Учитывая не достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение в Отделение Сбербанка России №8621. Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.
В банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:
- приемлемые для банка виды ссуд;
- ссуды, от которых банку рекомендует воздерживаться;
- предпочтительный круг заемщиков;
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
- политика в области выдачи кредитов работникам банка;
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков;
- политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.
Приоритетным направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Кредитная деятельность Отделения Сбербанка России №8621 анализируется по следующим направлениям: движение кредитов, распределение кредитов по экономическим секторам, оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.
Важнейшими факторами, в соответствии, с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк:
1) занимается кредитованием преимущественно тех областей, в кредитовании которых у него уже накоплен значительный опыт;
2) не выдает ссуд за пределы обслуживаемого региона.
Минимальная сумма кредитной заявки для юридических лиц, принимаемой к рассмотрению, составляет:
- в головном офисе - 1 млн. руб.
- в филиалах - 0,5 млн. руб.
Кредитные заявки в меньших суммах применяются к рассмотрению только при предоставлении высоколиквидного оборудования.
Кредитование на цели пополнения оборотных средств осуществляется на сроки не более 1 года. К рассмотрению принимаются проекты, характеризующиеся коротким (до 2-х лет) сроком окупаемости и высокой эффективностью.
В качестве обеспечения кредитов, банк отдает предпочтение новому технологическому оборудованию, ТМЦ, залогу ценных бумаг, гарантиям иностранных банков и администраций субъектов РФ, торговой недвижимости, поручительствам юридических лиц, характеризующихся высокой кредитоспособностью.
С целью минимизации кредитного риска кредиты выдаются после детального изучения финансового положения и кредитоспособности заемщика с учетом его отраслевой принадлежности, кредитной истории, качества обеспечения возвратности кредита, деловой репутации руководителей; регулярно проводятся проверки обеспечения кредитов, постоянно осуществляется контроль за кредитным риском с учетом любой новой информации, характеризующей финансовое состояние заемщиков. Решение о выдаче (или отказе) кредита производится коллегиально на кредитных комитетах филиалов и лишь затем на кредитном комитете Головного банка.
В банковской практике Отделения Сбербанка России №8621 также используется следующие методы для минимизации риска:
- диверсификация кредитного портфеля;
- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности заемщика, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надежности гарантий, поручительств;
- классификация просроченных ссуд и формирование денежных резервов;
Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны поддерживать необходимого уровня ликвидности, достаточности капитала и т.д. Очень значительным риском для банковской деятельности является сосредоточение большой части кредитных вложений у одного или нескольких заемщиков. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендациям, инструкциям и нормативам Банка России по оценке степени кредитного риска, использованию резерва на возможные потери по ссудам и т.д.
Если для оценки рисков деятельности Отделения Сбербанка России №8621 использовать инструкцию НБУ № 10 “О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков”, в которой указаны нормативы, то можно увидеть, что в 2010г. банком не было нарушено ни одного норматива. Следовательно, можно сделать вывод, что данный коммерческий банк имеет достаточно надежное положение и проводит мало рискованную кредитную политику. Стабильное развитие банка в будущем во многом будет зависеть от направленности его кредитной политики, скорости реализации Правительством и Банком России мер по снижению рисков банков.
В качестве рекомендации банку можно предложить создать информационно-аналитическую систему и иметь службу, которая формировала бы эту систему, так как для того чтобы эффективно работать с клиентами, необходимо хорошо знать и постоянно отслеживать их финансово-хозяйственную и маркетинговую деятельность. В компетенцию данного отдела может входить:
1. Проверка достоверности документов, предоставленных заемщиком.
2. Анализ работы банков, страховых компаний и других организаций, которые выступают гарантами кредита.
3. Осуществление комплекса мероприятий, касающихся проверки наличия и физического сохранения имущества, которое предоставляется заемщиком банку в залог.
4. Обеспечение контроля за целевым использованием заемщиком предоставленного кредита и, в случае выявления нецелевого использования заемщиком предоставленного кредита, непосредственное участие в решении руководством соответствующих вопросов относительно заемщика;
5. Сбор и анализ сведений о нарушении требований, установленных в соответствии с порядком предоставления кредитов заемщикам.
