Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами операций: кредитование, ценные бумаги и т.д. Они устанавливаются в процентах к совокупным активам, т.е. не носят жесткий характер, а поддерживают общие пропорции при изменении размеров совокупных активов.
Лимиты контрагента включают три группы: лимит предельного риска на одного контрагента (группу взаимосвязанных контрагентов), лимит на конкретного заемщика или эмитента ценных бумаг (группу взаимосвязанных заемщиков), лимит на посредника (покупателя - продавца, брокера). Первый вид лимитов ограничивает предельный размер операции по отношению к соответствующему структурному лимиту и является верхним пределом для остальных двух видов лимитов. Лимиты на заемщика и на посредника устанавливаются в твердых суммах на основе изучения финансовых показателей последних и изменяются при изменении состояния контрагентов.
Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих операции. Естественно, при размещении крупных сумм денег, риски потери и ошибки возрастают. Поэтому заключение и оформление сделок на крупные суммы должны производить старшие по должности, Это правило очень актуально при совершении валютных операций, размещении акций.
Лимиты ликвидности относятся не к определенной операции, а к совокупности операций. Их задача - ограничить риск недостатка денежных средств для своевременного исполнения обязательств как в текущем режиме, так и на перспективу.
Одним из наиболее распространенных методов минимизации банковского риска является страхование.
Страхование - форма предварительного резервирования ресурсов, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков.
В общем случае страхование - это соглашение, согласно которому страховщик за определенно обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю, произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.
Сущность страхования состоит в передаче риска за определенное вознаграждение кому-либо другому, т.е. в распределении ущерба между участниками страхования.
Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая.
Резервирование средств, как метод минимизации банковских рисков, представляет собой создание резерва на покрытие непредвиденных расходов. Этот способ снижения рисков предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов и величиной средств, необходимых для ликвидации последствий проявления рисков.
Одной из важнейших характеристик метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на минимизацию риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе снижения риска посредством резервирования средств необходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов. Подобные задачи оптимизации запасов являются, как правило, достаточно сложными, и расчеты осуществляются при запланированном риске, когда известна вероятность появления и величина возможных потерь, и эти потери решено возмещать из текущего дохода [32, с.116].
Страхование и резервирование как таковые не ставят своей целью уменьшение вероятности проявления рисков, а нацелены преимущественно на возмещение материального ущерба от проявления рисков.
Кроме уже перечисленных методов снижения рисков, можно отметить еще несколько способов управления уровнем риска деятельности банков и банковских учреждений. К ним можно отнести:
Ш предварительную оценку возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа статической и динамической достоверной информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, их поставщиков и посредников, конкурентов и различных групп контактных аудиторий. Для этой цели коммерческим банкам необходимо создать отделы, занимающиеся анализом уровня рисков и вырабатывающие меры по управлению ими в системе маркетинга;
Ш оценку динамики процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот. Так, например, ставки по пассивным операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой;
Ш удержание (ограничение) риска - распространение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта.
Таким образом, основными методами снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности, являются диверсификация, лимитирование, страхование и резервирование. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.
1.3 Понятие и классификация кредитных рисков
Кредитный риск является наиболее важной из всех категорий рисков в банковской деятельности т.к. именно кредиты, формирующие кредитный портфель составляют около 50% всех активов банка и обеспечивают 2/3 всех доходов. Они являются самой прибыльной, но в тоже время самой рисковой частью банковских активов.
В экономической литературе встречаются разнообразные определения кредитного риска. Это связано с тем, что разные авторы рассматривают это понятие с разных точек зрения.
Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами [12, с.16].
Кредитный риск - это риск невозврата заемщиком предоставленных кредитов и (или) процентов по нему.
Поэтому, оперируя понятием кредитного риска различают кредитный риск относительно заемщика, кредитный риск относительно способа обеспечения займа, кредитный риск относительно кредитного соглашения.
Кредитный риск относительно заемщика - это объективно - субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора и с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей.
Кредитный риск относительно способа обеспечения займа - это объективно - субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.
Кредитный риск относительно кредитного соглашения (договора) - это объективно - субъективная экономическая категория, которая связана с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неминуемого выбора и отображает меру (степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком относительно возврата долга, в соответствии с условиями кредитного договора, и при этом банку не удастся своевременно и м полном объеме воспользоваться обеспечением займа для покрытия возможных затрат от нее.
