Платежные карточки также можно разделить по платежным системам или ассоциациям карточек, в рамках которых происходит обслуживание карточек.
Наиболее распространенными в мире являются карточки следующих крупнейших систем: VIZA Inc, MasterCard Incorporated, American Express( AMEX) и Diners Club International.[14,с.18]
Некоторые платежные системы выпускают карточки только определенного вида. Например American Express и Diners Club International выпускают только кредитные карточки, а другие, менее известные системы ( особенно которые работают только в рамках одной страны), не рискуют связываться с кредитными карточками и выпускают только дебитные карты.
Мировые лидеры VIZA Inc и MasterCard Incorporated выпускают и поддерживают как кредитные, так и дебитные карточки.
Банковские карточки разных платежных систем могут делиться на разные классы. Viza Inc. подразделяет карточки на три основных класса- это Electron, Classic, Gold. MasterCard Incorporated - Cirrus Maestro, Standard, Gold, Platinum. American Express - GreenCard Gold, Platinum.
Кроме вышеуказанных классов существуют АТМ карточки ( банковские карточки), возможность использования которых ограничена -осуществлять операции с использованием таких карточек можно только посредством банкоматов.
Электронные карточки не эмбоссированы и предназначены только для электронного применения. С использованием такой карточки возможно получение наличных денег в банкоматах и в пунктах выдачи наличных через специальные электронные терминалы - ПОС - терминалы, оплата товаров и услуг с их использованием возможна только в торговых точках, оснащенных ПОС- терминалами.
К некоторым типам карточек помимо дебитно - кредитного карт - счета открывается бонусный карт - счет, для зачисления на него бонуса.[15,с.32]
На карт - счет держателя основной карточки на основании его письменного заявления на имя любого указанного им лица (в т.ч. на его имя) могут быть выпущены одна или несколько дополнительных платежных карт. Держатель дополнительной карточки может пользоваться деньгами, находящимися на карт - счете держателя основной платежной карточки. Держатель основной платежной карточки на дополнительную платежную карточку может установить лимит расходования денег в определенном размере и на определенный срок, а также запрет на просмотр остатков средств на карт - счете. Карт - счет платежной карточки может быть открыт в одной из трех видов валют- тенге, доллары США, евро либо одновременно в трех валютах. Услуга « мультивалютная карточка» заключается в выпуске одной платежной карточки, обеспечивающей доступ к карт - счетам клиента в разных валютах: доллары США, евро, тенге. Данная услуга позволяет с помощью карточки рассчитываться по операциям в соответствующей валюте карт - счета ( платеж в долларах США списывается с карт - счета в долларах США, платеж в тенге- с карт -счета в тенге, платеж в евро- с карт - счета в евро).
Услуга не может быть представлена для платежных карточек изначально выпущенных с одной валютой ведения карт - счета.
Следует отметить преимущества использования услуги « мультивалютная карточка»:
Во - первых, это экономия на конвертации валют при осуществлении расчетов за границей. Ведь в настоящее время основными валютами на мировом рынке являются евро и доллар США. Имея мультивалютную карточку можно расплачиваться на товары и услуги, как в Казахстане, так и за ее пределами без проведения дополнительных конвертаций.
Во - вторых, это сохранение денег и сокращение возможных рисков, связанных с резким колебанием курса валют. Мультивалютная карточка позволяет держать денежные средства в разных валютах на одной карточке и не приобретать при этом дополнительные карточки в других валютах.
Обычно, платежные карты содержат необходимый минимум информации: наименование программы;
· торговую марку (логотипы);
· координаты фирмы (компании);
· персональный номер карты;
· срок действия карты;
· образец подписи владельца карты;
Пластиковая карта изготовлена из экологически чистого и безопасного материала- поливинилхлорида (ПВХ) Размер карты 86 х 54 мм Толщина карты - 0.76 мм «Скругление» углов - радиус 3 мм
Персонализация- нанесение на пластиковую карту индивидуальной информации о ее владельце, образец его подписи и прочее. Также карта может содержать: номер карты, дату ее выдачи, сроки ее действия и т.д.
Лакировка-это один из способов защиты поверхности самой карточки и нанесенной на нее информации и изображений от повреждений. Лакировке могут быть подвергнуты заготовки различного цвета. Лак наносится офсетный - матовый и глянцевый. Однако существуют некоторые ограничения при персонализации таких карт.
Метод ламинирования применяется для карт, к которым предъявляются повышенные требования. Ламинировать можно только карты из белого пластика. Ламинированные карты допускают любые виды персонализации.
Эмбоссирование- нанесение буквенно-цифровой информации посредством выдавливания нужных элементов из пластика. Возможна последующая прокраска рельефа - типпинг (золотой, серебряный, черный).
Индент-печать-процесс обратный эмбоссированию, т.е. цифры или буквы вдавливаются в пластик.
Печать номеров - нанесение аналогичной буквенно-цифровой информации. Но, в отличии от эмбоссирования, существуют ограничения при нанесении информации на определенные поверхности.