6.Ведение учета юридических и физических лиц, которые обращались в банк за кредитом, но не получили его.
Кроме того, банку целесообразно иметь в качестве клиентов, как минимум, одну маркетинговую фирму. Без знания конъюнктуры рынка, без умения просчитать эффективность кредитуемого проекта и проконсультировать клиента-заемщика невозможно обеспечить эффективную кредитную деятельность банка. Эти знания и навыки нужны банку и при обеспечении гарантий выдачи кредитов путем оформления залога или заклада.
Обобщив направления снижения кредитных рисков Отделения Сбербанка России №8621 и рекомендации банковских аналитиков, можно выделить следующие способы уменьшения кредитного риска (некоторые способы являются схожими для минимизации банковских рисков в целом):
Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.
Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.
Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.
Диверсификация кредитного портфеля;
Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска;
Установление лимитов кредитования конкретного заемщика или группы связанных заемщиков;
Систематизация и обобщение информации по выданным кредитам и их возвращению. Информация по выданным кредитам должна быть систематизирована по размерам выданных кредитов, должна быть построена классификация клиентов, которые взяли кредит (физические лица, предприятия, другие банки, государственные органы и т.п.);
Ведение кредитной истории (т.е. когда, где, какие кредиты брал и возвращал клиент). Пока в России большинство клиентов не имеют своей кредитной истории.
Кроме этого, коммерческим банкам следует осуществлять мониторинг кредитного риска по операциям с учетом любой новой информации.
Итак, основой банковского бизнеса являются кредитные операции, так как они - главная статья доходов банка. Но эти операции связаны с кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций.
2. Основной целью банка является нахождение оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.
3. Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Для государства кредитование предприятий и других юридических лиц в настоящее время является сложной задачей. Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те коммерческие банки, которые создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться и дальше.
Заключение
В результате проведенного исследования кредитных рисков можно сделать следующие выводы.
Как и любая другая предпринимательская деятельность, банковская деятельность сопряжена с риском. Под риском понимаются возможные отклонения результатов деятельности банка в худшую сторону от прогнозируемых в момент принятия решения о проведении операции. Риск выражается вероятностью наступления и концентрации таких нежелательных для банка внутренних и внешних обстоятельств, которые в результате могут привести к потери прибыли, значительным убыткам, сокращению ресурсной базы, потере ликвидности и, в худшем случае банкротству.
Но особого внимания в системе всех банковских рисков заслуживает кредитный риск, так - как операции кредитования являются наиболее доходными, но в тоже время и самыми рискованными. Следовательно, для снижения риска от операций кредитования необходимо выделение тех факторов, которые приводят к невозможности или нежеланию заемщика расплатиться по своим обязательствам. Однако для эффективного управления кредитным риском необходимо также построение последовательной системы управления кредитным риском, а также анализ экономического развития региона, что позволит определить отрасли, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию.
Несмотря на сложившуюся в области конкуренцию на рынке ссудных капиталов наблюдается заметный рост кредитного портфеля на протяжении всего анализируемого периода. Наибольший удельный вес занимают кредиты, выдаваемые юридическим лицам. При работе с юридическими лицами очень велик риск не возврата кредита, данный аспект приводит к дополнительным расходам и является одним из показателей, негативно влияющих на финансовый результат.
Следовательно, для снижения риска от операций кредитования необходимо:
Во - первых, провести анализ экономического развития региона, что позволит определить отрасли, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Наиболее доходными отраслями в Волгоградской области, с точки зрения кредитования, на сегодняшний день являются отрасли промышленности, торговли, общественного питания.
Во - вторых, необходимо выделить факторы, приводящие к возникновению рисков. К таким факторам можно отнести:
1. Риск, связанный с заемщиком:
-объективный - неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов.
-субъективный - репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять свои взятые обязательства.
-юридический - недостатки в складывании кредитного соглашения.
2. Риски, связанные с предметом залога:
-ликвидности - невозможность реализации предмета залога;
-конъюнктурный - возможное изменение предмета залога на протяжении действия кредитного соглашения;
-потери - потеря предмета залога;
-юридический - недостатки в складывании и оформлении договора залога.
3. Системный риск - изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства).