Дипломная работа: Анализ эффективности деятельности коммерческого банка ПАО Совкомбанк

Коэффициент рефинансирования К2 демонстрирует превышение кредитов других банков над ссудной задолженностью. Тенденция изменения коэффициента рефинансирования К2 характеризуется небольшим снижением, пороговый показатель достигнут не был. В 2015 г. коэффициент рефинансирования К2 составлял 0,72%, в 2016 г. уменьшился до 0,53%. Общее снижение составило 0,38 п.

Коэффициент рефинансирования К3, демонстрирующий превышение кредитов других банков над собственными средствами, характеризуется устойчивой динамикой снижения, при этом пороговый показатель не достигнут. В 2015 г. коэффициент рефинансирования К3 составил 0,37%, в 2016 г. 0,35%. Таким образом, общее снижение составило 0,02%.

Подобные изменения говорят о снижении эффективности деятельности ПАО «Совкомбанк», однако данные изменения не настолько существенны, чтобы говорить о влиянии на общую эффективность кредитной политики.

Далее рассчитаем показатели:

- эффективность использования привлеченных средств,

- коэффициент кредитного риска,

- коэффициент использования депозитов,

- коэффициент прибыльности кредитов,

- коэффициент доходности кредитного портфеля,

- коэффициент управления кредитным портфелем.

Определим эффективность использования привлеченных средств по следующей формуле

. (2.4)

ЭПС2015 = 343 567 513 / 267 120 833 = 1,42;

ЭПС2016 = 475 117 530 / 627 141 814 = 0,55.

Данные расчетов сгруппируем в аналитической таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Анализ эффективности использования привлеченных средств ПАО «Совкомбанк».

По данным анализа можно судить о том, что значение коэффициента в 2016 году снизилось на 0,92 пункта или на 61,3% и составило 0,55% по сравнению с 2015г., когда данный коэффициент составил 1,42%. Значение коэффициента ЭПС в 2015 г. превышает значение 1 и это значит что привлеченные средства используются не только для целей кредитования, но и для осуществления других активных операций.

Далее рассчитаем коэффициент кредитного риска по формуле 2.5.

Объем резерва на возможные потери по ссудам (Резервы) определяется следующим образом

. (2.5)

Резервы = 32015+32115+45215+45515+45818+47425.

В соответствии с этим, рассчитаем объем резерва на возможные потери по ссудам за 2015 и 2016гг.:

Резервы 2015 = 1 736 500 + 875 838 +12625+462 439 + 5722 +1560 = 3 094 684 рубля.

Резервы 2016 = 150 000 + 4 661 000 + 1 301 615 +73635+851 663 +1 630945 = 7 817 195 рублей.

В соответствии с формулой 2.5, проведем расчет коэффициента риска кредитного портфеля:

Р2015 = (267 120 833 - 3 094 684) / 267 120 833 * 100% = 65,82%

Р2016 = (627 141 814 - 7 817 195) / 627 141 814 * 100% = 88,73%.

Таблица 2.10 -Анализ коэффициента риска кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк»

Из таблицы 2.10 видно, что коэффициент риска кредитного портфеля повысился до 88,73% в 2016г., или увеличился на 34,8%. по сравнению с 2015г. в 65,82%. Это свидетельствует о том, что в 2016г. кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества». Также можно сказать, что в 2016г., в сравнении с 2015г., риск невозврата уменьшается.

Рассчитаем коэффициент использования депозитов.

. (2.6)

Чтобы его найти, нужно определить сумму всех депозитов по балансовым счетам 42301 + 42307 + 42601

Д 2015 = 316 300 +177 126 + 98 034 915 = 98 528 341 руб.,

Д 2016 = 175 132 + 182 415 + 101 303 200 = 101 660 747 руб.

Отсюда следует:

К ид 2015 = 98 528 341 / 267 120 833 * 100% = 77,15.

