Дипломная работа: Анализ активов баланса банка (на примере АО Цеснабанк)

Лизинг. Эта форма финансирования имеет существенные особенности и может рассматриваться как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Она применяется для финансирования аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельных случаях - недвижимости. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей, налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.

Овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с текущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превышающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это метод кредитования оборотного капитала. Сроки овердрафта в Казахстане - от нескольких месяцев до года.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы.

Также в КФ АО «Цеснабанк» предусмотрены программы кредитования физических лиц на потребительские цели.

Одной из наиболее популярных и получившей признание в широких слоях населения является программа «Экспресс-кредитование».

Продукты по программе «Экспресс-кредитование» АО «Цеснабанк» разработаны с учетом доступности и удобства для населения. Кредиты по этой программе позволяют клиентам купить необходимые товары или воспользоваться необходимой суммой денег сразу, а не кропотливо копить деньги, ведь оплата долга в рассрочку благоприятнее сказывается на бюджете семьи, нежели психологически сложная задача накапливания нужной суммы, отказывая себе в текущих нуждах. Задачей банка было максимально упростить процедуру получения кредита клиентом, при этом основой подхода является доверие потенциальному заемщику. Добропорядочные заемщики получают сертификаты, которые позволяют брать кредиты на большие суммы и предусматривают хорошие скидки. Продукты по программе «Экспресс кредитование» описаны ниже:

1. Продукт «Экспресс-кредитование товары». Данный продукт позволяет приобрести товары в кредит в торговых организациях, обслуживаемых нашим Банком. Кредит выдается на срок в 3, 6, 9, 12 месяцев. Сумма кредита от 7 500 до 250 000 тенге. Залог - приобретаемый товар.

Преимущества данного продукта:

- достаточно иметь три документа: Удостоверение личности, РНН и СИК;

- время рассмотрения заявки: 15 минут;

- отсутствует первоначальный взнос;

- кредит оформляется прямо в магазине, и нет необходимости посещать филиал;

- нет необходимости в подтверждении доходов;

- при добросовестном погашении выдаются сертификаты «Люкс», «Стандарт».

2. Продукт «Экспресс Неотложные нужды». Это денежный кредит, который выдается Клиентам без кредитной истории. Кредит выдается на срок в 3, 6, 9, 12 месяцев без залогового обеспечения. Сумма кредита от 15 500 до 75 000 тенге. Получить данный кредит можно в филиалах Банка.

Преимущества данного продукта:

- достаточно иметь три документа: Удостоверение личности, РНН и СИК;

- время рассмотрения заявки: 15 минут;

- отсутствует первоначальный взнос;

- нет необходимости в подтверждении доходов;

- залоговое обеспечение не требуется;

- при добросовестном погашении выдаются сертификаты «Люкс», «Стандарт».

3. Продукт «Экспресс-кредитование Деньги». Это денежный кредит, который выдается Клиентам, имеющим положительную кредитную историю. Кредит выдается на срок в 3, 6, 9, 12 месяцев без залогового обеспечения. Сумма кредита от 15 500 до 150 000 тенге. Получить данный кредит можно в филиалах Банка.

Преимущества данного продукта:

- достаточно иметь три документа: Удостоверение личности, РНН и СИК;

- время рассмотрения заявки: 15 минут;

- отсутствует первоначальный взнос;

- нет необходимости в подтверждении доходов;

- залоговое обеспечение не требуется;

- предусмотрены скидки для Клиентов с сертификатами «Люкс», «Стандарт».

4. Продукт «Экспресс-кредитование Деньги Плюс». Данный кредит могут оформить Клиенты, бравшие ранее кредиты на товар или деньги по программам «Экспресс-кредитования». Кредит выдается сроком на 6 или 12 месяцев без залогового обеспечения. Сумма кредита от 30 000 до 450 000 тенге. Получить данный кредит можно в филиале банка.

Преимущества данного продукта:

- достаточно иметь три документа: Удостоверение личности, РНН и СИК;

- время рассмотрения заявки: от 30 минут до 24 часов;

- отсутствует первоначальный взнос;

- нет необходимости в подтверждении доходов;

- залоговое обеспечение не требуется;

- предусмотрены скидки для Клиентов с сертификатами «Люкс», «Стандарт».

