Введение
Современное развитие банковской системы Казахстана характеризуется ликвидацией мелких ненадежных банков, слиянием банков и образованием крупных универсальных банков. Все это сопровождается усилением конкуренции между ними за клиентов. Средством в достижении данной цели является расширение спектра банковских услуг и доступность разным слоям населения, а также улучшение качества обслуживания. Использование банковских услуг позволяет значительно экономить время. Особенно эффективно в этом помогают платежные карточки.
Использование банковских платежных карт для безналичных расчетов имеет большие преимущества перед наличными деньгами, как для банков-эмитентов, так и для держателей карт, начиная от простой возможности расширить кредитные операции до расширения географических границ платежей.
С приходом в Казахстан рыночной экономики, в него пришли и основные инструменты банковской деятельности. Банки нашли привлекательный способ расширения кредита клиентам через возобновляемые кредитные линии, сочетающиеся с банковскими карточками. География их рынка также расширилась, поскольку банки могли выпускать карточки для потребителей, проживающих не только близко от банка. Вместе с этими новыми клиентами появлялись дополнительные возможности по продаже им других банковских услуг. Доход от владельцев карточек сочетался с новыми источниками дохода от дисконта, уплачиваемого торговцами, и новыми депозитными ресурсами, образуемыми от счетов за продажи.
В настоящее время казахстанская экономика характеризуется тенденцией к устойчивому росту. Ее темпы за последние годы в среднем составляют около десяти процентов, показатели инфляции выдерживаются в пределах шести-семи. Развитие государства характеризуется такими основными событиями, как получение независимости, переход экономики страны к рыночным отношениям, постепенное развитие и укрепление нового государственного устройства, проведение реформ в социальной и экономической сферах экономики. При этом произошли радикальные преобразование в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики.
В свою очередь это предполагает достойную успешную реализацию четырех положений концепций Национального банка, одним из направлений деятельности Национального банка является совершенствование платежной системы и платежных инструментов с целью соответствия стандартам Европейского Союза. Кроме того, в целях расширения спектра предоставляемых банками услуг, развития безналичных платежей, а также повышения прозрачности операций в розничной торговле будут продолжать работу по созданию Национальной системы и обеспечению процессингового центра платежных карточек, обеспечивающего совместимость различных систем платежных карточек.
В стране продолжается совершенствование платежной системы, платежных инструментов и дальнейшее развитие мониторинга реального сектора экономики, чем и объясняется актуальность выбранной темы «Анализ рынка платежных карточек в Казахстане».
Платежные пластиковые карты огромными темпами захватывают казахстанский рынок. За последние несколько лет значительно выросло число банков, активно эмитирующих «электронные кошельки» как для индивидуальных, так и для коллективных пользователей. На Казахстанском рынке представлены все международные пластиковые карточки.
Можно отметить, что в области платежных пластиковых карточек в Казахстане все происходит, в основном, по классическим схемам:
большой прирост банков - эмитентов международных карточек;
борьба ведущих платежных систем за высококачественные каналы связи и проникновение в магазины и другие места обслуживания потенциальных клиентов;
расширение использования магнитных карточек во внутрибанковском технологическом процессе, например в качестве средства доступа к счету.
Успешно действуют на всей территории страны и привлекают все большее число банков-участников и клиентов процессинговые компании STB Card, Union Card. Многие банки создают и уже эксплуатируют собственные платежные системы с использованием пластиковых карточек - с магнитной полосой (магнитных), с микросхемой памяти и смарт-карточек.
Цель настоящей дипломной работы состоит в комплексной оценке состояния и развития рынка банковских платежных карт на примере одного из ведущих казахстанских банков-эмитентов карт - АО «Казкоммерцбанк» и банковской системы Республики Казахстан в целом.
В соответствии с целью, в работе поставлены и решены следующие задачи:
· раскрытие этапов становления и теоретических основ развития рынка пластиковых карточек ;
· рассмотрение основ организации безналичных расчетов при использовании пластиковых карточек;
· рассмотрение вопросов обеспечения безопасности функционирования кредитных карт;
· проведение анализа основных финансовых показателей банка АО «Казкоммерцбанк»;
· проведение анализа современного состояния пластиковых карт в РК и пластиковых карточек выпускаемых АО «Казкоммерцбанк»;
· выявление проблем и перспектив развития рынка платежных карт в Республике Казахстан и предложение путей их совершенствования.
Объектом исследования является АО «Казкоммерцбанк».
Предметом изучения является эмиссия и использование пластиковых карточек современными коммерческими банками РК (на примере АО «Казкоммерцбанк»).
При проведении анализа деятельности банка были применены следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, относительных и средних величин, графический, балансовый, абсолютных и относительных разниц и т.д.
Практической значимостью данной работы является обзор деятельности банков по эмиссии и использованию пластиковых карточек на примере АО «Казкоммерцбанк», выявление недостатков их использования, разработка рекомендаций по совершенствованию процесса.
Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения.
При написании дипломной работы
были использованы учебные пособия, монографии зарубежных и отечественных
ученых, материалы периодических изданий, отчеты НБ РК, аудиторские отчеты по АО
«Казкоммерцбанк» за 2010-2012 годы.
1. Теоретические основы развития рынка платежных
карточек
.1 Становление и развитие рынка платежных
карточек как платежного инструмент
Платежная карточка - это платежный инструмент, предоставляющий владельцу данной карточке возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах, пост терминалов и банкоматах. Принимающие карточку предприятия торговли, сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).[1,с.57]
Идею платежной карточки первым сформулированным Эдуардом Беллами (Edward Bellamy) в книге «Взгляд в прошлое: 2000-1887»(Looking Backwards: 2000-1887), а первые попытки практического внедрения платежных карточек из картона делались в США еще в 1920-е гг. предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями. Картонные карточки были недолговечными, поэтому десятилетием спустя начали появляться первые металлические, а затем и пластиковые карточки с тиснением (рельефной печатью). Их обслуживание можно было частично автоматизировать, используя оттиски с вытисненных символов и перенося информацию с карточки на заранее отпечатанные чеки (слипы).[2,с.27]
В послевоенные годы появились пластиковые карточки, которые стали использоваться при покупке бензина и автомобилей, авиабилетов и холодильников и др. В 1958 г. фирма Ameriсan Express выпустила «карточки для богатых», и в том же году платежные карточки пришли, наконец, в банковский мир. Первым эмитентом стал Bank of America из Сан-Франциска, приступивший к выпуску карточек BankAmerica. До середины шестидесятых годов система Bank Ameriсard была монополистом в этой сфере банковской деятельности, предоставляя на договорной основе свои услуги и другим банкам. Затем чуть ли не все банки США бросились выпускать собственные платежные карточки. Начался настоящий хаос, в результате которого банки понесли убытки в сотни миллионов долларов. Однако постепенно выкристаллизовались два центра: система Bank of America, впоследствии преобразованная в многоэмитентную систему с широко известным названием Visa, и банковское объединение, получившие после ряда переименований название MasterCard. Не последнюю роль в преодолении хаоса сыграл бурный рост возможностей вычислительной техники и программного обеспечения, благодаря которому удалось создать эффективную автоматизированную систему взаиморасчетов.[2,с.31]
В шестидесятые же годы появились пластиковые карточки с магнитной полосой, несущие информацию («магнитные карточки»), а для обслуживания таких карточек с использованием этой информации были созданы интеллектуальные электронные терминалы, размещаемые в магазинах и на предприятиях сферы услуг.
Немного позднее появились банкоматы для выдачи купюр и монет первый в мире банкомат был разработан Де Ля Рю и установлен в в северном районе Лондона 27 июня 1967 банком «BarclaysBank». Это изобретение приписывают Джону Шеферду-Бэррону, хотя Лютер Джордж Симджан еще в 1939 году получил соответствующий патент в Нью Йорке (США), а Дон Ветцель получил патент 4 июня 1973 года. Шеферд-Бэррон в 2004 году был награжден Орденом Британской империи за заслуги в банковском деле.
