Отчет по практике: Анализ и оценка результатов деятельности банка

Численность сотрудников банка за отчётный год выросла на 30%, а в 2012 году персонал вырос на 40%.

95% работников Банка имеют стаж банковской деятельности более 1 года. 69% работников Банка имеют высшее профессиональное образование. В Банке организовано системное внешнее и внутренне обучение персонала.

Корпоративная культура в банке формируется в соответствии с миссией, целями, задачами и является «стабильной», то есть характеризуется чётко заданными нормами поведения и традициями (соблюдение дресс-кода, наличие фирменной символики, бренда), что развивает культуру банка.

Банк отличает высокое качество менеджмента, четкое следование утвержденной стратегии, акцент на повышение эффективности, достижение сбалансированных показателей и ограничение рисков. Выделяется стремление банка к использованию современных информационных технологий в деятельности и управлении. Банк отличает высокий уровень информационной открытости, в том числе при взаимодействии с Национальным рейтинговым агентством, которое отмечает высокое качество работы маркетинговых и PR подразделений банка.

В банке действует развитая и эффективная система риск-менеджмента и внутреннего аудита, обеспечивающая адекватный контроль и управление основными типами рисков.

ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» (УБРиР) - динамично развивающийся крупный федеральный банк, обладающий значительным опытом банковской деятельности и работающий на финансовом рынке в течение 25 лет. УБРиР - лидер банковской отрасли Свердловской области и Уральского федерального округа по всем ключевым показателям, а также один из сильнейших игроков, действующих на территории всей страны. УБРиР входит в число 25 крупнейших розничных банков России, включен в список топ-30 крупнейших российских банков, публикуемый Банком России.

В 2014 году банк был аккредитован в качестве банка-агента Агентства по страхованию вкладов, то есть банк имеет право обеспечивать страховое возмещение для вкладчиков банков, в отношении которых наступил страховой случай. УБРиР входит в предусмотренные ЦБ перечни банков для работы с социально значимыми организациями: в частности, в перечень банков, где по закону могут открывать счета и оформлять депозиты стратегические предприятия РФ; в список банков, где могут размещать пенсионные накопления граждан негосударственные пенсионные фонды; в список банков, где могут открывать счета предприятия в сфере ЖКХ (ТСЖ, ЖСК, управляющие компании и др.); в перечень банков, в которых открываются счета для обеспечения заявок для государственных закупок. Банк включен в список наиболее значимых организаций на рынке платежных услуг по методике Банка России. Также в 2014 году УБРиР вошел в число первых 8 российских банков, принимающих участие в пилотном тестировании «Национальной системы платежных карт».

Рейтинг кредитоспособности УБРиР по национальной шкале «АА» (Национальное рейтинговое агентство), по международной «B-», прогноз «стабильный» (S&P).

По данным портала banki.ru по итогам 1 января 2015 года место УБРиР в рейтингах выглядит следующим образом:

- 24 место по вкладам физических лиц;

- 30 место по кредитному портфелю физических лиц;

- 35 место по чистым активам;

- 37 место по чистой прибыли;

- 40 место по собственному капиталу.

Журнал Forbes по итогам 2014 года: 48 место в рейтинге «100 самых надёжных банков России».

24 февраля 2015 г. международное рейтинговое Standard & Poor's  понизило долгосрочный и краткосрочный кредитный рейтинг ПАО КБ «УБРиР» до уровня «B-» и «C» соответственно и изменило прогноз на «Стабильный». Пересмотр рейтинга обусловлен понижением суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации по обязательствам в иностранной валюте до «BB+/B», понижением оценки отраслевых и страновых рисков банковского сектора Российской Федерации до «8» и понижением базового уровня рейтинга банков, действующих в Российской Федерации, до «bb-».

16 апреля 2014 г. «Национальное Рейтинговое Агентство» подтвердило рейтинг кредитоспособности ПАО КБ «Уральский банк реконструкции и развития» на уровне «АА» по национальной шкале. Успешная реализация принятой долгосрочной стратегии, сбалансированная структура активов и обязательств, высокая диверсификация клиентской базы, усиливающиеся рыночные позиции и растущая эффективность бизнеса положительно влияют на рейтинг банка. Качество активов банка остается стабильным и улучшается, растет диверсификация портфеля по заемщикам и направлениям инвестирования, увеличивается процентная маржа. Агентство отмечает улучшение показателей качества кредитов; сохранение невысокого уровня просроченной задолженности и ограниченную концентрацию портфеля на крупных заемщиках. Текущая ликвидность оценивается как адекватная и достаточная.

ПАО КБ «УБРиР» регулярно входит в список крупнейших участников фондового рынка и занимается брокерским обслуживанием на Московской бирже, осуществляя торговые операции и операции РЕПО с государственными ценными бумагами и корпоративными облигациями. На 1 января 2015 года имеет портфель ценных бумаг общей стоимостью более 40 млрд. рублей. Обороты по портфелю высокие - до 495 млрд. рублей в месяц, что говорит о высоком качестве входящих в портфель ценных бумаг и о спекулятивной стратегии банка на данном рынке.

Анализ основных экономических показателей деятельности Банка

В ходе практики проанализированы балансовые показатели банковской организации ПАО КБ УБРиР за три последних года, с 2012 по 2014 гг.

Структура активов и пассивов приведена в приложении 9 и 10. Объем активов, приносящих доход банка, составляет  87,79 % в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 88,56 % в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Совокупный размер активов ПАО УБРиР в соответствии с данными финансовой отчетности по МСФО за 2014 г. составил 247,6 млрд. руб. (+22% за год). Объем высоколиквидных активов по состоянию на 01.01.2015 г. - около 27,9 млрд. руб. (11,2% активов), объем требований к банкам - 4,4 млрд. руб. (1,77% активов). Основными точками роста стали средства организаций (+32,60%, +15,06 млрд. рублей) и вклады населения (+16,88%, +14,25 млрд.). Объем привлеченных МБК был увеличен на 5,46%, или на 2,25 млрд. рублей, собственные средства банка приросли на 9,12% и составили 19,03 млрд. Объем эмитированных долговых ценных бумаг возрос на 0,70%, или на 107,39 млн. рублей. Портфель ценных бумаг, удерживаемых до погашения, не изменился - 28,3 млрд. руб. (11,5% активов), при этом отмечалось сокращение вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, с 18,9 млрд. руб. до 11,4 млрд. руб. (4,6% активов).

Активные банковские операции представляют собой размещение имеющихся финансовых ресурсов банком с целью «пустить их в оборот» и получить прибыль. Наиболее распространенная форма таких операций - предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги и инвестиции в производство.

К ежедневно совершаемым банком активным операциям относятся:

Кредитные операции банка, среди них:

- экспресс-кредитование;

- кредитование с поручительством;

- кредитование с подтверждением дохода;

- кредитование для клиентов по зарплатному проекту;

- автокредитование.

Лизинговые операции банка.

Инвестиционные операции банка.

Комиссионные операции банка.

Инкассовые операции банка.

Пассивные банковские операции - операции, посредством которых банк формирует свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения активных операций. К ним относятся:

Привлечение денежных средств физических лиц во вклады.

Привлечение денежных средств юридических лиц во вклады.

Привлечение денежных средств юридических лиц на текущие и расчетные счета.

Вновь привлеченные средства были направлены преимущественно на увеличение статьи прочих активов (+207,45%, +35,19 млрд. рублей) и на расширение кредитного портфеля (+12,37%, +13,16 млрд.). Высоколиквидные активы возросли на 31,48%, или на 4,27 млрд. рублей, выданные МБК -- на 47,39%, или на 4,64 млрд. При этом наблюдалось уменьшение следующих активов: портфеля ценных бумаг (?26,41%, ?14,42 млрд. рублей), основных средств и нематериальных активов (?33,07%, ?1,91 млрд.).