5. Продукт «Минутка». Этот продукт позволяет клиенту, имеющему положительную кредитную историю, оформить кредит по телефону. Процедура получения кредита выглядит следующим образом: клиент звонит по телефону в филиал Банка, сотрудники Банка проводят небольшое собеседование с целью получения необходимой для оформления договора информации, готовят документы к подписанию. Затем клиент в оговоренное время приходит в филиал и в течение нескольких минут получает кредит. Кредит суммой от 15 500 до 150 000 тенге выдается на срок в 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Преимущества данного продукта:

- Достаточно иметь при себе три документа: Удостоверение личности, РНН и СИК.

- Заявка рассматривается в течение одного дня.

- Отсутствует первоначальный взнос.

- Нет необходимости в подтверждении доходов.

- Залоговое обеспечение не требуется.

- Предусмотрены скидки для Клиентов с сертификатами «Люкс», «Стандарт».

Ипотечное кредитование. Введено в практику казахстанских банков сравнительно недавно. Заключению договора о займе предшествует экспертиза, цель которой заключается в оценке недвижимости и возможности ее реализации на рынке, и платежеспособности клиента. Сумма кредита может достигать 85% величины экспертной оценки.

Поскольку основным источником погашения кредита служит доход заемщика, сумма ежемесячного платежа не должна превышать 50% от доходов клиента. Если оба супруга в семье работают, учитывается их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку дома погашается методом капитальных выплат. В платеж включаются как погашение основной суммы, так и платежи по процентам. Соответственно в первые годы доля процентов в платежах будет выше, чем погашение долга, но в последующем, с уменьшением суммы долга, эта доля будет прогрессивно сокращаться. Банк требует закладную, дающую ему право распоряжаться недвижимостью, и, кроме того, недвижимость должна быть застрахована.

Для наглядности рассмотрим график погашения по ипотечному кредиту по следующим условиям:

Сумма кредита (X_O) - 25000 $ США

Процент за кредит (r ) - 13,5 % годовых

Срок погашения (n)- 10 лет

TV_n = 0

Кредит будет погашаться равными долями по методу аннуитета. Для этого нам необходимо рассчитать по формуле аннуитета сумму выплат по кредиту за один год.

TV_n = (X_O + Y/ r) * (1+r) ⁿ - Y / r

где, TV_n - будущая стоимость кредита

Y - Размер аннуитета.

0 = (25000 + Y/ 0,135) * (1+0,135)¹⁰ - Y / 0,135

0 = (25000 +7,4074Y) * 3,5 - 7,4074Y

0 = 87500 + 25,9259Y - 7,4074Y

0 = 87500 +18, 5185 Y

Y = 87500 / 18, 5185

Y = 4725

Таблица 3.1

График погашения ипотечного кредита

Из приведенного графика видно, что клиент по истечению 10 лет должен выплатить банку 47250 долларов США, т.е. вдвое переплатить сумму по кредиту. Но для клиента в данном виде кредита имеется преимущество, так как легче ежемесячно оплачивать платежи по кредиту, чем пытаться накопить необходимую сумму для приобретения жилья.

Преимущество данного вида кредита для банка так же очевидно, как и для клиента. По приведенному графику видно, что проценты по кредиту превышают основную сумму долга. Одновременно с преимуществами имеются и недостатки, такие как опасность не возврата кредита, большие сроки предоставления кредита и опасность инфляций.

Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительное управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование и др.

Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания услуг, которые должны выполнятся своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд других высоколиквидных активов, которые не приносят банку процентного дохода.

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и удовлетворяющую его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими факторами. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат. Однако, могут быть и значительные отклонения, связанные с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курортного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса наличных денег может быть связан и с территориальным расположением банка.

За оказание расчетно-кассовых услуг, коммерческие банки взимает определенную комиссию в зависимости от оказанных услуг и от кого кому именно оказывается данная услуга, то есть государственным учреждениям, юридическим или физическим лицам.