Материал: Анализ финансового состояния кредитной организации в системе банковского менеджмента

Для оптимизации процесса управления финансовыми ресурсами ОАО «УРАЛСИБ» целесообразно и необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка, с учетом задаваемых пропорций распределения средств, сроков, рентабельности и себестоимости активов и пассивов банка, системы рисков.

Реализация работы банка ОАО «УРАЛСИБ» по всем рассмотренным направлениям позволит существенно улучшить финансовое состояние банка в условиях кризиса. Важно лишь определиться, какие мероприятия, с какой целью и в каких объемах дадут максимальный положительный эффект.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Итогом проделанной работы является комплексную оценку финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ» и обосновать предложения по ее усовершенствованию.

По результатам работы можно считать, что с помощью поставленных задач:

а) определена сущность понятия «оценка финансового состояния» коммерческого банка;

б) проанализированы разработанные отечественные и зарубежные модели и методики оценки финансового состояния;

в) оценено финансовое состояние кредитной организации различными способами на примере ОАО «УРАЛСИБ», цель работы была достигнута.

В ходе анализа литературы было выявлено, что в настоящее время существует достаточно большое количество разнообразных методик оценки финансового состояния коммерческих организаций. Наиболее известные среди них методики, включающие в себя коэффициентный анализ: к таким можно отнести методику Банка России, рейтинговые методики. На основе подсчета определенных показателей коммерческому банку присваивается конкретное балльное значение, а затем производится ранжирование банков на основе полученных ранее баллов. В качестве примеров к таким методикам можно отнести методику CAMEL(S), В.С. Кромонова.

Во второй части работы выполнен комплексный анализ финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ», в частности были оценены активы-пассивы, доходы-расходы, прибыль банка. В итоге получены основания утверждать, что финансовое состояние ОАО «УРАЛСИБ» находится в норме. Так, к примеру, совокупные активы на начало 2014 года уменьшились по отношению к 2013 году на 12,96% (в абсолютном значении - 373 212 071 тыс. рублей), в 2013 году они выросли по сравнению с 2012 годом на 2,06% и составили в абсолютном значении 428 890 228 тыс. рублей. Совокупные активы снизились в первую очередь за счет уменьшения чистой ссудной задолженности, спад которой по отношению к 2013 году составил 21,79%, а также за счет денежных средств, их рост в начале 2014 году по отношению к 2013 году составил 9,62%.

После оценки основных статей баланса была проведена оценка финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ» по внутренней методике. Внутренняя методика ОАО «УРАЛСИБ» состоит из коэффициентов, рекомендованных ЦБ РФ для обязательного расчета, а также некоторых параметров, выбранных и включенных в анализ непосредственно самим банком. Однако в силу того, что не все параметры методики возможно рассчитать по публикуемой отчетности, были оценены только некоторые ее составляющие. Ниже приведены наиболее значимые расчетные показатели внутренней методики.

Первый оцениваемый коэффициент характеризует общую достаточность капитала. Из его значений видно, что за анализируемые даты собственные средства банка обеспечивают рисковые активы на 13,88%, 13,76% и 15,32% соответственно. На 01.01.2013 года коэффициент достаточности капитала снизился, то есть произошло уменьшение вложений в рисковые активы. Несмотря на некоторое снижение данного коэффициента, капитал банка является достаточным (min=10%). Банковские средства работают.

Следующей составляющей является коэффициент качества капитала. За рассматриваемые даты он соответствует 59,35%, 52,06% и 46,16%. Колебания данного показателя за все оцениваемые периоды были незначительными. Коэффициент показывает, какая доля капитала 1 уровня содержится в общем объеме всего капитала банка.

Далее оцениваются показатели ликвидности. Данные показатели находились в норме. Что касаемо мгновенной ликвидности, то можно сказать, что риск ее потери ОАО «УРАЛСИБ» в течение одного операционного дня за оцениваемые периоды отсутствует. Исходя из значений текущей ликвидности, делаем вывод, что риск потери ликвидности банком в ближайшие 30 дней также отсутствует.

Из полученных значений видно, что наиболее важные показатели деятельности ОАО «УРАЛСИБ» находились в норме.

В третьей части работы были даны рекомендации по улучшению финансового состояния ОАО «УРАЛСИБ», а именно:

наращивать долю на рынке розничных вкладов банку необходимо путем повышения процентных ставок по депозитам и более точечной маркетинговой кампании банка;

проведение рекламных кампаний для поддержки имиджа банка в системе банковского менеджмента;

продолжать реализацию программы повышения эффективности бизнеса ОАО «УРАЛСИБ»;

необходимо построение многофакторной модели управления денежными потоками, позволяющей осуществлять управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка и др.

