Дипломная работа: Анализ активов баланса банка (на примере АО Цеснабанк)

Операции по переводу денег в пользу клиента банка Каспийский, зачисление средств на счет клиента в, открытие счета для юридических лиц, рассылка по просьбе клиента платежных требований-поручений и др. платежных поручений в другие банки по городу, ответы на запросы клиента, касающиеся его операций, не оплачиваются клиентами.

При переводе в тенге в пользу других банков и их клиентов при условии предоставления платежного документа и сдачи наличных денег в кассу, облагаются комиссией в размере 1 % от суммы перевода, при этом минимальный размер комиссии 80 тенге, а максимальный 1000 тенге.

Прием и пересчет наличных денег от клиентов Банка государственных предприятий, поступающих в дневную или вечернюю кассу, облагаются комиссией в размере 0,10 %. В случае если помимо приема и пересчета клиентом осуществляется перевод их в пользу других банков в этом случае комиссия составляет 0,15 %.

При выдаче наличных средств: пересчет и упаковка банкнот и монет при выдаче по денежным чекам Управления Казначейства банк взимает комиссию в размере 0,2 %.

Инкассирование тенговой выручки клиентам банка по отдельному договору оплачивается клиентов в размере до 0,3 % от суммы инкассации.

Оформление и выдача чековой книжки на 25 листов - осуществляется при условии оплаты 100 тенге в кассу банка.

Инвестиционные операции, также являющиеся активными операциями, отражены в балансе АО «Цеснабанк» в статье субординированный долг. В процессе совершения инвестиционные операции, банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права на совместную хозяйственную деятельность.

Вследствие того, что наибольший удельный вес в активных операциях коммерческих банков занимают кредитные и расчетно-кассовые операции, проведем анализ этих операции. Анализ денежно - кредитных операций на материалах АО «Цеснабанк» приводится в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Анализ денежно - кредитных операций АО «Цеснабанк»

тыс. тенге

За анализируемый период прибыль с одного тенге выданного в виде кредита, возросла с 9 тиын в 2005 году, до 12 тиын в 2006 и 15 тиын в 2007 году. То есть прибыль банка с одного тенге выданного в виде кредита за анализируемый период возросла на 6 тиын. Это положительно сказывается на финансовом состояний банка и способствует увеличению возможностей банка в области расширения и укрепления кредитного портфеля, а также укреплению ликвидности банка.

Прибыль, получаемая банком в результате расчетно-кассового обслуживания, отражена в таблице 3.3.

Таблица 3.3

Прибыль банка в результате расчетно-кассового обслуживания

тыс. тенге

Как видно из таблицы прибыль банка от расчетно-кассового обслуживания с каждым годом возрастает, и в2007 году она возросла в 2,2 раза по сравнению с 2005 годом и составила 1 484 225 тысяч тенге. Расходы, связанные с обслуживанием других банков за анализируемый период уменьшилась с 360697 тысяч тенге до 221 934 тысяч тенге, то есть сократилась на 138 763 тысячи тенге.

Из проведенного анализа можно сделать вывод что, проводимая банком, деятельность привела к выполнению поставленных задач, банк получил прибыль и выполнил пруденциальные нормативы по ликвидности и достаточности собственного капитала.

3.2 Политика управления активными операциями

Настоящие Правила управления активными операциями разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" и на основании действующего законодательства Республики Казахстан, в том числе нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, Устава ОАО "Цеснабанк".

Деятельность Банка по предоставлению займов (далее - кредитная политика) осуществляется Банком на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством РК в тенге и в иностранной валюте.

Банк рассматривает заёмные операции как одно из основных направлений размещения активов и источник получения дохода. Выдача кредитов предусмотрена как для юридических, так и для физических лиц на различные цели и сроки.

При выдаче кредитов у банка существует риск не возврата кредита заёмщиком.

Снижение кредитных рисков достигается посредством проведения взвешенной кредитной политики, путем тщательного выбора Заемщика, комплексной экспертизы предлагаемых к кредитованию проектов, обеспечения возвратности займа способами, предусмотренными действующим законодательством Республики Казахстан, а также планомерного проведения мониторинга и контроля качества ссудного портфеля.

В целях снижения кредитного риска при кредитовании юридических лиц, Банк определяет круг Заемщиков, способных эффективно использовать займы на развитие бизнеса в различных отраслях экономики. При этом Банк принимает к кредитованию только те предложения, в которых основная сумма займа и вознаграждение за его использование могут быть оплачены за счет доходов, полученных от реализации мероприятий, для осуществления которых привлекаются заемные средства (заем), либо других доходов, а также за счет ликвидного и достаточного обеспечения.

В целях снижения кредитного риска при кредитовании физических лиц Банк исходит из уровня доходов Заёмщика, ликвидности и достаточности обеспечения.

Кредитование осуществляется Банком на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности, а также целевого использования Заемщиком денег, полученных по договору банковского займа. Банком допускается предоставление займов без обеспечения на условиях настоящих Правил.

