Механизм валютного регулирования и контроля в промышленно развитых странах складывался с учетом особенностей условий развития каждой из этих стран.
Впервые валютные ограничения были применены в Германии еще в 1916 году и направлены на борьбу с оттоком капитала за границу.
Одной из наиболее часто применяемых в 70-80-х годах XX века развитыми странами (например, Германией, Японией, Францией, Голландией, Швейцарией, Италией) форм валютных ограничений была обязательная продажа государству валютной выручки, полученной при расчетах по экспортным операциям в строго оговоренные сроки [30, с.7].
Другой наиболее распространенной формой валютных ограничений являлся запрет на инвестиции нерезидентов и продажу национальных ценных бумаг нерезидентам (например, в Германии, Японии, Франции, Швеции).
Многие развитые страны применяли также форму валютных ограничений, предусматривающую запрет или предварительное разрешение на открытие валютных счетов за границей (Франция, Италия, Дания, Канада, Голландия, Япония) [30, с.7].
Еще одна из форм валютных ограничений, применяемая развитыми странами, - лимитирование денежных переводов физических лиц. Так, в Германии контролировались денежные переводы физических лиц свыше 2000 немецких марок (как поступления из-за границы, так и перечисления за границу). В Японии подвергались контролю денежные переводы свыше 5 миллионов иен [30, с.7].
В настоящее время в развитых индустриальных странах валютные ограничения по счету текущих операций, по капитальному счету и по внутреннему обороту валютных ценностей отменены.
Система валютного контроля Италии является одной из самых жестких в Европе. 30-е годы прошлого века были ознаменованы тяжелым экономическим положением этой страны. Именно тогда была разработана система валютных ограничений под названием «монополия на обмен валют», в соответствии с которой до 1955 года экспорт итальянской валюты запрещался в любой форме.
Получаемые экспортерами выручка и доходы в иностранной валюте подлежали обязательной сдаче в Национальный институт по валютным операциям в объеме 100 процентов в обмен на национальную валюту.
Впоследствии в стране приняли закон, по которому была отменена обязательная продажа резидентами иностранной валюты, а в банках-агентах открыты специальные валютные счета, на которые зачислялась вся выручка в иностранной валюте.
С 1963 года итальянским юридическим и физическим лицам было разрешено покупать и продавать акции, облигации за национальную валюту, но только через итальянские банки.
В дальнейшем происходила либерализация внешнеторговой деятельности Италии, и с 1989 года было разрешено ведение любого рода валютной финансовой деятельности, не противоречащей законодательству. Тем не менее основные принципы валютного регулирования дожили до наших времен и остаются прежними: обязательное уведомление государственных органов обо всех операциях в иностранной валюте, осуществляемых резидентами; запрет на хождение иностранной валюты на внутреннем рынке страны и другие [30, с.8].
Одной из функций валютного регулирования и контроля в Великобритании является обеспечение своевременного возвращения выручки от экспорта товаров из стран, не входящих в торговую организацию.
В последнее время, несмотря на тенденцию к либерализации валютного контроля в отношении традиционных валютных и внешнеторговых операций, правительство Великобритании уделяет серьезное внимание борьбе с легализацией преступных доходов как внутри страны, так и в международном плане [30, с.8].
Жесткая ограничительная система валютного контроля во Франции, установленная в конце 70-х годов прошлого века, сыграла свою роль в ограничении темпов инфляции в стране, создании достаточных валютных резервов.
Усилия органов валютного контроля способствовали выходу Франции из затяжного экономического кризиса. Однако уже в начале 80-х годов стало очевидным, что всеобъемлющая система валютного контроля тормозит развитие национальной экономики, и в 1989 году Франция официально отказалась от проведения политики жесткого валютного контроля [30, с.9].
Под действие валютного регулирования в Японии подпадают сделки с иностранной валютой, совершаемые банками; платежи за границу и из-за границы; сделки, связанные с движением капитала, и внешнеторговые сделки.
Основным средством валютного регулирования в этой стране является лицензирование определенного рода операций либо обязательность предварительного уведомления [30, с.9].
В Греции с 1931 года действовал закон о защите национальной валюты, в соответствии с которым уполномоченные банки могли лишь обслуживать экспортно-импортные операции, а резидентам было запрещено осуществлять какие-либо сделки с иностранной валютой.
Начало либерализации было положено в 1953 году. До 70-х годов экспорт инвалюты был разрешен только на покрытие государственных нужд, зарубежных поездок граждан и доказанных выплат по иностранным займам. Свободный валютный рынок был создан в Греции в 1980 году. Только в 1992 году были отменены все ограничения по текущим валютным операциям. Движение капитала полностью было либерализировано только в 1994 году [30, с.10].