Большинство авторов под кредитным риском понимают риск невозвращения в установленный срок суммы кредита и процентов. Он определяется вероятностью того, что каждый раз, когда банк стремиться приобрести прибыльный актив (в виде кредита), он берет на себя риск того, что заемщик может оказаться неплатежеспособным, то есть, не сможет (или не захочет) своевременно погасить сумму долга и проценты, и при этом банку не удастся воспользоваться обеспечением займа.
Таким образом, под кредитным риском понимается риск финансовых потерь банка возникающих в случае несвоевременного и/или неполного исполнения и/или неисполнения заемщиком своих обязательств перед банком по поставке денежных средств или других активов. Кредитный риск характеризуется величиной средств, подверженных риску частичного или полного невозврата со стороны контрагента и вероятностью наступления этого негативного события.
Большинство авторов выделяют следующие типы кредитного риска:
I. Кредитный специфический риск, который определяется как риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов, надлежащих кредитору в срок, установленный условиями кредитной сделки. При этом ссудозаемщик является наиболее сложными интересным объектом кредитного риска. Риск, возникающий в отношении ссудозаемщика можно разложить на составляющие, т.е. те факторы, которые создают невозможность или нежелание заемщика расплатиться по кредиту. Как правило, все проблемы с кредитами возникают в случае крупных финансовых потерь заемщика. К таким факторам на наш взгляд можно отнести:
1. Риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков, либо покупателей его продукции;
2. Производственные риски. Риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств.
3. Риски неликвидности обеспечения. Если в случае непогашения кредита возникает необходимость продавать обеспечение, существует риск, что залог окажется нелеквидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери банка.
4. Риск недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек.
5. Риски неправильного оформления залога. В этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать наши права.
6. Увеличение риска при увеличении срока ссуды.
7. Курсовой риск. Если предприятие работает в рублях, но берет валютный кредит, то при росте курса доллара возможны финансовые проблемы.
II. Кредитный портфельный риск определяется как вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой предоставленных кредитов и приобретенных долговых обязательств, или если фактическая прибыльность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В этом случае источником кредитного риска является совокупный кредитный портфель коммерческого банка, который рассматривается как множество кредитных вложений. Качество кредитного портфеля банка характеризуется такими показателями, как размер просроченных займов, погашенных с нарушением срока погашения, не погашенные в срок кредиты, списанные кредиты. Отклонение данных показателей от стандартных величин в сторону увеличения является прямой угрозой уменьшения прибылей, капитала банка, а также проявлением риска кредитного портфеля.
III. Кредитный рыночный риск, как и кредитный портфельный риск, зависит от общего состояния рынка, но является, как правило, проявлением общей кризисной ситуации в экономике определенной страны или региона. В этом случае кризис на финансовом рынке может привести к одновременному возникновению проблем кредитоспособности ряда заемщиков. Оценка кредитного рыночного риска есть одна из форм так называемого “стресс - тестирования”, то есть моделирование наиболее плохих сценариев событий в экономической среде, в которой работает банковское учреждение.
В зависимости от источника возникновения выделяют различные виды рисков.
1. Риск, связанный с заемщиком:
-объективный - неспособность заемщика выполнить свои обязательства за счет текущих денежных нахождений или за счет продажи активов.
-субъективный - репутация заемщика в деловом мире, его ответственность и готовность выполнять свои взятые обязательства.
-юридический - недостатки в складывании кредитного соглашения.
2. Риски, связанные с предметом залога:
-ликвидности - невозможность реализации предмета залога;
-конъюнктурный - возможное изменение предмета залога на протяжении действия кредитного соглашения;
-потери - потеря предмета залога;
-юридический - недостатки в складывании и оформлении договора залога.
3. Системный риск - изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства).
4. Форс - мажорный риск - землетрясения наводнения, катастрофы, смерчи, забастовки, воинские действия.
Приведенные выше виды кредитного риска можно представить в виде схемы (Рис.1.3).
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов.
1. От степени концентрации кредитной деятельности банка, в какой - либо сфере, чувствительной к экономике, т.е. эластичный спрос на продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, наиболее подверженным конъюнктурным изменениям;
2. От удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
3. Концентрация деятельности банка в новых неосвоенных сферах;
4. Внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
5. Удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
6. Введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;