Содержание
Введение
1. Теоретические основы эффективности деятельности коммерческого банка
1.1 Содержание деятельности коммерческих банков в современных условиях
1.2 Метод оценки эффективности деятельности коммерческого банка
1.3 Управление эффективности деятельности коммерческого банка
1.4 Основные операции банка и характеристики
2. Анализ эффективности деятельности коммерческого банка ПАО Совкомбанк
2.1 Краткая характеристика коммерческого банка ПАО Совкомбанк
2.2 Экономический анализ финансового состояния коммерческого банка ПАО Совкомбанк
3. Пути повышения эффективности деятельности коммерческого банка ПАО Совкомбанк
3.1 Разработка рекомендаций по повышению эффективности деятельности коммерческого банка ПАО Совкомбанк
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий Заключение
Список использованных источников
Введение
Актуальность исследования обусловлена тем, что в результате развития отечественной банковской системы внимание банков к характеристикам собственной деятельности и деятельности своих конкурентов значительно возросла. Стоит отметить, что оценка конкурентов происходит на постоянной основе в каждом банке, то есть регулярный мониторинг рынка или подготовка конкретных проектов по слиянию и поглощению, стратегическому развитию и тому подобное. В результате возросла необходимость повышения эффективности банка по сравнению со своими соперниками. Многоаспектный характер показателя эффективности банковской деятельности приводит к разработке и применению с целью его оценки большого количества различных методов.
Исследование путей повышения эффективности банковской деятельности привлекает внимание многих отечественных и зарубежных ученых и практиков. Существенный вклад в разработку теории банковской системы внесли российские и зарубежные экономисты, в трудах которых рассматривались проблемы повышения эффективности деятельности коммерческих банков: Белоглазова Г.Н., Гилл Э., Лаврушин О.И., Печникова А.В., Полфреман Д., Самойлов Г.О., Тагирбеков К.Р., Щербаков Г.Н. и другие.
Научные наработки в общей теории эффективности, рекомендации по способам ее оценки хотя и довольно значительные, однако проблемы определения эффективности с учетом специфики банковской деятельности остаются недостаточно разработанными, как в теоретическом, так и в методически- практическом аспектах. Одной из основных нерешенных частей данной проблемы остается выбор метода оценки эффективности деятельности банка, позволяет получить адекватные результаты в каждой конкретной ситуации.
Целью дипломного исследования является разработка путей повышения эффективности деятельности организации на примере ПАО «Совкомбанк».
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы эффективности деятельности коммерческого банка;
- провести анализ эффективности деятельности коммерческого банка ПАО «Совкомбанк»;
- разработать пути повышения эффективности деятельности коммерческого банка ПАО «Совкомбанк».
Объект исследования - ПАО «Совкомбанк».
Предмет исследования - механизм эффективной деятельности коммерческого банка.
Методологической основой исследования выступили принципы диалектической логики: единства исторического и логического, единства и различия формы и содержания, принцип противоречия, определяющий развитие сферы кредитных отношений; принципы экономической теории, в т.ч. неоклассического, институционального направлений; применялись количественные методы, а также методы группировки, сравнительного и статистического анализа.
Эмпирическую базу исследования составляют статистические данные кредитных организаций и предприятий, представляемые, в том числе, Банком России, Росстатом.
ВКР состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения.
коммерческий банк эффективность финансовый
1. Теоретические основы эффективности деятельности коммерческого банка
1.1 Содержание деятельности коммерческих банков в современных условиях
Банковская система - это сформированная совокупность банков в государстве, работающих друг с другом во взаимосвязи и взаимодействии.
Все банковские системы принято разделять на виды. По характеру взаимодействия и уровню централизации управления банковских организаций они могут быть рыночными и административными (централизованными).
Существуют централизованные банковские системы в условиях административно-командной экономики и характеризуются монополией государства на банковское дело. За деятельностью банков осуществляется надзор, а регулирование главным образом, происходит экономическими методами [33, с.254].
Помимо этого, банковские системы делятся на одноуровневые и двухуровневые, в зависимости от соподчиненности элементов. Одноуровневая банковская система работает, при условии, если банки входящие в нее находятся на одной иерархической ступени, и между ними не имеется разделения отношений и функций соподчинения.
Подобная система была характерна, к примеру, для исторического периода развития, когда в странах еще не имелось центральных банков и функционировали только коммерческие, выполнявшие все банковские функции, в том числе и эмиссионную. На сегодняшний день, во многих странах существует двухуровневая банковская система. В эту систему входит центральный банк, образующий верхний, первый уровень системы, и деловые (коммерческие) банки, которые составляют нижний, второй уровень.
На данный момент, наша банковская система, является рыночной и состоит, из двух объединений - Центрального банка РФ и коммерческих банков.
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) - юридическое лицо, главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий во взаимодействии с Правительством России единую государственную кредитно- денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков. Он находится в подчинении Государственной Думы РФ, которая по представлению Президента Российской Федерации, назначает его Председателя, и не зависит от исполнительных и распорядительных органов государственной власти. Его важнейшие задачи - это:
- обеспечение устойчивости национальной денежной валюты;
- организация расчетов, денежных обращений и валютных отношений;
- защита интересов вкладчиков и кредиторов с помощью установления правил деятельности коммерческих банков и контроль их соблюдения;
- поддержка в развитии экономики, образования единого рынка страны и его интеграции в мировую экономику [34, с.56].
Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами. Центральный банк в текущую деятельность коммерческих банков не вмешивается. Контрольные и регулирующие функции Центробанка устремлены на поддержание устойчивости кредитно-денежной системы. Для этого, он обусловливает порядок организации фондов банками, которые предназначены для покрытия вероятных ущербов, а также определяет для них ряд экономических нормативов, среди которых: показатели ликвидности баланса; наименьший размер уставного капитала; величина обязательных резервов, которые размещаются в Центробанке РФ и т.д. [38, с.78].
В нашей стране Федеральным законом о ЦБ РФ (Банке России) обеспечивается функционирование денежной системы.
ЦБ РФ для того, что бы регулировать денежно-кредитную политику привлекает следующие инструменты:
- нормы обязательных резервов кредитных учреждений;
- дисконтную политику (ставки процента учетного);
- регламентации экономических нормативов для кредитных учреждений; операции на открытом рынке.
Коммерческий банк - это созданное в соответствии с законом юридическое лицо, которое в целях получения прибыли осуществляет банковскую деятельность, т.е. привлекает денежные средства юридических и физических лиц, размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах финансового рынка.
Клиентами коммерческого банка являются юридические и физические лица. Крупные коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты [12, с.78].
Системообразующими банками ЦБ РФ признает Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Газпромбанк, ЮниКредит, Райффайзенбанк, Росбанк, Альфа - банк, ФК «Открытие» и Промсвязьбанк. По сведениям из открытых источников, на эту десятку банков приходится до 60 % всех активов финансового сектора экономики.
На территории России, для обеспечения кредитных учреждений кассовым обслуживанием, а также и для других юридических лиц учреждаются кассовые расчетные центры при территориальных главных управлениях ЦБ [10, с.89].
В обращение выпускаются наличные деньги вследствие эмиссионного разрешения - это документ, дающий ЦБ право подкреплять оборотную массу за счет резервных фондов денежных монет и банкнот. Данный документ, в пределах эмиссионной директивы, выдается Правлением ЦБ, то есть, максимальной величины выпуска денег в обращение.
В РФ создание и деятельность коммерческих банков основывается на Законе «О банках и банковской деятельности в РФ». Опираясь на этот закон, российские банки работают как универсальные кредитные учреждения, то есть на финансовом рынке совершают довольно большой круг операций. К таким операциям можно отнести предоставление всевозможных по срокам и видам кредитов, продажу-покупку и хранение иностранной валюты, ценных бумаг, осуществление расчетов, привлечение средств во вклады, выдачу поручительств, гарантий и прочих обязательств, доверительные и посреднические операции и т.д. [4].
Банкам запрещено осуществлять деятельность в области всех видов страхования, торговли материального производства, материальными ценностями. Банки в РФ, как и в других странах, по обязательствам государства не отвечают, а государство не отвечает по обязательствам банков, кроме случаев, которые предусмотрены законодательством.
В нашей стране, банки имеют право учреждаться на основе любой формы собственности: коллективной, частной, смешанной, акционерной, государственной. Допускается привлечение иностранных инвестиций, при формировании уставных капиталов отечественных банков. Такие банки могут быть совместными (их уставной капитал создается за счет средств нерезидентов и резидентов) и иностранными (уставной капитал которых создается только за счет средств нерезидентов).
По способу создания уставного капитала банки можно подразделить на - паевые и акционерные (закрытого и открытого типа). Необходимо отметить, что для современного этапа свойственен переход паевых банков в акционерные общества.
Филиалы банка - это изолированные структурные подразделения, которые расположены вне места его нахождения и выполняющие все, либо часть его функций. Юридическим лицом филиал не является. Он действует от имени коммерческого банка, его создавшего, заключает договоры и ведет хозяйственную деятельность. Основная цель деятельности представительств банка - это представление его интересов, изучение рынка банковских услуг на определенной территории. Юридическими лицами филиалы не являются и не могут осуществлять банковские операции [17, с.195].
Таким образом, коммерческие банки, которые обслуживают предприятия, организации, учреждения, выполняют широкий круг операций. В частности, им дано право привлекать денежные вклады и депозиты, проводить расчеты по поручению своих клиентов и банков-корреспондентов, осуществлять кассовое обслуживание хозяйства. Важной функцией коммерческих банков является выдача средств на финансирование капитальных вложений по поручению владельцев и распорядителей этих инвестируемых средств. Банки также могут выпускать платежные документы, ценные бумаги, чеки, векселя, акции, облигации, аккредитивы, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги, выдавать поручительства, гарантии за третьих лиц, приобретать право требования на поставку товаров и оказание услуг, принимать риски при исполнении таких требований. Коммерческие банки могут покупать как внутри страны, так и за рубежом драгоценные металлы, камни, изделия из них.