База пассивов, по данным на 1.01.2015, составляет почти 224 млрд. руб., что на 46 млрд. руб. больше по сравнению с началом прошлого года (+17,8 %).

Пассивная часть баланса Банка хорошо диверсифицирована как по срокам, так и по инструментам. Значительную роль в фондировании играют вклады населения - 93,7 млрд. руб. (около 40% обязательств), объем которых вырос в 2014 г. почти на 20%. Срочные депозиты юридических лиц играют меньшую роль (30 млрд. руб. или 12,7% обязательств), но также характеризуются положительной динамикой. За счет остатков на текущих счетах сформировано не более 11% обязательств. Важным источником фондирования для Банка выступает рынок межбанковского кредитования (52,2 млрд. руб. или 22% обязательств), в т.ч. по сделкам РЕПО (34,9 млрд. руб.). Основным контрагентом по привлечению ликвидности по сделкам РЕПО традиционно выступает Центральный Банк России. Кроме того, Банк имеет возможность привлекать средства путем размещения собственных ценных бумаг, по состоянию на 01.01.2015 г. их объем составлял около 19,3 млрд. руб. (8,2% обязательств), среди которых 9,18 млрд. руб. пришлось на векселя, 6,17 млрд. руб. - на облигации, 3,78 млрд. руб.- на ноты участия в кредите. Также стоит отметить, что в 2014 году Банк увеличил объем привлеченных субординированных кредитов до 11 млрд. руб. (4,3 млрд. руб. на начало 2014 г.). Таким образом, обязательства Банка оцениваются как устойчивые в средне- и долгосрочном периодах, также Агентство отмечает, что Банк имеет достаточный набор инструментов для привлечения дополнительной ликвидности в случае такой необходимости.

Политика банка заключается в привлечении денежных ресурсов на длительные сроки, поскольку за большее количество времени банку удастся «заработать» на этих денежных ресурсах большую прибыль, посредством выдачи кредитов и т.п.

На рост балансовых статей в отчётном периоде значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,8%, до 56,2584 рубль/доллар США, курс евро на 51,97% до 68,3427 рубль/ евро. В таблице 3 представлены основные экономические показатели УБРиР

Таблица 3  - Экономические показатели деятельности УБРиР, тыс. руб.

Основными факторами роста (на 35172405 тыс. руб. или 17,5%), уменьшения активов банка за 2014 год были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 70,8% обеспечен чистой ссудной задолженностью.

Основные факторы, увеличивающие капитал: заработанная прибыль в размере 1384703 тыс. рублей.

Достаточность общего капитала за 2014 г. составила 13,3%.

Основными факторами роста обязательств банка за 2014 г., кроме переоценки средств в иностранной валюте, были вклады физических лиц, которые обеспечили прирост обязательств на 23,1%.

Более подробно результаты анализа собственных средств (капитала) приведены в таблице 4.

Таблица 4  - Анализ капитала, тыс. руб.

На 1 января 2015 года объем активов банка составил 237 млрд. рублей, размер собственного капитала на 1 февраля 2015 года 27,3 млрд. рублей. Банк поддерживает уровень достаточности капитала на уровне, который соответствует характеру и объёму проводимых банком операций. Собственный капитал банка за год вырос с 17,4 млрд. руб. до 24,8 млрд. руб. (по данным на 1 января 2015 года), рост составил 7,4 млрд. руб. (+42,4 %). В настоящее время УБРиР входит в число пятидесяти крупнейших российских банков по показателю собственного капитала.

В 2014 г. капитал банка был увеличен за счет привлечения дополнительного финансирования от акционеров в виде материальной помощи в размере 1 млрд. руб. Кроме того, собственные средства Банка растут за счет увеличения размера нераспределенной прибыли, объем которой по итогам 2014 г. составил около 473 млн. руб. (около 2 млрд. руб. по итогам 2013 г.).