Введение
Актуальность темы исследования определяется тем, что переход России на рыночные рельсы кардинально изменил существовавший ранее уклад хозяйствования. В данном ракурсе организация страхового дела становится одним из существенных факторов воздействия на все отрасли экономики, в том числе и туризма. В современных условиях страхование является важным и необходимым инструментом, обеспечивающим общую экономическую и социальную стабильность и безопасность, развитие предпринимательства, эффективную защиту от многочисленных рисков, реализацию государственной социальной политики в области туризма.
Но развитие и укрепление российского страхового рынка невозможно без глубокого анализа его современного состояния. Страхование в России имеет уникальную историю, ее можно разделить на три этапа - от развитого коммерческого и некоммерческого страхования (дореволюционный период), до полной государственной монополизации рынка (советский период), и обратно к возрождению рыночных отношений. Уникальность опыта России заключается в том, что те процессы, которые происходили в данном секторе экономики в течение столетий, наша страна преодолевает в предельно короткие сроки, а точнее в последние 10 лет, что естественно имеет свои положительные и отрицательные стороны.
Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести глубокий анализ особенностей функционирования страховой системы отрасли туризма в современных условиях с целью выявления тенденций и перспектив развития страхового рынка туризма, является актуальным направлением современной науки.
Одним из важнейших элементов организации туризма является обеспечение безопасности жизни и здоровья туристов. Обеспечение безопасности предусматривает целый комплекс мероприятий в рамках национального законодательства, гарантирующих безопасность перемещения туристов по территории государства, их пребывания, сохранность здоровья, жизни и имущества. Наиболее эффективным инструментом обеспечения в туризме гарантий оказания медицинской и иной помощи, а также репатриации является страхование. Страхование туристов - это особый вид страхования, обеспечивающий страховую защиту имущественных интересов граждан во время их туристских поездок, путешествий, шоп - туров и др. Страхование в туризме является важнейшим элементом обеспечения гарантий, и, прежде всего финансовых, связанных с размещением ущерба.
В условиях перехода Российской Федерации к эффективной рыночной экономике наряду с решением социально-экономических, организационных и иных проблем большое значение приобретают проблемы функционирования и правового регулирования отрасли страхования в туризме, ибо они имеют не только внутригосударственное, но и международное значение. И это понятно, поскольку страхование в туристическом бизнесе сегодня является самым молодым сектором рынка страхования физических лиц, в рамках которого граждане внутри страны и при выезде за рубеж заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий путем внесения денежных взносов в фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а организация при наступлении указанных последствий выплачивает страхователю или иному лицу обусловленную сумму.
На первое место по значимости представители страхового рынка ставят вступление в силу с 1 июня 2007 года поправок к закону "Об основах туристской деятельности". Турфирмам для вхождения в Федеральный реестр, который позволяет осуществлять деятельность, необходимо было оформить банковскую гарантию или застраховать свою ответственность. Сумма гарантий составляет 5 млн рублей для международных туроператоров и 500 тыс. рублей -- для туроператоров, работающих внутри страны. С 1 июля 2008 года размер обеспечения удвоился. Предполагается, что благодаря финансовой гарантии обманутые туристы смогут получить потраченные на несостоявшийся отдых деньги от банка или от страховой фирмы. Согласно правилам, утвержденным Федеральной службой страхового надзора в конце апреля прошлого года, базовый тариф по оформлению страховки для туроператоров, специализирующихся на международном туризме, составляет 2,4% от суммы фингарантии в год, на внутреннем - 2,05%. Помимо этого страховщик может применять к базовым ставкам повышающие коэффициенты от 1 до 5 или понижающие от 0,4 до 1. У турфирм также есть возможность приобрести лицензию на осуществление туристской деятельности у банков. Банкиры установили свои цены на оформление лицензий для турфирм: от 1% до 5% от величины фингарантии в год. То есть для оформления лицензии в банке туроператорам, работающим на выезд, придется платить от 50 тыс. до 250 тыс. рублей в год. Большинство туроператоров получали фингарантии через страховые компании, и лишь несколько крупных игроков воспользовались банковскими гарантиями. Маленьким турфирмам проще было идти к страховщикам: это и стоит дешевле, и не требует залога. Страховщики неоднократно заявляли, что для них это перспективное развитие бизнеса. Становится очевидным, какой огромный рынок услуг будут обслуживать страховые организации, получившие разрешение и соответствующую лицензию от государства на предоставление платных услуг в связи с увеличением количества туристов. В связи с этим встает задача разработки действенных средств совершенствования функционирования отечественного рынка страхования в туризме и системы нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в сфере страхования туризма. страхование туризм рынок
Необходимо отметить, что в последние годы изданы отдельные работы, касающиеся различных аспектов страхования, в том числе правового регулирования страховой деятельности и страхового права в Российской Федерации. Среди них труды В.Д. Архангельского, В.С. Белых, М.И. Брагинского, С.П. Гришаева, Н.П. Кузнецовой, Л.А. Лунца, Ю.В. Маркушина, К.И. Пылова, В.В. Шахова, и др. При этом в последнее время остро обсуждается ряд публикаций, касающихся различных аспектов правового регулирования страхования в туристическом бизнесе, в то же время научных исследований пока мало. Вследствие этого развитие теории и методов, позволяющих провести анализ особенностей функционирования системы страхования туризме в современных условиях является актуальным направлением современной науки.