К ид 2016 = 101 660 747 / 627 141 814 * 100% = 68,4.

Проведенный расчет коэффициента использования депозитов (Кид) сформируем в аналитической таблице 2.11.

Таблица 2.11 - Анализ коэффициента использования депозитов ПАО «Совкомбанк»

Из проведенного анализа видно, что коэффициент использования депозитов в 2016г., по сравнению с 2015г., уменьшился на 56,16%, или на 21,01 пунктов, до 68,4%, что является вполне допустимым значением, и это свидетельствует о низкой рискованности кредитной политике банка.

Далее в соответствии с формулами 2.7-2.10 определим значение коэффициентов прибыльности кредитов.

Из проведенного анализа видно, что коэффициент использования депозитов в 2016г., по сравнению с 2015г., уменьшился на 56,16%, или на 21,01 пунктов, до 68,4%, что является вполне допустимым значением, и это свидетельствует о низкой рискованности кредитной политике банка.

Далее в соответствии с формулами 2.7-2.10 определим значение коэффициентов прибыльности кредитов.

(2.7)

(2.8)

(2.9)

. (2.10)

В соответствии с данными таблицы 2.6 объем кредитного портфеля коммерческого банка в 2015 году составил 267 120 833 руб., а в 2016г. -627 141814 руб. А просроченная задолженность в 2015 году - 4 624 394 руб., в 2016 году - 8 516 628 руб. Исходя из этого, коэффициент прибыльности равен:

КПР 1 2015 = (267 120 833 - 4 624 394) / 267 120 833 * 100% = 78,24 %

КПР 1 2016 = (627 141 814 - 8 516 628) / 627 141 814 * 100% = 98,62%

По данным балансового счета 70301 и данных таблицы 1 объем кредитного портфеля в 2015 г. составляет 267 120 833 руб., а в 2016 г. 627 141 814 руб., определим КПР2:

КПР 2 2015 = 2 565 677 / 267 120 833 * 100% = 3,49%

КПР 2 2016 = 4 629 181 / 627 141 814 * 100% =1,87%

Исходя из данных баланса счета 70301 и ранее определенных собственных средств банка (в 2015 г. - 8 395 665 руб., в 2016 г. - 9 193 330 руб.) найдем КПР3:

КПР 3 2015 = 2 565 677/ 8 395 665 * 100% = 1,05%

КПР 3 2016 = 4 629 181 / 9 193 330 * 100% = 0,84%.

Таблица 2.12 - Анализ коэффициентов прибыльности кредитов ПАО «Совкомбанк»

Анализ показывает, что коэффициент прибыльности КПР 1 в 2016г. увеличился на 26,05% и составляет 98,62%, относительно 2015г. - 78,24%. Это говорит о том, что объем работающих активов в 2016г. увеличивается, по сравнению с 2015г., когда доля данного коэффициента была ниже нормы, что говорит о возможных проблемах банка при управлении активами.

Тогда как коэффициент прибыльности КПР 2 снизился на 46,42%, и составил в 2016г. 1,87%, что по отношению к 2015г. 3,49%. Это свидетельствует о том, что удельный вес прибыли от кредитных вложений в общей величине кредитных вложений в 2016г. удовлетворяет оптимальному значению, тогда как в 2015 г. значительно его превышает.

Коэффициент прибыльности кредитов КПР 3 также снизился на 21,01%, т.е. до 0,84% по сравнению с 2015 г. Это говорит о том, что доля процентной маржи по кредитам в банке низкая, что говорит об увеличении собственных средств, но о снижении прибыли.

Далее рассчитаем коэффициент управления кредитным портфелем (Кукп) определяется отношением объема кредитного портфеля к объему совокупных активов коммерческого банка, и находится в соответствии с формулой 2.10

К укп 2015 = 267 120 833 / 1 097 515 707 * 100% = 23,92%

К укп 2016 = 627 141 814 / 1 114 507 068 * 100% = 39,98%.

