Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет, который является счетом до востребования, или его еще называют онкольным, что дает право банку в любой момент потребовать полного или частичного погашения ссуды или дополнительного обеспечения по ней.
Кредит в форме специального ссудного (онкольного) счета открывается только клиентам, имеющим постоянный оборот. Разовые ссуды под залог векселей предоставляются с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог векселей заемщик заключает с банком кредитный договор.
Выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого клиента. Для этого банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.
Ссуду погашают, перечисляя средства по распоряжению клиента с его расчетного счета или направляя платежи по заложенным векселям непосредственно в кредит ссудного счета. В случае образования кредитового остатка на счете банк начисляет на него проценты по ставке, установленной за хранение средств на расчетных счетах.
При выдаче разовых ссуд под залог векселей с простого ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинальной суммы, ссуда выдается в размере 60--90% номинальной стоимости векселя.
4. Комиссионные операции банков с векселями
Помимо учетных и кредитных операций с векселями, банки осуществляют комиссионные операции. Здесь векселя предъявляются векселедержателями в банк не для получения денежных средств до наступления срока платежа, а с целью сделать максимально удобным (комфортным) получение платежа по векселю в срок и по месту его выдачи. Функция банка здесь заключается в том, что он выступает лишь в роли комиссионера, который исполняет поручения клиента о получении платежа по векселю и взимает за эту услугу комиссию.
Операции с векселями кредитная организация производит от своего имени, но за счет и в интересах комитента (клиента).
Для реализации рассматриваемой операции клиенты направляют в банк заявление, где, кроме обращения с просьбой взять на комиссию векселя с целью получения платежа, указываются его срок, наименование и адреса плательщиков, наименование протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее количество векселей и их сумма.
На комиссию могут быть приняты векселя:
1) одногородние -- не ранее одного месяца и не позднее чем за пять дней до срока векселя;
2) иногородние -- не ранее трех месяцев и не позднее чем на срок документооборота (плюс пять дней).
При этом кредитная организация обязуется не позднее следующего банковского дня отослать иногородние векселя в банк плательщика, извещать плательщиков о принятии векселей на инкассо, при получении платежа выдавать их комитентам или переводить в места приема векселей, а по желанию комитентов -- также в другие города, при неполучении платежа пересылать ценные бумаги нотариусу для предъявления их к платежу и протеста, осуществлять возврат комитентам неоплаченные векселя с протестом (либо без).
Банк не несет ответственность:
- за последствия приема на комиссию иногороднего векселя, по которому времени, оставшегося до срока векселя, не хватит для пересылки его в место совершения платежа;
- последствия указанных комитентом неверных данных в заявлении;
- последствия недостатков (ошибок) в бланке векселя;
- последствия его предъявления на иностранном языке без перевода;
- утрату векселя, задержку в его доставке по вине организаций почты;
- работу нотариусов.
Банк самостоятельно определяет плату (комиссионное вознаграждение) за получение платежей по векселям, которая взимается при приеме векселей на комиссию.
В банк по месту нахождения плательщика представляется извещение о поступлении векселя для получения платежа. Указанный документ плательщик направляет при выкупе векселя, который затем с отметкой об оплате выдается плательщику.
Кредитная организация, принявшая векселя на комиссию, направляет комитенту извещение об их оплате либо о непоступлении по ним платежей. При предъявлении извещения комитенту под расписку выдается причитающаяся ему сумма либо неоплаченные векселя возвращаются. Если в кредитной организации, которая приняла векселя на комиссию, комитенту открыт счет, то средства поступают на него.
Если вексель, принятый на комиссию, опротестован, комитент должен при его получении компенсировать кредитной организации сумму, потраченную последним на протест. От организаций, не компенсировавших банковские расходы в связи с протестом по неоплаченным ценным бумагам, последние не принимаются.
Комиссионные операции проводятся банком в форме:
- инкассирования векселей;
- домициляции векселей;
- авалирования векселей;
- акцептования векселей.
Инкассирование векселей. Инкассирование векселей -- операция, при которой коммерческий банк исполняет поручение векселедержателя получить платеж по векселю в установленный срок. Векселедержатель для получения платежа по нему должен, отследив срок предъявления векселя, переслать его или лично явиться на место платежа. Как правило, держатель ценной бумаги дает поручение банку предъявить их к оплате, получить платеж, а при необходимости опротестовать. Кредитная организация, получив указанное поручение, осуществляет операцию по инкассированию векселей, при этом взимаются банковская комиссия (процент от суммы платежа), а также почтовые расходы. Для компании названные расходы в любом случае будут ниже, нежели при предъявлении ценных бумаг для оплаты самостоятельно.
Держатель векселя, поручающий банку проинкассировать ценную бумагу, -- комитент, а банк, исполняющий поручение, -- комиссионер.
Предметом договора-поручения, опосредствующего операцию инкассирования векселей, являются порядок и условия принятия банком поручения векселедержателя предъявить вексель к платежу и получить соответствующую сумму в пользу векселедержателя в указанный срок. Структура договора при этом включает следующие разделы.
1. Предмет договора.
2. Права и обязанности сторон (указываются права и обязанности банка и векселедержателя по выполнению условий договора).
3. Порядок расчетов (указывается срок перечисления векселедержателем банку комиссионного вознаграждения за инкассирование).
