Материал: Шурухнова Д.Н. Банковское право

66

2)размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3)купля–продажа иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет);

4)выдача банковских гарантий.

НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

1)привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вкл а- ды до востребования;

2)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3)осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

4)инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5)купля–продажа иностранной валюты в наличной форме;

6)привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

7)осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

НДКО не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

Для осуществления расчетов в рамках своей деятельности НДКО открывают корреспондентские счета по активному балансовому счету № 301 «Корреспондентские счета».

В отношении НДКО устанавливаются следующие обязательные нормативы, содержащие требования по ограничению рисков деятельности:

1. Минимальный размер уставного капитала вновь создаваемых НДКО, который определяется нормативными актами Банка России.

2. Норматив достаточности собственных средств (капитала) НДКО (Н1).

С 31 марта 2003 г. методика расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций установлена положением Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П.

При расчете обязательных нормативов применяется величина собственных средств (капитала) (К), которая определяется в порядке, ус-

67

тановленном положением Банка России от 1 июня 1998 г. № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с учетом изменений и дополнений).

С1 января 2013 г. числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков установлены инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И. Коэффициенты риска установлены п. 2.3 указанной инструкции.

Оценка риска активов осуществляется в соответствии с требованиями п. 2.1 инструкции Банка России от 1 октября 1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» в редакции указания Банка России от 27 мая 1999 г. № 567-У (с учетом изменений и дополнений).

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается

вразмере 15 %.

3.Норматив текущей ликвидности (Н3) – в размере не менее 40 % суммы ликвидных активов от суммы обязательств до востребования и сроком востребования в ближайшие 30 дней.

4.Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) – в размере не более 120 % совокупной суммы выданных кредитов сроком погашения свыше года от суммы капитала НДКО и обязательств НДКО со сроком погашения свыше года.

5.Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) – 25 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

6.Максимальный размер совокупной суммы крупных кредитных рисков (Н7) – 800 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

7.Максимальный размер совокупной величины кредитов, гарантий

ипоручительств, выданных НДКО своим акционерам (участникам) (Н9.1), – 100 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

С1 января 2013 г. числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков установлены инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И. Указанной Инструкцией норматив Н10 не предусмотрен.

8.Максимальный размер кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10), – 2 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

68

9.Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1), – 3 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

10.Норматив использования собственных средств НДКО для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) – в размере не более 25 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

С1 января 2013 г. числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков установлены инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И. Указанной инструкцией норматив Н12.1 не предусмотрен.

11.Максимальный размер собственных средств НДКО, инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1), – не более 10 % величины собственных средств (капитала) НДКО.

С1 января 2013 г. числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков установлены инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И. Указанной инструкцией норматив Н13 не предусмотрен.

12.Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13) –

вразмере не более 100 % величины собственных вексельных обязательств от величины собственных средств (капитала) НДКО.

С1 января 2013 г. числовые значения и методика расчета следующих обязательных нормативов банков установлены инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И. Указанной инструкцией не предусмотрены нормативы Н10, Н12.1 и Н13.

С1 августа 2004 г. порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности регулируется положением Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П.

Резерв под обесценение ценных бумаг создается в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П.

С1 июня 2006 г. порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери установлен положением Банка России от 20 марта 2006 г. № 283-П.

Надзор за деятельностью НДКО осуществляется территориальными учреждениями Банка России в порядке, предусмотренном для банков, с учетом особенностей, установленныхуказанным положением.

С1 января 2010 г. перечень, формы и порядок составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Централь-

69

ный банк Российской Федерации установлен указанием Банка России от 12 ноября 2009 г. № 2332-У.

НДКО публикуют в открытой печати информацию, перечень которой установлен ст. 8 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», по формам и в сроки, установленные нормативными актами Банка России.

В случае нарушения НДКО федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредоставления информации, предоставления неполной или недостоверной информации к ним применяются меры воздействия, предусмотренные Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в порядке, установленном инструкцией Банка России от 31марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (с учетом изменений и дополнений) и иными нормативными актами Банка России.

Следует отметить, что в 2006 г. Правительством Российской Федерации была введена система принципов пруденциального надзора за рисками профессиональных участников финансового рынка. Необходимость создания этой системы была обусловлена той степенью зрелости, которой достиг российский финансовый рынок, и тем уровнем рисков, которые брали на себя его основные участники. Несмотря на то, что нормативными правовыми актами Российской Федерации были предусмотрены отдельные пруденциальные нормы в отношении участников финансового рынка, целостная система пруденциального надзора на финансовом рынке на тот момент отсутствовала.

Ключевой задачей системы пруденциального надзора на финансовых рынках стало прогнозирование и предупреждение рисков как отдельно взятых финансовых организаций, так и системных рисков в целях обеспечения устойчивости и надежности всего рынка в целом. При этом в отношении отдельных участников финансового рынка задачей регулирующего и контрольного органа стала оценка риска ликвидности, присущего финансовой организации, для предупреждения возможных последствий неплатежеспособности, а также уменьшение операционного риска путем введения эффективных процедур контроля сделок, совершаемых на финансовом рынке.

Введение системы пруденциального надзора на финансовом рынке также предполагало установление эффективных мер воздействия

70

(как предупредительных, так и принудительных) надзорного органа на нарушителей пруденциальных норм и стандартов. Эти меры должны были, с одной стороны, заставить участников рынка соблюдать пруденциальные нормы, с другой – быть для надзорного органа инструментом воздействия на недобросовестные компании.

В целях оптимизации процедур пруденциального надзора на финансовом рынке необходимо было отказаться от раздельного лицензирования брокерской и дилерской деятельности1.

Система пруденциального надзора позволила оперативно выявлять и пресекать нарушения на рынке ценных бумаг. Выделяют несколько уровней такого надзора: осуществление самими участниками финансового рынка внутреннего контроля за соблюдением установленных требований законодательства Российской Федерации, контроль саморегулируемых организаций, а также контроль со стороны государственных органов.

При развитии надзорных требований будет применяться принцип пропорциональности осуществления пруденциального надзора, заключающийся в необходимости применения надзорных требований к участникам рынка исходя из их размера, сферы деятельности, характера проводимых операций и рисков, присущих этим операциям. При внедрении системы пруденциального надзора, ориентированного на оценку рисков, должна быть предусмотрена возможность индивидуального подхода к оценке рисков отдельных участников финансового рынка или их активов.

3. Виды мер воздействия, применяемые Банком России к кредитным организациям

за нарушение пруденциальных норм деятельности

Основной задачей, решаемой надзорными органами при применении мер воздействия, является регулирование деятельности кредитных организаций в целях ее приведения в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов и Банка России.

Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов:

–предупредительные;

1Распоряжение Правительства Российской Федерации от 1 июня 2006 г. № 793-р «Стратегия развития финансового рынка на 2006–2008 годы» // Справочноправовая система «КонсультантПлюс».