Полоса для подписи предназначена для нанесения образца подписи или другой дополнительной информации. Как правило, выполняется при помощи белой краски или тиснения белой фольгой.
Магнитная полоса - один из самых распространенных способов нанесения информации на пластиковые карты. Магнитная полоса содержит закодированную запись данных владельца карты. Считывающее устройство мгновенно расшифровывает информацию, содержащуюся на магнитной полосе.
Алфавитно-цифровая информация кодируется и изображается в виде штрихов. Обычно штрих-код содержит персональную информацию. Он необходим для считывания и расшифровки информации.
Скрэтч-панель - это нанесенный непрозрачный защитный слой. Скрэтч-панель используется для защиты секретной информации. Чтобы прочесть эту информацию, панель стирается.
Тиснение - перенесение «металлизированного» изображения на поверхность карточки при помощи клише. При тиснении используется золотая и серебряная фольга.
Голограмма- это наклейка с голографическим изображением. С ее помощью карта дополнительно защищена от подделок.[17,с.31]
С точки зрения технологического оформления все виды расчетных карточек делятся на 2 большие группы:
Карточки с магнитной полосой. В настоящее время на карте может быть до четырех магнитных полос. На одной из них , называемой ISO -2 , находится информация о номере карточки, сроке ее действия, а также служебный код, зона проверка личного кода, свободные коды. Полоска ISO - 1 содержит аналогичную информацию плюс имя владельца. Во Франции используют еще 2 полосы. Информация на магнитных полосках носит статический характер : однажды записанная она не меняется со временем. Поэтому при каждом расчете с использованием такой карточки приходится связываться с центром авторизации, который производит операцию идентификации карточки, чтобы подтвердить наличие средств на счету клиента и разрешить операцию оплаты на ту или иную сумму, Все эти операции проходят в реальном масштабе времени (Оn-line) и из-за плохой телефонной связи могут длиться достаточно долго.
Одним из основных недостатков магнитных карточек являются отсутствие возможности надежного обновления информации плохие эксплуатационные характеристики. Магнитная полоса быстро выходит из строя (как правило банк-эмитент гарантирует работу карточки лишь в течении одного года).
Этих недостатков лишены так называемые "электронные кошельки" или смарт-карты.
Карточки со встроенной микросхемой , "смарт- карты", изобретенные в 1974 г. французским инженером Роланом Морено, в свою очередь делятся на два типа:
карты с памятью, на которых размещаются микросхемы ПЗУ емкостью от 32 Бт до 8 кБт, Наибольшей емкостью обладают карточки оптической памяти, в которых используется технология WORM (однократная запись - многократное чтение), подобная той , что применяется в лазерных дисках.
Объем информации, записанной на карте может достигать 2 - 16 МБт, но для ее считывания необходимы специальные лазерные устройства, Эти карточки чрезвычайно устойчивы к внешним воздействиям: например, карточку DREXON (R) LaserCard (R) можно “варить” в кипящей воде до 1000 часов без потери хранящейся на ней информации, Для сравнения: магнитная карточка теряет информацию после пятиминутной “варки”;[18,с.81]
истинные смарт-карты, снабженные микросхемой, содержащей микропроцессор, памятью, устройствами ввода-вывода информации, а также собственной операционной системой. Архитектура встроенного в карточку микропроцессорного блока позволяет устанавливать устройство шифрования данных. В соответствии с характером взаимодействия со считывающим устройством смарт-карточки подразделяются на контактные (непосредственный контакт со считывающим устройством), и бесконтактные (для передачи информации используется радиосигнал).
Смарт-карты по своим надежностным и эксплуатационным характеристикам значительно превосходят обычные магнитные карточки. Для примера можно привести основные характеристики и данные тестирования самого крупного в мире производителя смарт-карт французской фирмы «GemPlus Card International»:
время хранения информации - 10 лет;
минимальное число перезаписей - 10 000 раз;
время записи одного байта информации - не более 10 мс;
усилие для удаления микросхемы - не менее 5 кг.
При производстве карточек в каждую микросхему заносится уникальный код, который также невозможно продублировать. При выдаче карточки пользователю на нее наносится один или несколько паролей, известных только хозяину карты. При попытке несанкционированного использования некоторые виды смарт карточек могут автоматически закрываться, и для восстановления работоспособности такой карты необходим ее возврат на место выдачи.
Смарт-карты работают в режиме Off-line. Проведение любой операции с использованием смарт-карты требует от владельца набора личного пароля. Этот пароль записан на самой карточке, а значит, не требуется процедура доступа к центрам авторизации,
Смарт-карта позволяет вести контроль за покупками, необеспеченными финансовыми возможностями клиентов. Владельцем на карточку заносится определенная сумма. При оплате покупки считывающее устройство кассового аппарата (ридер) проверяет наличие средств на карточке и списывает с нее требуемую сумму.