Анализ коэффициента управления кредитным портфелем сформируем в таблицу 2.13.

Таблица 2.13- Анализ коэффициента управления кредитным портфелем ПАО «Совкомбанк»

Коэффициент управления кредитным портфелем в 2016 году увеличился на 67,14%, составил 39,98%, что говорит о качественной кредитной активности банка по сравнению с 2015 годом, где данный показатель был ниже нормы (39- 40%) и составлял 23,92%.

Далее все рассчитанные ранее коэффициенты сведем в сводную таблицу (таблица 2.14).

Таблица 2.14 - Расчетные коэффициенты

В целом управление качеством кредитного портфеля ПАО «Совкомбанк» можно оценить как положительное, о чем свидетельствует рост выданных кредитов на 134,78%, а также то, что большинство коэффициентов и нормативов остаются в пределах допустимых установленных значений. Это говорит об активной кредитной политике банка.

В объеме кредитного портфеля большую долю занимают кредиты, выданные физическим лицам, темп роста в 2016 году которых составил 483,23% по сравнению с 2015г. Отрицательным моментом является то, что просроченная задолженность увеличилась на 84,17% и, следовательно, увеличилась ее доля в объеме кредитного портфеля банка.

К положительным моментам можно отнести результаты анализа коэффициентов рефинансирования. Анализ показал, что значения К2 и К3 удовлетворяют нормативному значению (меньше 1). Однако, коэффициент рефинансирования К1 намного его превышает, это говорит о том, что банк

ориентировался на привлечение межбанковских кредитов больше, чем на привлечение депозитов.

Коэффициент риска кредитного портфеля повысился до 88,73% в 2016г., или увеличился на 22,91%. по сравнению с 2015г. - 65,82%. Это свидетельствует о том, что в 2016г. кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества». Также можно сказать, что в 2016г., в сравнении с 2015г., риск невозврата уменьшается.

Коэффициент управления кредитным портфелем в 2016 году увеличился на 67,14% и составил 39,98%, что говорит о качественной кредитной активности банка, по сравнению с 2015 годом - 23,92 когда данный показатель был ниже нормы (39-40%).

По данным анализа можно судить о том, что значение коэффициента эффективности использования привлеченных средств ЭПС в 2016 году снизилось на 0,92 пункта, или на 61,3% и составило 0,55%, по сравнению с 2015г., когда данный коэффициент составлял 1,42%. Значение коэффициента в 2016г. превышает 1 и, следовательно, отражает использование привлечённых ресурсов не только для целей кредитования, но и осуществления других активных операций.

Анализ показывает, что коэффициент прибыльности КПР1 в 2016г. увеличился на 26,05% и составляет 98,62%, относительно 2015г. - 78,24%. Это говорит о том, что объем работающих активов в 2016г. увеличивается, по сравнению с 2015г., когда доля данного коэффициента была ниже нормы, что говорит о возможных проблемах банка при управлении активами. Тогда как коэффициент прибыльности КПР2 снизился на 46,42%, и составил в 2016г. 1,87%. Это свидетельствует о том, что удельный вес прибыли от кредитных вложений в общей величине кредитных вложений в 2016г. удовлетворяет оптимальному значению, тогда как в 2015 г. значительно его превышает. Коэффициент прибыльности кредитов КПР3 также снизился на 21,01% до 0,84% в 2016г. по сравнению с 2015г. Это говорит о том, что доля процентной маржи по кредитам в капитале банка низкая, что говорит об увеличении собственных средств, но о снижении прибыли. Следовательно, банку необходимо принять меры по повышению прибыли.

Также, из проведенного анализа видно, что коэффициент использования депозитов в 2016г., по сравнению с 2015г., уменьшился на 56,16%, или на 21,01 пункт, до 68,4%, что является приемлемым значением для данного показателя.

Это говорит о том, что 68% от общего объема привлеченных средств размещены в кредиты.