Дипломная работа: Анализ активов банка и предложения по совершенствованию их структуры

- делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

- распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

- создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности банка.

- создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения;

10) осуществляет иные полномочия, необходимые для осуществления оперативного руководства деятельностью банка и достижения целей его деятельности, предусмотренные законодательством Российской Федерации и Уставом банка.

Директор банка вправе делегировать часть полномочий своим заместителям и другим лицам в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

1.2 Анализ структуры банковских услуг

АО "ОТП Банк" является универсальным кредитным учреждением, предоставляющим широкий спектр услуг как физическим, так и юридическим лицам. Основными направлениями деятельности Банка являются: розничный бизнес, корпоративный бизнес и операции на финансовых рынках.

Розничный бизнес - предоставление банковских услуг физическим лицам, ведение текущих счетов физических лиц, прием вкладов, услуги ответственного хранения, выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских ссуд и ссуд под залог недвижимости.

Для физических лиц банк предлагает товарные кредиты и кредиты наличными (таблица 1).

Таблица 1 - Виды кредитов наличными для физических лиц

Кроме этого, для физических лиц банк предлагает вклады (таблица 2).

Таблица 2 - Виды вкладов для физических лиц

Корпоративный бизнес - открытие и ведение текущих и расчетных счетов, прием депозитов, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, проведение операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

Операции на финансовых рынках -- привлечение и размещение средств на рынке МБК, конверсионные операции, банкнотные операции, операции с ценными бумагами, включая РЕПО, операции с производными финансовыми инструментами и др.

В розничном кредитовании Банк фокусируется на следующих сегментах: кредитование в торговых точках, кредитные карты и кредиты наличными. Приоритетными задачами Банка в этом бизнесе являются оптимизация и повышение операционной эффективности сети продаж, совершенствование существующей продуктовой линейки, а также разработка и внедрение новых продуктов, максимально адаптированных под текущие потребности клиентов и являющихся оптимальными для Банка с точки зрения соотношения доходности и принимаемых рисков, развитие перекрестных продаж. Одним из ключевых направлений развития розничного бизнеса является разработка и внедрение новых депозитных продуктов и услуг, а также оптимизация существующей линейки вкладов в целях поддержания ресурсной базы Банка.

Корпоративный бизнес Банка направлен на реализацию стратегии "транзакционного корпоративного банкинга", активное развитие документарных операций и операций торгового финансирования, расширение продуктов и услуг по управлению ликвидностью и увеличению объема привлекаемых от корпоративных клиентов средств. В части клиентской базы Банк фокусируется на обслуживании, в первую очередь, трансграничного бизнеса клиентов банков ОТП Группы, включающего операции их дочерних компаний в России.

Особое внимание уделяется диверсификации бизнеса путем привлечения клиентов из различных отраслей экономики, а также развитию перекрестных продаж.

В части операций на финансовых рынках приоритетными направлениями Банка являются работа на межбанковском рынке, развитие клиентских операций и реализация собственных торговых стратегий с целью увеличения прибыли в данном сегменте.

1.3 Анализ экономических и финансовых показателей деятельности банка

Выполним анализ капитала и активов АО "ОТП БАНК" (табл. 3).

Как показывают данные таблицы 3 - показатель достаточности собственных средств банка Н1 за 2012-2014 гг. вырос с 15,40% до 28,50% при необходимом минимуме, равном 10%. Негативным моментам является тот факт, что в 2014 году наметилась тенденция замедления темпов роста данного показателя.

Таблица 3 - Расчет показателей оценки достаточности и качества капитала АО "ОТП БАНК"

Но при этом, все же величина собственных средств АО "ОТП БАНК" признается достаточной для покрытия рыночного риска банка. Совокупная величина рыночного риска определяется в соответствии с Инструкцией банка России от 03.12.2013 N 139-И "Об обязательных нормативах банков". При этом к расчету принимается величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом сформированных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам; величина операционного риска; величина рыночного риска. Ввиду отсутствия доступа в ходе выполнения дипломной работы к данным бухгалтерского учета для выполнения расчетов совокупная величина рыночного риска предоставлена экономической службой банка.

Уровень капитала АО "ОТП БАНК" является достаточным для покрытия рискованных активов банка. Рискованные активы банка определены как разница между совокупными активами банка и активами, имеющими нулевой риск. К активам, имеющим нулевой риск, относятся денежные средств и средства в ЦБ РФ. При этом за 2012-2014 гг. показатель общей достаточности капитала вырос с 15,38% до 24,44%.

В составе источников основного капитала АО "ОТП БАНК" выделяются:

-уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;

-эмиссионный доход банков;

-фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией;

-прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

Источниками дополнительного капитала АО "ОТП БАНК" являются:

-прирост стоимости имущества за счет переоценки;

-фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией;

-прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;

-прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до 1 июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного капитала);

-субординированный кредит;

-часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.

В 2014 году за счет резкого увеличения дополнительного капитала банка отмечено нарушение нормативного значения показателя оценки качества капитала банка.

Расчет показателей рентабельности активов и капитала банка представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет показателей рентабельности активов и капитала АО "ОТП БАНК"