Эффективности системы управления;
Производственному оснащение корпоративного клиента и уровню использования современных технологий;
Возможности сжатия занимаемого корпоративным клиентом рыночного сегмента;
Соответствию клиента требованиям финансовой прозрачности.
Глава 3. Управление кредитными рисками
3.1 Система управления кредитным портфелем
Процесс управления кредитным риском можно условно разбить на 3 базовые составляющие.
1.Система управления кредитным портфелем и ее составляющие;
2. Система управления взаимоотношениями типа “клиент - банк”;
3. Система управленческого контроля за кредитным риском.
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подхоле к формированию кредитного портфеля. Такой подход часто называют консервативным подходом к кредитованию. Но, несмотря на название, методология консервативного подхода является достаточно универсальной и закладывает фундамент для разработки процедур эффективного управления кредитным риском.
Кредитная политика банка определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности коммерческого банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации процесса. Каждый коммерческий банк должен разработать и оформить в виде официального документа основные положения кредитной политики.
Кредитная политика создает основу организации кредитной работы и разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Она определяет следующие основные направления кредитной деятельности:
-- объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за выдачу кредитов и управление кредитным портфелем;
-- основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования;
-- принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита.
Кредитная политика необходима для обеспечения диверсификации деятельности банка, делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс.
Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на Совет директоров и высшее руководство банка. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования.
Тщательно разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, доведенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является важным фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.
Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а также подэтапами процесса управления кредитным риском.
Таким образом, организуется процесс кредитования, задача которого сформировать стабильный, эффективно управляемый кредитный портфель коммерческого банка.
Приемы, способы и методы реализации кредитной политики на практике предстают в формализованном виде в виде ряда соответствующих документов:
-- кредитная политика (меморандум о кредитной политике);
-- стандарты кредитования;
-- кредитные инструкции.
Меморандум о кредитной политике определяет общие направления и ориентиры кредитной деятельности в банке, а стандарты кредитования и кредитные инструкции более детально регламентируют деятельность работников подразделений, осуществляющих кредитование.
Стандарты кредитования, как правило, закрепляются в положениях о соответствующих структурных подразделениях банка и представляют собой документ, которым руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности. Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать следующие основные моменты:
-- описание системы кредитных полномочий, принятой в банке;
-- перечень видов ссуд, выдачу которых руководство банка считает желательной, а также описание нежелательных кредитов;
-- географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
-- административные стандарты и правила организации кредитного процесса;
-- требования к оформлению документации.
Таким образом, стандарты кредитования содержат лишь общие рекомендации, которые не должны сковывать инициативу практических работников. Они устанавливают оптимальные с точки зрения банка параметры организации кредитной деятельности, персональную ответственность и т.д.
Кредитная инструкция, в отличие от стандартов кредитования, представляет собой описание последовательных действий (шагов), закрепляющих общий алгоритм реализации кредитной процедуры. Например, кредитные инструкции могут регламентировать порядок сбора и анализа финансовой информации, содержать методику оценки кредитоспособности заемщика, описывать процедуру оформления и регистрации того или иного вида залога или этапы процедуры оформления кредитной документации.
Три рассмотренных выше документа кредитной политики можно объединить в особом документе, часто называемом «Руководство по кредитной политике». Руководство является конфиденциальным документом, так как содержит стратегию и методы банковской кредитной политики. В целом в «Руководстве по кредитной политике» находят отражение все этапы кредитного процесса, начиная со сбора информации и анализа кредитоспособности заемщиков до кредитного анализа и аудита, включая процесс возмещения потерь по ссудам.
Руководство по кредитной политике наиболее эффективный инструмент реализации кредитной политики, который:
-- служит основой для контроля и наблюдения за организацией процесса кредитования в банке;
--является справочным материалом и инструкцией для сотрудников подразделений, осуществляющих кредитование по всем его аспектам;
--служит инструментом контроля за выполнением требований кредитных инструкций для руководителей кредитных подразделений;
-- определяет требования, на основе которых осуществляются проверки работниками отдела кредитного анализа и аудита;
-- упрощает внесение корректив в текущую кредитную политику и порядок ее реализации.
Важнейшим результатом работы банка на данном этапе является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка.
Ориентиры (стандарты) и организационные основы формирования кредитного портфеля являются основным инструментом реализации консервативного подхода к управлению кредитным портфелем.
Базовые компоненты таких стандартов следующие:
-- лимиты кредитования;
-- приоритеты формирования кредитного портфеля;
-- правила принятия рисков;
- авторизация (санкционирование) кредитов;
- мониторинг и контроль качества кредитного портфеля с применением системы ранжирования кредитов.
Определение и установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения банковской деятельности. Кроме того, установление кредитных лимитов как способ определения предела кредитных полномочий способствует ускорению и повышению эффективности принятия кредитных решений, поскольку снижает нагрузку на правление банка, которое не может участвовать в принятии решений по каждой кредитной заявке.