4. Ответственность сторон (указываются размеры штрафных санкций в случае невыполнения банком или векселедержателем условий договора).
5. Особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и векселедержателем).
6. Срок действия договора.
7. Юридические адреса и реквизиты сторон. В договоре должны быть указаны реквизиты инкассируемых векселей и ссылка на прилагаемый к договору реестр.
Преимущества операции по инкассированию векселей для держателя векселя заключаются в том, что:
- кредитные организации, имеющие сеть филиалов и банков- корреспондентов, выполняют роль посредников по векселю на условиях для компании более экономных, а также быстро и надежно;
- предъявляя ценную бумагу на комиссию в банк, ее держателю уже не требуется отслеживать сроки векселей, предъявлять их к оплате или протесту, соблюдать все формальности, необходимые для совершения сделки. Все это является обязанностью банка;
- если у комитента открыт в банке расчетный счет, плюсом для него является факт немедленного зачисления банком полученных сумм на этот счет.
Преимущества операции инкассирования векселей для банка следующие:
1) объем комиссионного вознаграждения, полученного банком, может принести ему ощутимую прибыль, хотя в каждом отдельном случае величина комиссии может быть незначительной;
2) отсутствие риска, так как вложений собственных средств кредитной организации не требуется;
3) возможность для банка заметно нарастить свою ресурсную базу, так как комитенты, дающие ему поручения по инкассированию векселей, как правило, являются его клиентами.
Неотъемлемой частью оформления операции по инкассированию векселей банком является инкассовое поручение, подписываемое сторонами и содержащее название и реквизиты комитента, количество ценных бумаг, общую стоимость, указание на то, что ценные бумаги предъявляются для получения по ним платежа, а при необходимости для совершения протеста, обязательства кредитной организации предпринять все действия, необходимые для получения платежа, ответственность сторон и пр.
Комитет представляет в кредитную организацию векселя и опись, которая включает порядковый номер векселей по книгам учета банка, то же самое по книгам комитента, полное название векселедателя, его адрес либо адрес плательщика по векселю, место платежа, срок платежа, сумму каждого векселя.
Для выполнения банком действий, предусмотренных данной операцией, векселедержатель на векселях, сдаваемых на комиссию, ставит препоручительный индоссамент путем введения надписи «На инкассо (наименование банка)». При принятии векселей на инкассо уполномоченный сотрудник банка сверяет их с данными договора инкассо и проверяет векселя на предмет правильности составления. Передача векселей осуществляется по акту приема-передачи. Также сотрудник банка должен проверить факт выдачи векселя и отсутствия судебных постановлений о признании векселя утерянным (похищенным).
После поступления денежных средств в оплату предъявленных к погашению векселей банк перечисляет их по реквизитам клиента, указанным в договоре. За предъявления векселей к платежу банк удерживает комиссионное вознаграждение из полученной суммы по векселю, а также сумму расходов по пересылке векселя векселедателю.
При отказе плательщика оплатить предъявленные векселя банк их опротестовывает и возвращает векселя клиенту, при этом клиент обязан возместить банку расходы, связанные с принятием векселей на инкассо.
5. Перспективы развития вексельных операций банков в России
Низкий уровень монетизации российской экономики (в 2013 г. отношение денежной массы к ВВП составило 47,1% при 125,1% в среднем по миру) ведет к дефициту оборотных средств предприятий и удорожанию банковских кредитов. В этих условиях применение векселей в расчетах является весомой альтернативой использованию собственных оборотных и заемных средств.
Необходимо отметить, что сохранение спроса на вексель как на инструмент краткосрочного инвестирования, так и привлечения финансирования, призванное обеспечить дальнейшее существование вексельного рынка, обусловлено:
- более низкими издержками в сравнении с другими долговыми инструментами, возможностью создания портфеля, по существу, на любой удобный (короткий) период;
- возможностью формирования любого требуемого объема займа;
- возможностью формирования портфеля с необходимой доходностью в зависимости от кредитной истории векселедателя и с учетом диверсификации;
- наличием широкой судебной практики и высокой юридической безопасности для добросовестного покупателя.
В то же время существует ряд факторов, негативно сказывающихся на возможностях развития современного рынка обращения векселей в России:
1) документарная форма векселя и связанные с этим риски для инвестора (вероятность утери, кражи, дефект формы, «зеркальные» бланки и т.д.);
2) имеющее до сих пор место представление о векселе как о ретроинструменте XX в., а также о его нередко «криминальном» характере;
3) скупость открытых данных о фактических ценах сделок и «непрозрачность» ценообразования;
4) отсутствие инфраструктуры рынка векселей (торговых и расчетных систем, депозитария и т.п.);
5) недостаточная информированность со стороны специализированных агентств и прессы;
6) включение Банком России всех векселей (кроме банковских сроком обращения до трех месяцев) к активам с повышенным риском, а также усиление требований к сделкам с этими активами;
7) слабость вексельной дисциплины хозяйствующих субъектов, т.е. неукоснительного исполнения ими совокупности условий как формальных, так и материальных, которые предъявляются к обязательствам по векселям. Очевидно, что каждый участник вексельной сделки должен быть уверен, что имеющийся у него вексель на самом деле гарантирует ему все права, которые вытекают из факта обладания им, и что должники по ценной бумаге беспрекословно исполнят свои обязательства, в противном случае государство заставит их это сделать;