Широкое внедрение смарт-карт в Казахстане пока затруднено по ряду причин:
-относительно более высокой, по сравнению с магнитными карточками, стоимостью;
-сложностью организации производства смарт-карт в Казахстане. Ведущими мировыми производителями смарт-карт являются компании GemPlus Card International, АТ&T, BULL, Data card;
-недостаточным уровнем развития технического прогресса в стране. Пока еще большинство казахстанских банков ориентируется на выпуск карточек с магнитной полосой. [19,c.23]
Однако следует отметить, что в Казахстане существует уже целый ряд банков по организации использования смарт-карт в безналичных расчетах. Основной проблемой использования самых распространенных в мире карточек с магнитной полосой, является их пассивность, так как они не защищены от всякого рода фальсификаций и злоупотреблений.
Простейшим примером злоупотребления может служить перерасход, поскольку сведения о большинстве покупок не сообщаются немедленно компании, эмитировавшей карточку, клиент может истратить сумму, значительно превышающую максимальный размер кредита, сделав много сравнительно мелких покупок или одну крупную, стоимость которой выходит за рамки дозволенного предела.
Трюки с фальсификацией могут быть более изощренными. Существуют, например, устройства, копирующие информацию, записанную на магнитной полоске карточки, на незаполненную карточку и снимающие отпечаток рельефных обозначений на копировальную бумагу. Эти устройства очень похожи на автоматы, применяемые в магазинах и ресторанах для выдачи чеков и регистрации покупок.
Другой случай связан с личными идентификационными номерами. Когда карточка с магнитной полосой вставляется в читающий кассовый автомат, машина просит владельца карточки назвать свой пароль. Затем она считывает пароль непосредственно с карточки и сравнивает его с тем, который был назван клиентом. Поэтому в определенный момент процедуры правильный пароль должен попасть в рабочую память компьютера, встроенного в кассовый аппарат. И любой мошенник, располагающий каким-либо доступом к этой памяти, может таким образом узнать пароль владельца карточки.
Распространенным видом мошенничества является установка специальных устройств на поверхность банкоматов.
Скиммер - это специальное накладное устройство для банкомата, которое считывает данные магнитной полосы банковской карты и пин-код. Размером это устройство с небольшой прямоугольник , а накладывается непосредственно на картридер, в который вставляется карта. Картридер - (англ. сard - карта, read - читать) - устройство для чтения карт памяти, а также иных электронных карт самого различного назначения.
Схема махинации очень проста. Держатель платежной карты совершает любую операцию с использованием банкомата и, ничего не подозревая, уходит по своим делам. В то время как мошенники с помощью скиммера считали всю информацию о карте.
Существует несколько вариантов, с помощью которых мошенники узнают пин-код. Самый элементарный - человек, стоящий в очереди, просто подсмотрит пин-код из-за спины владельца карты . Но мошенники придумали еще несколько способов. Они могут распылить на клавиатуру специальный спрей, на котором будут четко видны нажатые держателем карты клавиши. Или же установят на банкомат <#"786475.files/image001.gif">
Рисунок 1 Динамика изменения показателей пассивов АО «Казкоммерцбанк»
Рассматривая структуру обязательств Казкоммерцбанка, явно заметны изменения в объеме средств банков и клиентов. За отчетный период доля ссуд и средств банков и прочих финансовых институтов уменьшилась практически вдвое, равно как и доля выпущенных долговых ценных бумаг, чего нельзя сказать о средствах клиентов. Данная статья баланса, наоборот, имеет тенденцию к увеличению. Так, если в 2010 году средства клиентов составляли 979453 млн тг, то в 2012 это уже 1506800млн тг. Заметно уменьшилась доля прочих привлеченных средств. Например, в 2010 году это было 137324 млн тг, что составляло 5,25% удельного веса, в 2011 году - уже 31172 млн тг, то есть 1,2%, а в 2012 году прочие привлеченные средства составили 0,89% от общего объема пассивов, то есть 23943 млн тг. Капитал Банка, судя по отчету, год от года увеличивается. Если в 2010 году это 313862 млн тг, в 2011 году он составляет уже 389588 млн тг, на конец 2012г данная статья увеличилась еще на 24158 млн тенге. Что касается удельного веса от общего объема пассивов, здесь капитал сохраняет динамику к увеличению.
Эмиссионный доход представляет собой превышение суммы внесенных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций. Прибыль и убытки, возникающие в связи с продажей собственных акций, относятся на эмиссионный доход. За период 2011-2012 гг уставный капитал оставался постоянным и составлял 9031 млн тг. Эмиссионный доход за аналогичный период прирос не значительно, так, изменение аналогичного периода составило 18 млн тенге. Прочие резервы за эти годы увеличивались, например в 2010 году они составляли 146992 млн тг, т.е 5,62%, то в 2011это 180839 млн тг. Показатель данной статьи на конец 2012 года также увеличен и составляет уже 7, 56% от общего итого.
Такой показатель, как неконтролирующая
доля, например, на конец 2011 года являлся числом отрицательным. Но за год
ситуация изменилась, и доля составила 1074 млн тг. В целом, увеличение
уставного капитала является неплохим показателем для Банка, равно как и
уменьшение доли его обязательств. Ниже приведена таблица 2, в которой отражены
показатели структуры активов АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2012 гг.