Материал: Анализ финансового состояния кредитной организации в системе банковского менеджмента

Это является положительным фактором с точки зрения функционирования кредитной организации, получения дохода. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ОАО «УРАЛСИБ» является устойчивым и надежным банком.

Далее проведём подробный анализ динамики и структуры собственных средств ОАО «УРАЛСИБ». Для начала проанализируем структуру баланса «УРАЛСИБ». Как можно увидеть по таблице 10, суммарная величина активов, или валюта баланса, уменьшилась за 2012-2013 года, что говорит о сокращении банком своей деятельности. При этом снижение произошло, прежде всего, за счёт уменьшения источников привлечённых и заёмных средств, хотя данное снижение не был равномерным: так, за 2012 год данные источники увеличились, а в 2013 году подверглись значительному спаду.

И, если рассмотреть динамику и структуру собственных средств банка (таблица 10), собственные средства имели тенденцию к неоднозначной динамике. Самое значительное увеличение было в начале 2013 года по отношению к 2012 году. Оно составило 4,03%, в абсолютном значении -43 250 747 тыс. рублей. Наибольшая составляющая в собственных средствах - средства акционеров, данное снижение прежде всего происходит за счёт нераспределенной прибыли за отчётный период и переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, при этом последний показатель значительно увеличил свою долю в собственных средствах. Всё это является отрицательным сигналом и свидетельствует об уменьшении эффективности деятельности банка.

Далее необходимо проанализировать обязательства ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности. Для проведения данного анализа использовались балансовые показатели изучаемого банка, предоставленные информационным агентством «Банки.ру».

Изучив таблицы 11-15, можно сделать следующие выводы о структуре обязательств изучаемого банка по степени срочности.

Прежде всего, практически все обязательства банка являются среднесрочными (от 1 до 3-х лет), краткосрочные (сроком до 1 года) на конец изучаемого периода занимают весомую долю среди обязательств банка, долгосрочные (более 3-х лет) сохраняют маленькую долю. При этом в динамике долгосрочные вклады и депозиты увеличиваются.

Таблица 11 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2011 года

Таблица 12 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2012 года

Таблица 13 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2013 года

Нужно также отметить, что около 72% всех счетов и вкладов ОАО «УРАЛСИБ» приходится на физические лица.

В краткосрочных обязательствах на начало 2012 года преобладающую роль играли обязательства до востребования, затем наибольшую долю стали занимать вклады от 1 до 3-х лет, что в некоторой степени придало стабильности пассивам банка. Кроме того, в этом ключе положительно можно отметить некоторое увеличение депозитов сроком свыше 3-х лет.

Тем не менее, преобладание средств на счетах до востребования и на среднесрочных депозитах таит в себе перспективы для банка и вносит стабильность в его деятельность.

И в конце анализа привлечённых источников финансирования деятельности необходимо рассмотреть показатели, оценивающие ресурсную базу банка (таблица 16).

Как видно из таблицы, операционная маржа ОАО «УРАЛСИБ» за 2011-2013 года увеличилась, что говорит о повышении эффективности проводимых банком операций. Рост данного показателя произошел за счёт того, что одновременно происходит увеличение процентных доходов и снижение процентных расходов.

Об улучшении эффективности банковской деятельности говорит и повышение доходности активов банка, что происходит из-за увеличения операционной маржи на фоне увеличивающихся активов банка.

Рост стоимости привлечённых ресурсов говорит о снижении эффективности деятельности банка.

В то же время понижение рентабельности привлечённых средств говорит совсем об обратном, что произошло за счёт уменьшения чистой прибыли, которое по темпу роста меньше роста суммарных обязательств.

Таблица 14 - Анализ обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности на 1 января 2014 года

Таблица 15 - Сводная классификация обязательств ОАО «УРАЛСИБ» по степени срочности

Коэффициент масштаба клиентской базы вырос, что говорит об увеличении банком объёмов привлекаемых средств, и в большей степени это происходит за счёт средств юридических лиц.

Таблица 16 - Показатели, оценивающие ресурсную базу ОАО «УРАЛСИБ»

Уменьшение коэффициента эффективности использования привлечённых средств свидетельствует о снижении доходности операций банка, и его сокращение произошло за счёт снижения доходов на фоне увеличения суммарных обязательств.

Теперь рассмотрим деятельность банка на рынке межбанковского кредитования. Как видно из таблицы 16, коэффициент использования межбанковских заимствований сократился, что свидетельствует о том, что банк уменьшает величину кредитов и депозитов со стороны других банковских организаций.

Коэффициент активности банка на межбанковском рынке увеличился, но за все изучаемые даты его размер меньше 100%, что говорит о нехватке ресурсов, которые банк пополняет за счёт межбанковского рынка, а отрицательная разница между размещёнными и привлечёнными межбанковскими ресурсами говорит о том, что изучаемый банк является нетто-дебитором.

2.3 Анализ формирования прибыли и рентабельности ОАО «УРАЛСИБ»

Следующим шагом анализа будет рассмотрение состава, структуры и динамики доходов изучаемого банковского учреждения (таблица 17). Как видно из таблицы, суммарная величина доходов как за 2012, так и за 2013 уменьшилась, что можно назвать негативной тенденцией. Уменьшение произошло, прежде всего, за счёт сокращения операционных доходов. При это сами операционные доходы уменьшились, в основном, за счёт сокращения непроцентных доходов.

При этом наибольший удельный вес в доходах занимают доходы от операционной деятельности, что свидетельствует об эффективности управления банком своими операциями. Стоит также отметить, что в доходах от операционной деятельности наибольший удельный вес занимают непроцентные доходы.

Теперь необходимо провести соответствие между объёмом доходов и активов, позволяющих этот доход получить, за все изучаемые года (таблица 18).

Как видно из таблицы 18, наибольший удельный вес в процентных доходах на 01.01.2012 занимают прочие процентные доходы, на втором месте по удельному весу находятся доходы, по предоставленным кредитам физическим лицам. Однако соответствующие им процентные активы по размерам удельных весов имеют такую же закономерность. Так, наибольший удельный вес в процентных активах на 2012-ый год занимают прочие процентные активы, а кредиты физическим лицам занимают только второе место.

В 2013 году произошло увеличение суммарной величины процентных

доходов, а также всех её подстатей в абсолютном выражении. Хотя величина работающих активов, наоборот снизилась. При этом удельные веса доходов по предоставленным кредитам юридическим лицам и по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещённым средствам незначительно выросли, в то время как доля прочих процентных доходов, наоборот, снизилась. Если рассматривать удельные веса соответствующих им процентных активов, то доля кредитов юридическим лицам во всех работающих активов, наоборот, незначительно снизилась, в то время как доля прочих процентных активы также снизилась. Доля кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных кредитным организациям, осталась практически неизменной.