Дипломная работа
на тему: Анализ активов банка и предложения по совершенствованию их структуры
Введение
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что, если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка, то анализ активных - анализ направления использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Таким образом, эффективная работа коммерческого банка зависит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть активами. Следует отметить, что активные и пассивные операции коммерческого банка тесно связаны между собой.
Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, то есть, осуществляя активные операции, банки постоянно контролируют свои пассивы, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т.д.
Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа начинает сокращаться, прибыль снижается, в результате банку приходится искать более выгодные сферы вложения капитала для того, чтобы поправить свои дела. Большой ошибкой коммерческих банков в период становление банковской системы России была выдача рискованных кредитов под большие проценты, не отслеживания гарантий обеспечения этой части активных операций, что имело следствием проблемы с платежеспособностью многих российских банков. Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.
Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках.
Все это делает выбор темы дипломной работы актуальным, а проводимое в процессе её выполнения исследование практически значимым.
Объект исследования дипломной работы - финансово-экономические отношения банка с прочими хозяйствующими субъектами, возникающие в процессе управления активами банка.
Предмет дипломной работы - способы и результаты управления активами банка.
Цель дипломной работы - провести анализ управления активами акционерного общества "ОТП Банк".
Задачи дипломной работы:
а) дать организационно-правовую и краткую экономическую характеристику деятельности АО ОТП Банк;
б) раскрыть теоретические аспекты управления активами банка (представить структуру активов, современные способы управления ими);
в) представить анализ управления активами банка, основные направления совершенствования (дать анализ структуры активов, анализ управления активами банка, рекомендации по совершенствованию управления активами в банке).
При выполнении дипломной работы использованы: статистический; балансовый методы научного исследования.
Информационной базой проводимого исследования явились Федеральные законодательно-нормативные акты в области регулирования банковской деятельности на территории РФ, внутренняя нормативная документация АО "ОТП Банк", отчетность АО "ОТП Банк" за 2012-2014 гг.
1. Экономико-организационная характеристика АО ОТП банк
1.1 Общая характеристика банка, его организационной структуры
ОТП Банк - до февраля 2008 года Инвестсбербанк - был образован в 1994 году. В 2006 году банк вошел в одну из крупнейших банковских групп Европы - Группу ОТП (OTP Group). Вместе с новым динамичным брендом ОТП Банк получил доступ к финансовым возможностям и опыту европейского материнского банка, что позволило усилить развитие розничного и корпоративного бизнеса в России. ОТП Банк продолжает устойчивое и динамичное развитие, его финансовое положение укрепляется, все основные показатели, характеризующие состояние банка, стабильно растут.
ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России. В частности, ОТП Банк занимает 19 место среди самых розничных банков (Frank Research Group на 1 июля 2015), 2 место на рынке POS-кредитования (Frank Research Group на 1 июля 2015) и 7 место на рынке кредитных карт (Frank Research Group на 1 июля 2015).
ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 28 217 точек потребительского кредитования, 97 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 137 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети - 212 АТМ и 275 терминалов самообслуживания. Всего ОТП Банк присутствует в более чем 3 700 населенных пунктов в России. Услугами банка пользуются более 3,9 млн клиентов.
ОТП Банк является участником Системы страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, Московской Биржи.
ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России.
В соответствии с Уставом органами управления банка являются (приложение 1 и 2):
-общее собрание акционеров банка;
-совет директоров банка;
-коллегиальный исполнительный орган - правление банка;
-единоличный исполнительный орган - директор банка.
Дадим характеристику структуры управления банком. Для этого воспользуемся данными приложения 1. К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
- внесение изменений и дополнений в Устав банка или утверждение Устава банка в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
-реорганизация банка;
-ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;
-определение количественного состава Совета директоров банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
-избрание членов Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
-утверждение аудитора банка;
-определение количественного состава Правления банка, избрание его членов и Директора банка и досрочное прекращение их полномочий;
-избрание членов Счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий;
-выплата (объявление) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года;
-утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и об убытках (счетов прибылей и убытков) банка, а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков банка по результатам финансового года;
-утверждение размера, срока и порядка выплаты дивидендов, утверждение формы выплаты дивидендов по акциям каждой категории и типа;
-определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;
-принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
-принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
-увеличение уставного капитала банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций, если Уставом банка в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" увеличение уставного капитала банка путем размещения дополнительных акций не отнесено к компетенции Совета директоров банка;
-уменьшение уставного капитала банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций и т.д.
Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров банка, не могут быть переданы на решение исполнительному органу банка. Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров банка, не могут быть переданы на решение Совету директоров банка, за исключением вопросов, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". Общее собрание акционеров банка не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции Федеральным законом "Об акционерных обществах".
К исключительной компетенции Совета директоров банка относятся следующие вопросы:
1) определение приоритетных направлений деятельности банка и утверждение перспективного и текущего бизнес-планов;
2) созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров банка, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах";
3) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров банка;
4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем Собрании акционеров банка, а также другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров банка в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах", иными правовыми актами Российской Федерации, Уставом банка и внутренними документами банка и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров банка;
5) принятие решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций в пределах количества и категории (типа) объявленных акций за счет имущества банка, когда размещение дополнительных акций осуществляется посредством распределения их среди акционеров;
6) принятие решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных обыкновенных акций в пределах количества объявленных акций этой категории (типа) посредством открытой подписки в количестве, составляющем 25 и менее процентов ранее размещенных обыкновенных акций банка и т.д.
Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров банка, не могут быть переданы на решение исполнительных органов банка.
К компетенции Правления банка относятся следующие вопросы:
-утверждение Тарифов банка;
-открытие и закрытие внутренних структурных подразделений банка (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты, а также иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами банка), принятие решения о приостановлении их деятельности, изменении местонахождения;
-утверждение внутренних документов, утверждение которых законодательством Российской Федерации отнесено к компетенции коллегиального исполнительного органа;
-утверждение ежеквартального отчета по ценным бумагам;
-списание с баланса банка безнадежной и/или нереальной для взыскания ссудной и приравненной к ней задолженности за счет сформированного по ней резерва;
-списание с баланса банка иной, кроме ссудной и приравненной к ней, нереальной для взыскания задолженности за счет сформированного по ней резерва;
-проверка соответствия деятельности банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности банка;
-рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля
-иные вопросы, предусмотренные законодательством Российской Федерации и Уставом банка.
Директор банка:
1) без доверенности действует от имени банка и представляет его интересы;
2) совершает сделки от имени банка;
3) издает приказы и распоряжения и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка;
4) распоряжается имуществом банка согласно законодательству Российской Федерации и Уставу банка;
5) утверждает штатные расписания, должностные инструкции, положения и иные внутренние документы, определяющие функции и полномочия структурных подразделениях банка;
6)утверждает финансовые планы, сметы административно-хозяйственных расходов и капитальных вложений банка;
7) утверждает организационную структуру банка;
8) утверждает внутренние документы банка по вопросам реализации стратегий и политик банка, а также по иным вопросам текущей деятельности банка, в том числе внутренние документы:
- по вопросам оценки и управления банковскими рисками;
- по вопросам осуществления банковских операций и других сделок банка, осуществления бухгалтерского учета банка, составления и предоставления отчетности;
- по вопросам регулирования трудовых отношений;
- по вопросам привлечения и размещения денежных средств;
- в сфере осуществления внутреннего контроля;
- другие внутренние документы по вопросам текущей деятельности банка.
9) в области внутреннего контроля занимается решением таких вопросов как:
- установление ответственности за выполнение решений Совета директоров, реализацию стратегии и политики банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;