Материал: Статистическое изучение риска при формировании кредитного портфеля банка

Величина валютного риска равна сумме открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах. Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного риска в случае, когда на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах и величины собственных средств (капитала) кредитной организации будет равно или превысит 2%[10]

В 2014 г. произошло значительное ослабление валют стран с формирующимися рынками, включая российский рубль, по отношению к основным мировым валютам. Снижение курса российской национальной валюты было обусловлено высокими геополитическими рисками, существенным уменьшением мировых цен на нефть и ростом спроса кредитных организаций на валютную ликвидность, в том числе для целей обслуживания внешней задолженности. По итогам 2014 г. официальный курс доллара США к рублю повысился на 72%, до 56,2376 руб. за доллар на 1 января 2015 г., курс евро к рублю - на 52%, до 68,3681 руб. за евро, стоимость бивалютной корзины - на 61%, до 61,6963 руб.[52]

По данным Банка России (табл. 9), в 2014 г. совокупные балансовые и внебалансовые требования и обязательства в иностранной валюте увеличились. Сумма разниц между валютными требованиями и обязательствами по балансу и внебалансовым операциям возросла с 466 млрд руб. на 1 января 2014 г. до 1275 млрд руб. на 1 января 2015 г. Однако превышение сумм требований по поставке валюты над обязательствами по ее поставкам (в целом - длинная открытая валютная позиция) означает меньший риск для банков, чем в случае, если бы открытая валютная позиция была короткой

Таблица 9 - Динамика балансовых и внебалансовых позиций

Процедуры управления рыночными рисками не сводятся лишь к их расчету с целью определения достаточности собственных средств (капитала) банка. Ситуация на финансовых рынках очень изменчива, и потому оперативное управление рыночными рисками, в том числе в процессе биржевых торгов, играет очень важную роль в банковской деятельности, ведь по статистике большинство банков имеет лицензии на право ведения брокерской, дилерской и других видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

2.2 Анализ рисков кредитного портфеля АО РОСЭКСИМБАНК

На 1 января 2017 г. собственные средства (капитал) Банка составили 22 065 698 тыс. рублей. В структуре собственных средств (капитала) Банка превалируют источники базового капитала. Собственный капитал сформирован, главным образом, за счет взносов акционеров.

ноября 2016 г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акции Банка на сумму 8 100 000 тыс. рублей. Уставный капитал АО РОСЭКСИМБАНК на 1 декабря 2016 г. составил 20 751 000 тыс. рублей. (94,0 %)

июня 2015 г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России зарегистрировал отчет об итогах дополнительного выпуска акций Банка на сумму 10 000 000 тыс. рублей. В результате уставный капитал АО РОСЭКСИМБАНК на 1 января 2016 г. составил 12 651 000 тыс. рублей (90,6%). Главным инструментом дополнительного капитала выступают следующие привлеченные средства: Субординированный кредит, полученный от Внешэкономбанка 27 декабря 2010 г. номинальной стоимостью 1 700 000 тыс., рублей сроком до марта 2021 года. 9 ноября 2015 г. подписано Дополнительное соглашение к Договору о предоставлении субординированного кредита, проект которого был согласован с Банком России 15 июля 2015 г. В расчет дополнительного капитала данный субординированный кредит входит в размере остаточной стоимости и равен 1 445 000 тыс. руб., 2 января 2015 г. АО «ЭКСАР» предоставил Банку субординированный депозит в сумме 500 000 тыс. рублей сроком до января 2022 гола, ГУ Банка России по Центральному федеральному округу письмом от 2 февраля 2015 г. дало согласие на включение привлеченного депозита в состав источников дополнительного капитала АО РОСЭКСИМБАНК. В целях оценки достаточности капитала Банк руководствуется стандартными методами оценки рисков, применение которых регламентировано нормативными документами Банка России. Банком используется стандартизированный подход к оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности, предложенный Базельским комитетом. Всем активам присваивается весовой коэффициент в соответствии с категорией риска. Определение величины активов Банка для целей расчета нормативов достаточности капитала осуществляется в соответствии с требованиями пункта 2.3 инструкции Банка России от 3 декабря 2012 г. 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Таблица 10.Изменение активов, взвешенных по уровню риска, для определения достаточности собственных средств

Банк поддерживает уровень достаточности собственных средств (капитала), соответствующий объему и характеру проводимых операций. На ежедневной основе контролируется соблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала).