В Испании либерализация валютной политики началась в 70-е годы. С 1973 года резидентам было разрешено осуществлять инвестиции за рубеж по разрешению центрального банка, а с 1979 года они осуществлялись свободно. Тогда же резидентам были разрешены валютные инвестиции в ценные бумаги. В 1987 году Банк Испании либерализовал получение резидентами займов от нерезидентов. Затем гражданам разрешили приобретать недвижимость за рубежом. Требование обязательной продажи экспортерами валютной выручки сохранялось вплоть до 1991 года. До того же времени любой резидент, получивший валюту, обязан был продать ее в уполномоченный банк в течение 15 дней [30, с.10].
Валютные ограничения и валютный контроль в тех или иных формах существуют практически во всех развитых странах, однако особое значение валютный контроль имеет в развивающихся и бывших социалистических странах, так как там валютные ограничения действуют как фактор, стимулирующий перенесение части банковских операций за пределы сфер действия национальной юрисдикции и сокращает возможности по расширению сферы услуг, предоставляемых национальным клиентам, а также ограничивает возможности банков по участию в международных финансовых операциях [30, с.11]. Сочетание нестабильности внутреннего экономического положения и многочисленных запретов поощряет утечку капиталов из стран, где валютный контроль наиболее жесткий. Таким образом, опасаясь конфискационных мероприятий со стороны государства за нарушение правил проведения валютных операций, многие участники экономической деятельности стремятся разместить свои капиталы в банках тех стран, где не допускают обращения взыскания на имущество таких нарушителей.
Особенности валютного регулирования в странах с переходной экономикой в силу своей специфики близки и похожи, в том числе с белорусскими.
Как показывает зарубежный опыт, отмене валютных ограничений по капитальному счету должно предшествовать достижение макроэкономической стабильности посредством, прежде всего, жесткой денежно-кредитной и налогово-бюджетной политики, а также создание в стране благоприятного инвестиционного климата.
Таким образом, для Республики Беларусь применимы следующие положения:
- Отмену валютных ограничений целесообразно начиналать с операций, наиболее важных для обеспечения производственной деятельности, и лишь затем распространять на операции, которые могли быть связаны с движением краткосрочного спекулятивного капитала.
В частности, прямые иностранные инвестиции можно разрешать раньше, чем портфельные, а товарные и коммерческие кредиты - раньше, чем финансовые кредиты. Снятие ограничений по операциям с акциями желательно проводить раньше, чем по операциям с долгосрочными облигациями.
- Необходимо как можно дольше сохранять возможность контроля за инструментами финансового рынка.
- В последнюю очередь надо разрешать открытие счетов резидентов в банках-нерезидентах.
- В целом в первую очередь можно отменять ограничения на валютные операции юридических лиц, и лишь затем - физических лиц, так как необходимо, прежде всего, обеспечить доступ национальных предприятий на иностранные рынки капитала [30, с.6].
2. АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
2.1 Анализ осуществления валютного регулирования в Республике Беларусь
Система органов валютного регулирования и валютного контроля в Республике Беларусь определена Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» [3].
Систему органов валютного регулирования в Республике Беларусь определяет Президент Республики Беларусь. Органами валютного регулирования в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк [3,ст.20] (рисунок 6).
Рисунок 6. Система валютного регулирования в Республике Беларусь
Примечание. Источник: [3, ст.20]
Национальный банк в области валютного регулирования:
- устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;
- регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;
- устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;
- устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;
- устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;
- устанавливает порядок осуществления валютных операций в белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;
- устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;
- устанавливает формы отчетности, ведения учета и статистики валютных операций, а также порядок и сроки представления в Национальный банк информации о валютных операциях, необходимой для разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;
- устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных инструкций в иностранной валюте;
- контролирует осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций;
- определяет в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;
- привлекает в соответствии с законодательством Республики Беларусь банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушение валютного законодательства;
- выдает разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
- осуществляет другие полномочия, установленные Банковским Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь [3, ст.33].
Совет Министров Республики Беларусь взаимодействует с Национальным банком по вопросам валютного регулирования.
Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного регулирования в пределах своей компетенции:
- принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в случаях, предусмотренных законодательными актами;
- осуществляет другие полномочия, установленные настоящим Законом и иным законодательством [3, ст.22].
Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет.
Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного контроля определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, областных (Минского городского) исполнительных комитетов по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля, выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом и иным законодательством.
Национальный банк как орган валютного контроля осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций, выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом и иным законодательством.