Дипломная работа: Анализ активов банка и предложения по совершенствованию их структуры

3.2 Анализ управления активами банка

Наиболее значимыми для ОАО "ОТП Банк" активными операциями являются кредитные операции. В связи с этим выполним критический анализ методов управления ими. Сначала выявим проблемы управления кредитными операциями, свидетельствующие в общем о наличии недостатков методов управления кредитными операциями, а затем выявим недостатки отдельных методов управления. Информация об объемах ссудной, просроченной и реструктурированной задолженности представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Информация об объемах ссудной, просроченной и реструктурированной задолженности, тыс. руб.

Как показывают данные таблицы 10 - при росте общего объема ссудной задолженности в 2014 году с 47242575 тыс. руб. до 113912127 тыс. руб. сумма просроченной задолженности выросла незначительно: с 786733 тыс. руб. до 846428 тыс. руб. При этом доля просроченной задолженности в общем ее объеме снизилась с 1,7% до 0,7%. Но снижение уровня просроченной задолженности достигнуто не за счет улучшения ее качества, а за счет проведения реструктуризации задолженности. В результате доля реструктурированной задолженности по кредитам выросла за 2014-2015 гг. с 1,3% до 22,7%.

Выполним анализ просроченной задолженности в разрезе сроков просрочки. С этой целью воспользуемся данными таблицы 11.

Таблица 11 - Просроченная ссудная задолженность в разрезе сроков просрочки, тыс. руб.

На основе данных таблицы 11 представим структуру просроченной задолженности в размере сроков просрочки (таблица 12).

Таблица 12 - Просроченная ссудная задолженность в разрезе сроков просрочки, %

Как показывают данные таблицы 12 - если в 2013 году основная часть просроченной ссудной задолженности физических лиц имела срок от 31 до 90 дней, то в 2014 году основная часть просроченной ссудной задолженности физических лиц была просрочена уже на срок более 180 дней.

Представим классификацию ссуд по категориям качества. С этой целью воспользуемся данными таблицы 13.

Таблица 13 - Классификация кредитов по категориям качества, тыс. руб.

Таблица 14 - Классификация кредитов по категориям качества, %

Как показывают данные таблицы 14 - если в 2013 году основная часть ссудной задолженности принадлежала ко второй категории качества (72,09%), то в 2014 году доля ссудной задолженности второй категории качества снизилась до 58,83%, а доля ссудной задолженности третьей категории качества выросла до 60,82%.

На основе проведенного исследования возможно представить слабые стороны банка, свидетельствующие о проблемах управления активными операциями:

1. Снижение доли ссуд, относящихся к высоким категориям качества (1,2 категории);

2. Значительная часть просроченной ссудной задолженности физических лиц была просрочена уже на срок более 180 дней (в то время как в 2013 году основная часть просроченной задолженности была просрочена на срок от 31 до 90 дней). Кроме того, высока доля реструктурированной задолженности.

Банк использует следующие методы управления кредитными операциями:

-оценка кредитоспособности заемщика (качественный способ оценки кредитного риска);

-создание резерва на возможные потери по ссудам (количественный способ оценки кредитного риска);

-страхование рисков;

-лимитирование (ограничение кредитования клиентов коммерческих банков определенными объемными пределами и условиями предоставления кредита);

-формирование залога.

Форма залога, при которой предмет залога передается залогодержателю, называется закладом.

-залог недвижимого имущества - жилых и нежилых помещений, земельных участков, находящихся на территории Российской Федерации, объектов незавершенного строительства (в качестве единственного обеспечения не принимается);

-залог транспортных средств (в качестве единственного обеспечения не принимается);

-залог эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг;

-залог мерных слитков драгоценных металлов;

-залог иного имущества (в качестве единственного обеспечения не принимается).

В рамках управления активными операциями АО "ОТП банк" практикует страхование кредитов. Страховщиком АО "ОТП банк" является страховая компания "Росгосстрах". По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90 % суммы непогашенных заемщиком кредита и процентов по нему. Предусмотренная таким образом доля участия банка в возмещении убытка повышает его ответственность и заинтересованность в возврате кредита, дисциплинирует банк, заставляет его проверять целевое использование кредита. Ответственность страховщика возникает, если банк не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора.

Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются договором страхования. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора. При страховании риска непогашения кредитов по всем заемщикам страховая сумма увеличивается на сумму кредитов, выданных после заключения договора страхования, если страхователь уплатит по этим кредитам страховые платежи.

Основным критериальным показателем качества управления активными операциями банка является уровень кредитного риска. Кредитное управление АО "ОТП банк" непосредственно отвечает за реализацию кредитной политики Банка в области коммерческого кредитования. В Банке действует четырехуровневая система кредитных комитетов, обусловленная развитой региональной сетью Банка.

Кредитное управление АО "ОТП банк" по операциям на денежном рынке и рынке капиталов определяет политику по управлению кредитными рисками, которые принимает на себя Банк при проведении операций на валютном и денежном рынках и рынке ценных бумаг. В полномочия комитета входит установление лимитов на контрагентов Банка (кредитные учреждения, финансовые и инвестиционные компании, биржи, торговые системы и расчетные центры) и эмитентов (российских и иностранных) ценных бумаг, а также страновые лимиты.

Подразделение риск-менеджмента выполняет централизованные функции в области управления рисками и отвечает за разработку политик и процедур управления рисками, идентификацию, оценку и контроль рисков в целом по всем бизнес-направлениям. Деятельность подразделения курирует Директор по управлению рисками, в чьем прямом подчинении не находится ни одно бизнес-подразделение, что обеспечивает независимость функции риск-менеджмента.

Оценка кредитного риска в АО "ОТП банк" осуществляется двумя способами - качественным и количественным (вариант рассмотрен выше - классификация ссуд по качеству в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности").

Качественный способ представляет собой словесное описание уровня риска и обычно производится путем составления кредитного рейтинга.

Цель качественной оценки рисков - принятие решения о возможности кредитования, приемлемости залогов и переход к определению качественных параметров. В АО "ОТП банк" существует два основных метода оценки риска кредитования: субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов и автоматизированные системы скоринга.

Скорингом называют некую "математическую или статистическую модель", с помощью которой банк определяет вероятность того, что потенциальный заемщик вернет кредит в срок. По сравнению с использованием профессионального суждения кредитного инспектора, статистический скоринг имеет ряд существенных преимуществ:

-статистический скоринг дает количественную оценку кредитного риска, выраженную в терминах вероятности, в противоположность экспертному суждению, дающему лишь качественную оценку кредитоспособности;

-статистический скоринг оценивает риски объективно (одинаковые анкеты получают одинаковый скоринговый балл, в то время как субъективные заключения разных кредитных инспекторов об одном и том же заемщике могут различаться);

-статистический скоринг легко масштабируется. Для автоматизированной модели скоринга растущее число кредитных заявок не означает увеличения издержек банка. При использовании профессиональных суждений рост числа заявок приводит к существенным затратам времени и средств на расширение штата кредитных инспекторов;

-статистический скоринг позволяет учитывать всю совокупность факторов риска. Скоринг позволяет выявлять закономерности между параметрами заемщика и его кредитоспособностью; кредитный эксперт же обычно рассматривает небольшую группу значимых, по его мнению, факторов;