Основной целью выпускной квалификационной работы является исследование развития страхования в сфере туризма и формирование рекомендаций по совершенствованию системы страхования на примере страховой компании СПАО «РЕСО-Гарантия». Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:
определить понятие, сущность и основные отрасли страхования,
исследовать современное состояние и уровень развития страхования в туризме,
проанализировать деятельность страховой организации СПАО «РЕСО-Гарантия». - определить современные проблемы развития и пути совершенствования функционирования рынка страхования туризма.
Объект исследования-страховая компания СПАО «РЕСО-Гарантия». Предмет исследования - система экономических интересов и отношений страховщиков, страхователей и общества в лице органов страхового регулирования в области страхования туризма в РФ
В ходе исследования была использована информация, отражающая состояние зарубежных и отечественной систем страхования, содержание законов и нормативных актов, регулирующих страховую деятельность в РФ, нормативные акты, официальная статистика, документы и труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов.
Научная новизна работы состоит в оценке динамики и перспектив развития рынка страхования в туристическом бизнесе в современных условиях развития рыночной экономики. Практическая значимость результатов исследования определяется целесообразностью и возможностью использования полученных автором теоретических результатов, вытекающих из них выводов и практических рекомендаций для выявления проблем и перспектив развития страхования в туристическом бизнесе.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе исследуется понятие и сущность страхования, определяются основные отрасли страхования, исследуются виды страхования, применяемые в туризме, проводится анализ состояния рынка страхования в туристическом бизнесе в РФ.
Анализ деятельности страховой организации на примере СПАО «РЕСО-Гарантия» проводится во второй главе дипломной работы. Исследуются основные виды деятельности страховой организации, анализируется страховая деятельность предприятия по туризму, существующие проблемы страхования в сфере туризма.
В заключительной главе рассматриваются основные
направления совершенствования и перспективы развития страхования в
туристическом бизнесе, разрабатываются и экономически обосновываются
рекомендации по совершенствованию страхования в туризме в деятельности СПАО
«РЕСО-Гарантия».
Глава 1. Анализ современного состояния и уровня
развития российского рынка страхования в туризме
.1 Понятие, сущность и основные отрасли
страхования
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни . Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия - экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности однородных специфических экономических отношений. Выделим три такие категории, представляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория страхования.
Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.
Главной из названных функций безусловно является рисковая функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события . Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках. Кроме названных специфических функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции. Рассмотрев функции экономической категории страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны
Страхование - это общеизвестная и распространенная форма отношений по защите интересов физических и юридических. При этом страхование может осуществляться в двух формах: добровольном и обязательном (ст.927 Гражданского кодекса РФ). Суть обязательного страхования заключается в том, что обязанность застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц, либо риск своей гражданской ответственности указана в каком-либо законе. При этом само страхование осуществляется путем заключения договора по правилам, предусмотренным гл.48 Гражданского кодекса РФ. Классификация видов страхования, принятая в России, показа на в приложение 1.
Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда обеспечение страховой защиты тех или иных объектов яв ляется социально значимой задачей. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.
Обязательная форма страхования исключает выборочность от дельных объектов, присущую добровольной форме. Тем самым создается возможность за счет максимального охвата объектов страхования применять минимальные тарифные ставки, добивать ся высокой финансовой устойчивости страховых операций. Обязательным в России является медицинское страхование, страхование отдельных категорий госслужащих (работников налоговых органов, военных и т.д.), страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственно сти за причинение вреда при эксплуатации опасного производ ственного объекта и другие виды, список которых постоянно увеличивается.
Добровольное страхование в отличие от обязательного возни кает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого до говора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера (страхового агента). Добровольное страхование является намного более гибким ин струментом, чем обязательное страхование, позволяющим в мак симальной степени учесть интересы страховщика и страхователя в каждом конкретном случае.
Экономическая сущность страхования генетически
связана с понятием страховой защиты. Страховая защита и страхование имеют много
общего и некоторые различия. С древнейших времен и до настоящего времени
человечество несвободно от страха перед природными и общественными опасностями
для жизни, здоровья, трудоспособности, имущества и других интересов.
Человечество всегда* нуждается в защите от опасностей. Эта постоянная
необходимость привела людей к созданию страховой защиты. Как экономическое
понятие страховая защита обозначает реакцию людей на природные и общественные события,
вызывающие необходимость неожиданных, чрезвычайных и огромных затрат. Для таких
затрат люди вынуждены создавать специальные натурально-вещественные или
денежные запасы (фонды, резервы), чтобы либо предупредить, локализовать и
ликвидировать такие события, либо возместить ущерб, если полная или частичная
профилактика не удалась. При рассмотрении термина «страхование» интересно
проанализировать подходы, характеризующих понятие «страховая защита». По
определению профессора Л.И. Рейтмана: "Страховая защита - понятие, имеющее
двоякое смысловое значение: во-первых, это экономическая категория, отражающая
сово купность специфических распределительных , перераспределительных
отношений, связанных с преодолением или возмеще нием потерь, наносимых
материальному производству и жизнен ному уровню населения стихийными бедствиями
и другими чрез вычайными событиями; во-вторых - совокупность
перераспределения отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба,
наносимого конкретным объектам общественного производства.