Таблица 11 -Показатели достаточности капитала существенно превышают минимальные значения, установленные Банком России.

По состоянию на 1 января 2017 г. АО РОСЭКСИМБАНК соблюдает все обязательные нормативы. Показатель финансового рычага показывает процент заимствованных средств по отношению к собственным средствам кредитной организации. По состоянию на 1 января 2017 г. показатель финансового рычага составил 27,4%. На 1 января 2017 г. не доступны к использованию средства субсидии в размере 2 577 110,5 тыс. рублей, полученной из федерального бюджета в целях компенсации недополученных доходов по кредитам, выдаваемым в рамках поддержки производства высокотехнологичной продукции, и средства в размере 142 442 тыс. рублей, депонируемые в Банке России. На 1 января 2016 г. не доступны к использованию средства субсидии в размере 2 999 997 тыс., рублей, полученной из федерального бюджета в целях компенсации недополученных доходов по кредитам, выдаваемым в рамках поддержки производства высокотехнологичной продукции, и средства в размере 40 085 тыс. рублей, депонируемые в Банке России

Таблица 12 Информация об объемах требований к капиталу и их изменениях в течение отчетного года

Риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком или контрагентом финансовых обязательств перед Банком, принятых в соответствии с условиями заключенного договора по активам, отраженным на балансовых счетах на 1 января 2017г. составил 22 253 611 тыс.руб., из них по ссудной задолженности риск составил 22 218 621 тыс.руб., по средствам на корреспондентских счетах 34 990 тыс.руб. ( на 1 января 2016г.: совокупный объем кредитного риска 13 379 875 тыс.руб: риск по ссудной задолженности 13 330 410 тыс.руб., риск по средствам на корреспондентских счетах 43 903 тыс.руб., риск по вложениям в ценные бумаги РФ 5 562 тыс. руб.)

Совокупный объём кредитного риска по активам с пониженными коэффициентами риска на 1 января 2017 составил 598 843 тыс.руб., из них но ссудной задолженности риск составил 577 452 тыс.руб., по средствам на корреспондентских счетах 21 391 тыс.руб. (на 1 января 2016г.: 70 260 тыс.руб.- риск по средствам па корреспондентских счетах).

Таблица 13 - Динамика кредитного портфеля АО РОСЭКСИМБАНК на 01.05.2017 по отношению к 01.03.2017

Совокупный объём кредитного риска по активам с пониженными коэффициентами риска на 1 января 2017 составил 598 843 тыс.руб., изних но ссудной задолженности риск составил 577 452 тыс.руб., по средствам на корреспондентских счетах 21 391 тыс.руб. (на 1 января 2016г.: 70 260 тыс.руб.- риск по средствам па корреспондентских счетах).

Таблица 14 - Динамика резервов АО РОСЭКСИМБАНК на 01.05.2017 по отношению к 01.03.2017

Совокупный объём кредитного риска по активам с пониженными коэффициентами риска на 1 января 2017 составил 598 843 тыс.руб., из них, но ссудной задолженности риск составил 577 452 тыс.руб., по средствам на корреспондентских счетах 21 391 тыс.руб. (на 1 января 2016г.: 70 260 тыс.руб.- риск по средствам па корреспондентских счетах). Совокупный объем кредитного риска по активам с повышенными коэффициентами риска на 1 января 2017г. составил 26 611 548 тыс.руб., из них по ссудной задолженности риск составил 21 960 597 тыс.руб., по средствам на корреспондентских счетах 4 538 331 тыс.руб., по прочим активам 112 620 тыс.руб. (на 1 января 2016г. совокупный объем кредитного риска 7 515 769 тыс.руб.: риск по ссудной задолженности 6 854 046 тыс.руб., риск по средствам на корреспондентских счетах 275 530 тыс.руб., но прочим активам 386 193 тыс.руб.)

Таблица15 - Качество активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску

Справедливая стоимость будущих денежных потоков по финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых инструментов