2. ПМ.02. Осуществление кредитных операций
2.1 Изучение оценки кредитоспособности клиентов
ПАО Сбербанк является крупнейшим банком в Российской Федерации и СНГ. На его активы приходится более четверти банковской системы страны (27%), а его доля в общем объеме банковского капитала составляет 26%. По данным банковского журнала, ПАО Сбербанк занимает 43-е место по размеру основного капитала (капитал первого уровня) среди крупнейших банков мира.
Полное наименование банка: Открытое акционерное общество Сбербанк. Сокращенное фирменное наименование банка: ПАО Сбербанк.
ПАО Сбербанк, основанный в 1841 году, является современным универсальным банком, который удовлетворяет потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает самую большую долю на рынке депозитов и является основным кредитором российской экономики.
Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их безопасности - основа бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с инвесторами - залог его успешной работы. По итогам 2016 года Сбербанку доверено 47,9% сбережений российских банков.
Деятельность ПАО Сбербанк осуществляется на основании Устава банка.
Документы, регламентирующие деятельность Сбербанка:
- Устав Банка, утвержденный Годовым Общим собранием акционеров от 29 мая 2015 года;
- Кодекс корпоративного управления, утвержденный Годовым Общим собранием акционеров 20 апреля 2015 года;
- Кодекс корпоративной этики от 30 сентября 2015 года.
Все органы управления Банка формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Организационная структура Сбербанка определяется тремя основными моментами: чрезвычайно развитой филиальной сетью, структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб. Основной целью органов управления является обеспечение эффективного управления коммерческой деятельностью Сбербанка с целью реализации его основных функций в условиях рыночной экономики.
Филиальная сеть Сбербанка расположена по всей стране. По состоянию на 1 апреля 2016 года сеть Сбербанка состояла из 16 территориальных банков и 17 493 подразделений по всей России. Сбербанк России имеет 95 филиалов, у него также есть одно отделение за рубежом в Нью-Дели (Индия), 11 703 дополнительных офиса.
Дочерние компании Сбербанка не наделены правами юридических лиц и действуют на основании Положений, утвержденных Советом Сбербанка, имеют баланс, который включен в баланс Сбербанка, имеют символику Сбербанка России.
Структура акционеров ПАО Сбербанк представлена в виде диаграммы (рис. 1).
Рисунок 1 - Структура акционеров ПАО Сбербанк
Основателем и основным акционером Банка является Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По состоянию на 1 июля 2016 года он владеет 60,3% голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка.
Остальные акционеры Сбербанка составляют более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка (более 32%) свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
Сбербанк по праву можно назвать главным кредитором российской экономики. Он занимает самую большую долю на рынке депозитов (около 46% депозитов физических лиц, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам). Более 110 миллионов клиентов в Российской Федерации имеют более 110 миллионов клиентов, на долю которых приходится большая часть населения страны, и около 11 миллионов иностранных граждан пользуются услугами Сбербанка.
Услугами Сбербанка пользуются более 1 миллиона предприятий. Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов. Более 35% корпоративного кредитного портфеля банка приходится на малые и средние компании. Остальное - для кредитования крупных и крупных корпоративных клиентов.
Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков по объему кредитного портфеля (на 1 апреля 2016 года - 17655,9 млрд. рублей).
Основными приоритетами банка являются: создание глубоких и доверительных отношений с клиентами, являющихся консультантами как для физических лиц, так и для юридических лиц.
Миссия ПАО Сбербанк сформулирована следующим образом: «Мы даем людям уверенность и надежность, мы улучшаем свою жизнь, помогая реализовать стремления и мечты. Мы строим одну из лучших финансовых компаний в мире, успех которой Основан на профессионализме и чувстве гармонии и счастья своих сотрудников».
В рейтинге надежности журнала «Российские банки финансов» первое место занимает ПАО Сбербанк, а также рейтинг 100 крупнейших российских банков, составленный журналом Forbes Russia. В рейтинге самых дорогих брендов мира «BrandFinance Goba 500 2015», составленный консалтинговой компанией Brand Finance, Сбербанк занял 65-е место и был самым дорогим российским брендом. Стоимость бренда оценивается в 12 миллиардов долларов. В рейтинге крупнейших публичных компаний Forbes Goba 2000 на 2015 год Сбербанк занимает 178 место. В рейтинге самых дорогих мировых брендов «BrandZ TOP 100» на 2015 год, составленном Миуаром Брауном Оптимором, Сбербанк занял 99-е место. Стоимость бренда по итогам 2015 года оценивается в $ 8,535 тыс.
2.2 Изучение порядка осуществления и оформления выдачи кредитов
Кредитный договор должен быть максимально подробным, что впоследствии уменьшает количество споров и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем лучше и детальнее в нем проработаны основные условия кредитования Бобков К.И. Курс: деньги, кредит, банки, блок 2 / К.И. Бобков, доктор экономических наук, профессор. Научное редактирование: Н.Д. Дюкова, кандидат экономических наук, доц. НОУ «Современная гуманитарная академия».
Независимо от формы, объема, кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:
- цель, на которую предоставляется кредит;
- срок;
- сумма кредита;
- процентная ставка, порядок начисления и оплаты кредита;
- тип ссудного счета и режим его работы;
- порядок выдачи и погашения кредита;
- способы обеспечения кредитного обязательства;
- права, обязанности и ответственность сторон;
- перечень информации, предоставленной заемщиком банку, и сроки ее предоставления;
- подписи, печати и юридические адреса сторон.