Для улучшения финансового состояния банку ОАО «УРАЛСИБ» необходимо совершенствовать управление активами и пассивами, развивать внутреннюю организационную структуру и систему клиентского обслуживания, производить улучшение и оптимизацию работы финансово-аналитической службы.

Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что финансовое состояние ОАО «УРАЛСИБ» за оцениваемые периоды признано стабильным, не вызывающим угроз для развития кредитной организации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.      Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1.

.        Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 04.11.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

.        Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.09.2014) «Об обязательных нормативах банков».

.        «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П).

.        Положение Банка России N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.02.2003.

.        Положение Банка России N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 14.11.2007.

.        Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

.        Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

.        Указание Банка России от 04.09.2013 N 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности».

.        Анализ банковской деятельности: Учебник / А.Н. Герасимович, М.Д. Алексеенко, И.М. Парасий-Вергуненко и др.; под ред. А.Н. Герасимо-вича - М.: Финансы и статистика. 2011. 599 с.

.        Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг: Пер.с англ. /П.С. Роуз.- М.- ДелоЛтд. 2012. 743 с.

12.    Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова <http://www.knigafund.ru/authors/28776>.- Юнити-Дана. 2012 г. 319 с.

.        Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ. 2012. 766 с.

.        Батищев Р. Банковский менеджмент: курс лекций, Кишинэу, 2012, 430 с.

.        Буздалин А.В. Методы анализа банков-контрагентов на рынке МБК. //Управление финансовыми рисками. 2014. №3. с. 31-42.

.        Бузмакова М.В. Банковский менеджмент <http://www.twirpx.com/file/212967/>: Курс лекций. НФ АТиСО. 2012

.        Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. - 2-е изд. - М.: КНОРУС. 2011. 160 с.

.        Герасимова Е.Б. Комплексный экономический анализ деятельности коммерческого банка // Финансы и кредит. 2012. №22.

.        Голубев И.А. ГЭП- анализ структурной ликвидности: теория и практи-ка // Финансы и кредит. 2011. № 18.

.        Готовчиков И.Ф. Cтатистически оптимальная система управления коммерческим банком // Финансы и кредит. 2013. № 22.

21.    Губина О.В., Матвеева М.А. Сравнительная характеристика современных методов и моделей прогнозирования банкротства организации. //Научные записки Орел ГИЭТ. №1(3). 2012. с. 5-6.

22.    Ивлиев С.В., Кузнецов К.Б. Дистанционный анализ банка: как выбрать «финансовый градусник»? //Управление финансовыми рисками. 2013. №3. с. 27-30.

23.    Коваленко О.Г., Медведева О.Е. «Банковские риски: сущность, классификация». № 3. 2013.

24.    Ковзанадзе И.К. Достаточность капитала - ключевой элемент устойчи-вости КБ // Банковское дело 2012. №12. с. 4-8.

.        Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС. 2013. 360 с.

.        Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике. //Банковское дело. 2014. №7.с. 2-9.

.        Лаврушин О.И. Банковский менеджмент, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2009. 560 с.

.        Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2012. с.272.

.        Никитина Т. Банковский менеджмент, Спб.: Питер. 2011.159 с.

.        Планирование как основа управления деятельностью банка / Под ред. Помориной М.А.- М.: Финансы и статистика, 2012. 384 с.

.        Принципы корпоративных финансов. Брейли Р., Майерс С. 2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. изд.) - М.: 2008. 1008 с.

.        Сорокина И.Н. Основы банковской аналитики: курс лекций, МГУ. 2013. 322 с.

.        Управление активами и пассивами банка: практическое пособие / Под ред. А.Е. Кулакова. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2009. с. 256

.        Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов / Маслен-ченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2012. 399 с.

.        Щербаков В.В. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). М.: Вершина. 2012. 464 с.

.        Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Батракова Л.Г. - М.: Логос. 2011 г. 366 с.

37.    Инна Сорокина. Основы банковской аналитики // ИА «Банкир.Ру». <http://bankir.ru/tehnologii/s/osnovi-bankovskoi-analitiki-yrok-1-2287915/>

.        Рейтинги банков // ИА «Банки.ру» http://www.banki.ru/banks/ratings/

.        Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам по состоянию на 1 августа 2013 года // Банк России <http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/svst01082013.pdf>/

40.    Robert Jenkins. Change bank pay now http://www.bankofengland.co.uk/

.        http://bankuralsib.ru <http://www.bankuralsib.ru/>/

Приложение

Таблица 19 - Состав и структура расходов ОАО «УРАЛСИБ»

Таблица 20 - Формирование прибыли ОАО «УРАЛСИБ»