Организационным началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк.

При обращении клиента в Банк, за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитного отдела выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Заемные операции банка предполагают предоставление Заемщикам финансирования в форме: займов, кредитных линий, овердрафтов, лизинга, факторинга, гарантий, аккредитивов.

Приоритет в получении займов имеют Заемщики, осуществляющие торговые операции и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, выпуском продукции и предоставлением услуг, конкурентных на внутреннем и внешнем рынках.

Заем предоставляется Заемщикам - юридическим лицам, как правило, на приобретение сырья, материалов и энергоносителей для развития производства; приобретение основных средств в размере не более 50 % от их стоимости; пополнение оборотных средств компаний, занятых в сфере торговли; строительство объектов недвижимости. Погашение займов осуществляется поэтапно или единовременно в конце установленного срока возврата займа.

Надежным, высоко кредитоспособным Заемщикам «Цеснабанк» предоставляет овердрафты - бланковые займы на срок, не превышающий один месяц. Овердрафты, как правило, предоставляются Заемщикам, имеющим устойчивый бизнес, значительные денежные потоки, обеспечивающие ежедневные поступления денег на банковские счета Заемщика в Банке, достаточные для погашения займа за счет списания денег в без акцептном (бесспорном) порядке. Овердрафт предоставляется в сумме, не превышающем 25 % от среднемесячного кредитового оборота по банковским счетам Заемщика и аффилиированных с ним компаний за 6 месяцев, предшествующих получению овердрафта. В расчет принимаются данные об оборотах Заемщика в Банке, а так же аналогичные данные, предоставленные из других банков, при условии перевода денежных оборотов в банк с даты предоставления овердрафта. Овердрафт должен быть погашен Заемщиком до конца отчетного месяца.

Кредитная линия - форма займа, при которой в рамках срока действия и размера кредитной линии Заемщик может многократно получать и возвращать деньги согласно условиям договора. Кредитные линии предоставляются, как правило, на пополнение оборотных средств Заемщика и позволяют ему более эффективно использовать заемные средства.

Потребительские займы предоставляются Заемщикам - физическим лицам, на приобретение товаров народного потребления, строительство, покупку недвижимости, оплату услуг. Возврат займа Заемщики осуществляют в соответствии с условиями Договора займа. Потребительские займы предоставляются в сумме не более 85 % от залоговой стоимости обеспечения - в соответствии с правилами проведения каждого отдельного вида потребительского кредитования, являющимися неотъемлемой частью настоящей кредитной политики.

В рамках потребительского кредитования могут предоставляться займы юридическим лицам на условиях правил проведения каждого отдельного вида потребительского кредитования, являющихся неотъемлемой частью настоящей кредитной политики.

Процесс кредитования связан с действием различных факторов риска, способных привлечь за собой непогашение ссуды заемщиком в обусловленный договором срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика.

Критерии отбора Заемщиков.

Отбор заемщиков при проведении заемных операций основывается на анализе кредитного риска и должен фокусироваться на следующих четырех аспектах кредитоспособности для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (в т.ч. представители малого и среднего бизнеса):

- Отраслевой аспект - отражает процессы развития отрасли и позицию, которую Заемщик занимает в отрасли. Банк не принимает к рассмотрению заявки на кредитование от юридических лиц, находящихся в состоянии стартового бизнеса.

- Финансовый аспект - подразумевает определение максимально допустимого размера кредитования, который основывается на анализе финансовой отчетности и прогнозировании будущих денежных потоков Заемщика; определении надежности финансово-хозяйственного состояния Заемщика на основе бухгалтерской документации; определение уровня рентабельности предполагаемого для кредитования проекта на основании анализа получаемого дохода, реально сложившегося состояния экономики в Республике Казахстан и конкурентоспособности предлагаемых к реализации товаров, услуг и т.д.

- Управленческий аспект - определяет качество менеджмента и эффективность управления предприятием.

- Аспект обеспеченности займа - определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учетом рыночных тенденций в период срока действия Договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.

Для физических лиц рассматриваются следующие аспекты:

- Аспект обеспеченности займа - определяет уровень ликвидности и ценовые характеристики предлагаемого обеспечения с учётом рыночных тенденций в период срока действия Договора займа, а также правовую легитимность принимаемого обеспечения.

- Аспект, учитывающий уровень доходов Заемщика.

В целях снижения кредитного риска при кредитовании юридических лиц, Банк определяет круг заемщиков, способных эффективно использовать займы на развитие бизнеса в различных отраслях экономики. При этом Банк принимает к кредитованию только те предложения, в которых основная сумма займа и вознаграждение за его использование могут быть оплачены за счет доходов, полученных от реализации мероприятий, для осуществления которых привлекаются заемные средства (заем), либо других доходов, а также за счет ликвидного и достаточного обеспечения.

Кредитование осуществляется Банком «Каспийский» на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности, а также целевого использования Заемщиком денег, полученных по договору банковского займа.