Несмотря на то, что в рыночных условиях банк не является государственным контролером, его не может не интересовать цель выданных кредитов.
Банк стремится указать цель в договоре. Цель кредита может быть как разовой - осуществление конкретной коммерческой сделки, выдача аккредитива, реконструкция и т.д., так и постоянной - кредитование движения материальных ценностей на определенных этапах обращения из-за недостаточности собственных финансовых ресурсов. Сегодня, в условиях спада производства, абсолютное большинство кредитов банками предоставляется коммерческим структурам не на производственные цели, а на посреднические операции Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка.: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высшее образование, 2008. - 300с..
Целевое назначение, наряду с другими факторами, влияет на срок кредита и его стоимость. Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборота одолженных ценностей или срока окупаемости одолженных видов деятельности. Например, срок кредита на покупку партии товаров может определяться их средним оборотом, а, следовательно, и с учетом ожидаемых сроков реализации. Если кредит предоставляется на приобретение основных средств, срок погашения может быть установлен в зависимости от срока службы или срока окупаемости.
Сумма кредита определяется с учетом ряда факторов. В случае разовых операций банк может удовлетворить заявку на получение кредита полностью или частично. Это зависит от его оценки риска в каждом отдельном случае. Если в результате анализа кредитоспособности выяснится, что заемщик не очень надежен, то банк может ограничить сумму выданного кредита, например, наличием собственных оборотных средств или суммой уплаченного уставного капитала.
Для заемщиков, которые постоянно пользуются кредитом, его сумма определяется различными способами в зависимости от объекта и способа кредитования. Таким образом, платежный баланс может быть составлен для выявления временного или сезонного разрыва в платежном обороте. При этом сравниваются все платежи и все поступления, запланированные на данный период. Разрыв между ними определяет потребность в кредите.
Одним из важнейших условий кредитного договора является размер процентной ставки по кредиту. Она сильно варьируется даже в пределах одного банка. Еще большие колебания в нем можно наблюдать среди различных банков, особенно регионов. Это связано с разнообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту.
Кредитным договором может быть предусмотрена как фиксированная, то есть остающаяся неизменной на протяжении всего срока кредита, ставка, так и плавающая. Как правило, первый используется для краткосрочных кредитов. При выдаче кредита на более длительный срок в условиях инфляции рациональнее использовать второй тип ставки, когда определенный ее размер устанавливается только на начальный период, в дальнейшем он меняется в зависимости от суммы, к которой предусмотрена его привязка. В контракте должно быть четко определено, к какой стоимости и как привязана ставка.
В кредитном договоре по инициативе банка может быть предусмотрен пункт о начислении процентов не только на использованную сумму кредита, но и на неиспользованную. Важное место в кредитном договоре отводится типу используемого ссудного счета и режиму его функционирования. Как правило, с этим связаны условия выдачи и способы погашения кредита. Кредит может быть выдан единовременно или частями (равными или неравными). В этом случае кредит может быть зачислен на расчетный счет заемщика или направлен непосредственно на оплату счетов поставщиков.
Погашение кредита также может осуществляться единовременно или в рассрочку - равными частями или по мере поступления средств в соответствии с графиком погашения кредита, прилагаемым к кредитному договору.
Неотъемлемой частью кредитного договора является раздел, который регулирует права, обязанности и ответственность сторон. Они, как правило, вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.
Права, обязанности и ответственность сторон должны быть четко определены. Таким образом, в договоре могут быть предусмотрены следующие права заемщика:
- требовать от банка предоставления кредита в размерах и на условиях, предусмотренных договором;
- досрочное погашение банковских кредитов;
- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;
- получать информацию обо всех изменениях в нормативно-правовой базе по кредитованию;
- расторгнуть договор в одностороннем порядке, если банк не соблюдает его условия.
Стандартный набор банковских прав может включать такие пункты, как:
- проверять безопасность выданных кредитов, в том числе на месте;
- при предоставлении кредитов взимайте соответствующую комиссию с заемщиков;
- начислять и получать компенсацию за недоиспользованный кредит;
- прекратить выдачу новых кредитов и досрочно вернуть ранее выданные кредиты, если заемщик нарушает условия договоров и т.д.
Не менее важным в договоре является конкретизация обязательств как заемщика, так и банка. В то же время обязательства заемщика перекрываются с правами банка, и наоборот.
Заемщик, как правило, обязан по кредитному договору: использовать кредит по назначению, своевременно погашать кредит и выплачивать проценты по нему, предоставлять банку отчеты и другие документы, необходимые банку для контроля за использованием кредита, соблюдать с действующими правилами бухгалтерского учета и обеспечить достоверность отчетности, предоставить банку возможность проведения проверок на месте, заранее информировать банк обо всех изменениях в статусе предприятия. А также обязательства банка должны быть четко прописаны в договоре.
Кредитование в России, как и в других странах, связано с соответствующим пакетом документов со стороны кредитора и заемщика при принятии решений о предоставлении кредита.
Давайте сосредоточимся на документах, характерных для российских кредитных отношений.
Необходимый набор документов, связанных с процессом принятия решения со стороны кредитора о выдаче кредита, в значительной степени влияет на заемщика, которому придется готовить такие документы. Набор документов (конкретно по их содержанию) относится к уже сформированным этапам процесса кредитования, из которых на практике можно выделить четыре:
1. Подготовительный этап. На данном этапе изучаются возможности и целесообразность предоставления кредита заемщику и принимается решение в связи с этим.
2. В случае положительного решения начинается второй этап подготовки кредитных документов, т.е. оформление кредитного договора и другой необходимой документации.