Идея хранения ПИН-кода на физической карте и сравнения его с вводимым значением при снятии денег была предложена британским инженером Джеймсом Гудфеллоу в 1965 году, который также обладает соответствующими патентами. Первые банкоматы принимали одноразовые пластинки или бумажные чеки.[3,с.13]
Удобство этих устройств привлекло к ним клиентов, число которых стало быстро расти, что привело даже к созданию специальных банкоматных карточек без рельефной печати, например Visa Electron для обслуживания в банкоматах и в торговых терминалах и Visa Plus для обслуживания только в банкоматах.
В семидесятые годы платежные системы на основе пластиковых карточек появились в странах Европейского сообщества (система Europay, практически тождественная системе Visa) и Японии, а затем распространились по всему миру, проникнув в конце восьмидесятых годов и в Советский Союз.[3,с.35]
Географическая экспансия сопровождалась развитием технологии. Так, в восьмидесятых годах было создано оборудование, позволяющее печатать на карточках цветные рисунки и тексты, а также черно-белые фотографии, а в девяностых годах на карточках стали печатать цветные фотографии и графические изображения в красках, светящихся при облучении в ультрофиолетовой области спектра, и были созданы сканеры для получения цифрового представления подписей и отпечатков пальцев.
Еще в 1974 году бывший журналист Ролан Морено (Roland Moreno) из Франции предложил идею пластиковой карточки с микросхемой, или смарт - карточки, и основал для пропаганды своего изобретения фирму «Innovators».Четырьмя годами раньше аналогичная идея была запатентована в Японии, однако международного патента ее автор, доктор Кунитака Аримура (Kunitaka Arimura) не получил. При поддержке правительства Франции выпуск смарт-карточек был налажен рядом французских фирм еще в конце прошлого десятилетия.
Изобретение, не оцененное вовремя по достоинству в Северной Америке, пришлось как нельзя более кстати в других странах. Одна из важных характеристик любой системы на базе пластиковых карточек - ее безопасность. А в странах, где платежи с помощью пластиковых карточек уже давно стали повседневностью, потери от разного рода криминальных действий достигают огромных сумм. В целом у кредитных и дебетовых карточек крупнейших компаний Visa и MasterCard эти потери составляют от 5,5 до 6% общей стоимости операций. Значительная доля таких потерь связана с подделками и кражей карточек. Именно здесь смарт - карточка ставит практически непреодолимый барьер на пути злоумышленников. Поэтому комбинированные карточки с магнитной полосой и микросхемой национальная система Cartable) выпускаются во Франции уже несколько лет.
В странах Центральной Европы первые международные карточки появились в 1991 году в Венгрии. С тех пор жители этих стран обрели более чем 300 тысячами карточек систем Europay international и VISA International.
Особенностью продаж и выдач, денег по карточкам является то, что эти операции осуществляются магазинами и, соответственно, банками «в долг»
товары и наличные предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некоторое время (не более нескольких дней). Гарантом выполнения платежных обязательств, возникающих в процессе обслуживания пластиковых карточек, является выпустивший их банк-эмитент. Поэтому карточки на протяжении всего срока действия остаются собственностью банка, а клиенты (держатели карточек) получают их лишь в пользование. Вероятность гарантий банка-эмитента зависит от платежных полномочий, предоставляемых клиенту и фиксируемых классом карточки.
При выдаче карточки клиенту осуществляется ее автоматизация - на нее заносятся данные, позволяющие пользоваться карточкой и ее держателю, а также осуществляют проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Авторизация проводится «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка размешается в POS-терминал или торговый терминал (POS - Point Of Sale), данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН - код (ПИН - Персональный Идентификационный Номер). После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию.[5,с.24]
При осуществлении расчетов держатель карточки ограничен рядом лимитов. Характер лимитов и условия их использования могут быть весьма разнообразными. Однако в общих чертах все сводится к двум основным сценариям.
Держатель дебитной карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. При осуществлении расчетов с использованием карточки автоматически уменьшается и лимит. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании пластиковой карточки является обязательной всегда. Для увеличения лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.
Для обеспечения платежей держатель платежной пластиковой карточки может не вносить заранее средства, а получить в банке - эмитенте кредит.
Данная схема реализует при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства. Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым. Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.