт, образец подписи и договор). Формируется распоряжение в Головной Банк с указанием вида вклада, Ф.И.О. вкладчика, валюты вклада, номера счета, гарантируется или нет вклад, основание открытия, срок договора, балансовый счет. Данное распоряжение вместе с копией документов (удостоверение личности или паспорт, РНН) передается в Головной Банк. При открытии счета до востребования оплачивается комиссия за открытие счета согласно тарифов банка.

Отчисление 15% налога в налоговый комитет проводится в ГБ

После выплаты клиенту выдается справка об удержании подоходного налога у источника выплаты.

По депозиту ЛАРИБА-ПЛЮС проценты начисляются сразу на счета клиентов, минуя счета наращенных процентов.

Операции по пластиковым карточкам

Согласно Инструкции по проведению операций Операционным Управлением и Отделом Платежных Карточек АО СБ «ЛАРИБА-БАНК».

В Филиале АО СБ «ЛАРИБА-БАНК» делаются следующие проводки:

При подаче клиентом заявления на получение пластиковой карточки оплачивается комиссия за годовое обслуживание и если необходимо за срочный выпуск.

СЕЙФОВЫЕ УСЛУГИ

Комиссия за сейфовые услуги согласно тарифов Банка:

Предоставление филиалу кредитных ресурсов

Между Головным Банком и филиалом заключается Генеральное Соглашение на предоставление кредитных ресурсов.

Для выдачи Головным банком денежных ресурсов филиалом должна быть представлена заявка с указанием суммы, срока и цели использования ресурсов. На основании заявки и решения руководителя рабочей группы Головного Банка ответственный работник делает проводки:

При возврате кредитных ресурсов по истечении срока, указанного в кредитном договоре делаются проводки:

Расчет начисленного по методу начисления вознаграждения за предоставленные кредитные ресурсы и удержание суммы осуществляется ответственными работниками в последний день месяца по методу начисления.

Порядок предоставления овердрафтов филиалу

Филиал ежедневно контролирует наличие ресурсов на своем субкорреспондентском счете и проводит операции в пределах, имеющихся на (2152) 886 счете средств. Образование дебетового сальдо не допускается. В случае образования дебетового сальдо по субкорреспондентскому счету филиала Головной Банк авоматически предоставляет овердрафт, (овернайт) на сумму дебетового остатка для его погашения,, в пределах возникшей суммы и на условиях возврата ресурсов за счет поступающих средств на его субкорреспондентский счет в последующие 3 рабочих дня. Размер покрытия дебетового сальдо не должен превышать лимита, установленного инвестиционным комитетом.

Сумма вознаграждения за пользование ресурсами оговаривается в тарифах Банка.

При этом ответственным работником при предоставлении овердрафта делаются проводки:

Ежедневно ответственный работник Головного банка производит полное гашение суммы предоставленного филиалу овердрафта (овернайта) с осуществлением следующей проводки:

Расчет начисленного вознаграждения по методу начисления за предоставленные овердрафты (овернайты) и удержание их суммы осуществляется в последний рабочий день месяца по методу начисления. Вознаграждение начисляется на всю сумму предоставленных овердрафтов, с учетом их ежедневного изменения.