Банки по разному подходят к вопросу определения лимитов, но обычно кредитные лимиты подразделяются на следующие группы:
- отраслевые лимиты;
- лимиты кредитования одного заемщика.
Отраслевые лимиты устанавливаются для ограничения чрезмерной концентрации кредитных и других вложений банка в определенных сферах. Отраслевая концентрация является одной из основных областей анализа кредитного портфеля банка, поскольку существует значительное количество примеров того, как банки несли значительные убытки вследствие переконцентрации отраслевых кредитных рисков. Поэтому каждый банк должен проводить анализ отраслевых рисков с целью определения их допустимых уровней и обеспечения информации для установления лимитов кредитования, которые будут применяться к соответствующим отраслям.
Несмотря на то, что большинство банков проводит собственный анализ в отношении интересующей их отрасли, при определении отраслевых лимитов необходимо оценивать ряд общих для всех отраслей бизнеса факторов:
-- текущее состояние отрасли;
-- перспективы развития отрасли;
-- цикличность развития отрасли;
-- конкуренция в отрасли;
-- устойчивость к изменениям технологии -- особенно актуально для высокотехнологичных отраслей или сфер деятельности, где процесс производства требует больших затрат на приобретение быстро устаревающих основных фондов, а также тех отраслей, основная продукция которых имеет короткий жизненный цикл, а следовательно, подверженных более высокому кредитному риску;
-- структура отраслевых затрат - перечень факторов, влияющих на затраты производства, а следовательно, и на уровень кредитного риска в отрасли, достаточно широк:
сырьевые ресурсы, наличие рабочей силы, каналов сбыта и др.;
-- показатели и тенденции роста в отрасли -- на основе расчета соотношений между различными финансовыми показателями и определения динамики их изменения;
-- диверсификация в отрасли -- принято считать, что чем шире сфера деятельности отрасли и чем больше в ней возможных источников дохода, тем меньше уровень кредитного риска;
-- отраслевые барьеры -- в отрасли с ограниченным доступом для новых компаний конкуренция едва ли может увеличить кредитный риск;
-- влияние регулирующих органов -- централизованное регулирование в виде таких явлений, как приватизация дерегуляция. специальное налогообложение или субсидирование, может оказать значительное влияние на положение отрасли в отдельной стране;
-- обменные курсы валют -- актуально для компаний, получающих значительную часть доходов или производящих расходы в иностранной валюте, так как их прибыль в большой степени зависит от обменных курсов валют.
Лимиты кредитовать одного заемщика обычно устанавливаются на основании анализа объективных данных о кредитоспособности конкретных заемщиков.
Как и при установлении отраслевых лимитов, банки, по-разному подходят к задаче определения лимитов кредитования одного заемщика, но обычно учитывают следующие факторы:
-- сумма капитала, которой банк готов рисковать при предоставлении конкретного кредита, определяется путем установления приемлемого для банка соотношения «риск--доходность» при принятии решения о предоставлении кредита;
-- качество управления компании-клиента;
-- активы заемщика:
-- финансовая устойчивость заемщика;
-- перспективы развития предприятия заемщика;
-- взаимоотношения банка с заемщиком;
-- соотношение риска и прибыльности конкретных операций;
-- состояние экономики;
-- требования и ограничения регулирующих органов при предоставлении крупного (более 10% от собственных средств банка) кредита одному заемщику.
Как отмечалось выше, банки используют различные методы определения лимитов кредитования одного заемщика. Существует два основных вида лимитов кредитования одного заемщика, используемых на практике:
1. Некоторые банки предпочитают устанавливать лимиты в зависимости от вида предоставляемых клиенту услуг. Поскольку банки часто выполняют несколько видов финансовых услуг для одного клиента, они могут устанавливать отдельные лимиты кредитования по каждому виду услуг. Например, банк может открывать для клиента кредитные линии с определенными лимитами кредитования по отдельным видам деятельности -- по операциям на денежном рынке, по операциям с иностранной валютой, по свопам и опционам. Когда для каждого вида деятельности определяются отдельные лимиты, часто вводится система перераспределения лимитов между операционными подразделениями банка. Такая система дает банку возможность продолжать кредитные операции в тех случаях, когда отдельные операционные подразделения исчерпали кредитные лимиты, но общий лимит по подразделениям еще не выбран.
2. Другие банки устанавливают совокупный» лимит кредитования одного заемщика, комбинируя лимиты по отдельным операциям в один общий.
Следует отметить, что наряду с предварительно установленными лимитами кредитования известных клиентов банку необходимо также разработать процедуры быстрого принятия решений по операциям с новыми клиентами или для расширения уже существующих кредитных линий. Одной из возможных процедур для этого является привязка кредитных лимитов к показателю кредитоспособности заемщика. Полезным для банка является также предварительное определение условий, при которых клиент может превысить установленный лимит без санкций руководства банка. Механизм, используемый некоторыми банками, заключается в том, чтобы установить как основной лимит кредитования одного заемщика, так и предел превышения основного лимита, используемый в экстренных случаях при условии соблюдения заемщиком контрольных показателей кредитного договора.