Материал: Проектирование кузовного участка АТП
Расчет затрат на доставку оборудования и монтаж
|
№ пп |
Наименование затрат |
Стоимость оборудования, руб. |
Норматив затрат к стоимости оборудования, % |
Затраты, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Транспортно - заготовительные расходы |
5 |
19850 |
|
|
2 |
Монтаж оборудования |
397000 |
10 |
39700 |
|
3 |
Технологические трубопроводы и КИП |
397000 |
25 |
99250 |
|
4 |
Неучтенные затраты по доставке и монтажу |
397000 |
10 |
39700 |
|
|
ИТОГО: |
|
|
198500 |
Стоимость оборудования с учетом монтажа (складываем итоги по таблицам 8.29 и 8.30): Зобор. =397000 + 198500 = 595500 руб.
Расчет стоимости здания участка
Ззд = Ц1м3 х Vзд,
Vзд - объем здания = длина х ширина х высота = площадь участка, умноженная на высоту. Высоту примем по СНИП - 4,8метров.
Объем здания = 135м2 х 4,8 м = 648 м3
Стоимость 1 м3 здания принимаем 16,8 руб. (13, стр. 41) с поправочным коэффициентом 300=5040 руб
Ззд. = 5040 х 648 = 3265920 руб
Стоимость инвентаря и инструмента
Из расчета 1000 руб. на 1 рабочее место - стоимость инструмента
руб. на 1 рабочее место - стоимость инвентаря
Принимаем 17 рабочих мест
Затраты на инструмент Зинстр. = 17раб.мест х 1000 руб. = 17000 руб.
Затраты на инвентарь Зинв. = 17раб.мест х 750 руб. = 12750 руб.
Количество рабочих мест взять из таблицы № 8.25.
Расчет амортизационных отчислений
|
№ пп |
Основные фонды |
Стоимость, руб. |
Норма амортизации, % |
Амортизационныеотчисления, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Здания |
3265920 |
8 |
261274 |
|
2 |
Оборудование |
595500 |
20 |
119100 |
|
3 |
Инструмент |
17000 |
10 |
1700 |
|
4 |
Инвентарь |
12750 |
10 |
1275 |
Нормы амортизации принять по данным базового предприятия.
Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
|
№ пп |
Наименование затрат (статьи затрат) |
Сумма затрат, руб. |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Амортизация оборудования |
119100 |
из табл. 8.31 гр. 5 |
|
2 |
Эксплуатация оборудования, в том числе текущий ремонт |
11910 |
10% от стоимости оборудования (из табл. 8.32 гр. 3) |
|
3 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
296898 |
из приложения к табл. 8.25 |
|
4 |
Единый социальный налог |
77193 |
26% от Звсп. (налоговый кодекс) |
|
|
ИТОГО: |
505101 |
|
|
5 |
Прочие расходы, включая износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и услуги других цехов и предприятий |
50510 |
10% от затрат по п.п.1-4 |
|
|
ВСЕГО: |
555611 |
|
Смета общехозяйственных расходов
|
№пп |
Статьи затрат |
Сумма затрат, руб. |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Содержание аппарата управления |
301400 |
Из расчета годового фонда зарплаты специалистов |
|
2 |
Единый социальный налог |
78624 |
26% от п.1.табл. 8.33 |
|
3 |
Амортизация зданий, инструмента, инвентаря |
264244 |
табл. 8.31 (кроме оборудования) |
|
4 |
Содержание зданий: |
|
|
|
|
4.1. Эл. энергия на освещение |
8303 |
расчет см. ниже |
|
|
4.2. Отопление |
14305 |
|
|
|
4.3. Вентиляция |
23720 |
|
|
|
4.4. Водоснабжение для хозяйственных нужд |
592 |
|
|
ИТОГО по ст. 4 |
46920 |
|
|
|
5 |
Прочие расходы (материалы на содержание эл. сети, отопительной системы, услуги других цехов и предприятий) и общезаводские расходы. |
9384 |
20% от «ИТОГО по ст.4» |
|
6 |
Текущий ремонт зданий |
32659 |
1% от стоимости здания, табл. 8.31 гр. 3 |
|
7 |
Расходы на охрану труда и экологию |
167414 |
10% от зарплаты промышленно-производственного персонала (10% х2571959) Зппп=Зосн+ Звсп+Зспец. |
|
8 |
Прочие расходы (испытания, опыты, рационализация, изобретательство) |
137174 |
10% (Зосн+Звсп) |
|
9 |
Расходы по цеховой документации |
13717 |
10% от п.8 |
|
|
ВСЕГО ПО СМЕТЕ |
1052536 |
|
Расчет затрат на освещение:
Н - норма расхода эл. энергии для освещения 1 м2 площади, 25 Вт;
К - число часов освещения в год = 2000 час.;
Ц - цена 1 кВт-час для промышленных предприятий 1,23 руб.;
- перевод Вт в кВт.
Затраты
на отопление:
Ц1м2 - цена за отопление 1 м2 (нормы по г. Пенза 8 руб 83 коп.)
Затраты на вентиляцию:
Н - нормы электроэнергии для отсасывания 1000 м3 воздуха, 0,5 кВт-ч;
V - объем здания, 648м3;
К - количество часов работы вентиляции в сутки;
О - кратность воздухообмена, равная 10;
- количество дней работы вентиляции в год);
Ц - цена 1 кВт-ч электроэнергии, Ц = 1,23 руб.;
-перевод объема в тысячи куб м.
Затраты
на воду для хозяйственных нужд:
Чппп - численность промышленно-производственного персонала, 28 шт.ед.;
- количество дней работы;
Ц - цена 1 м3 воды, Ц = 1,53 руб.;
- норма расхода воды в день на 1 чел., литров;
-
перевод литров в м3
Калькуляция себестоимости
|
№ пп |
Наименование статей |
Затраты на годовой объем (520ед.), руб. |
Затраты на 1 автомашину, руб. |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Основные материалы |
40526 |
78 |
гр.4=гр.3/520 |
|
2 |
Запасные части |
2440003 |
4692 |
|
|
3 |
Вспомогательные материалы |
4053 |
8 |
10% от ст.1 |
|
4 |
Транспортно-заготовительные расходы |
4458 |
9 |
10% от суммы статей 1+3 |
|
|
ИТОГО: |
2489040 |
4787 |
|
|
5 |
Энергоресурсы на технологические цели |
24673 |
47 |
гр.4=гр.3/520 |
|
6 |
Заработная плата основных рабочих |
1099622 |
2115 |
Табл. 8.25 |
|
7 |
Отчисления в единый социальный налог |
285902 |
550 |
26% от ст.6 |
|
|
ИТОГО заработная плата с отчислениями |
1385524 |
2664 |
ст.6+ст.7 |
|
8 |
Затраты на ремонт и содержание оборудования |
548310 |
1054 |
«ВСЕГО» табл. 8.32 |
|
9 |
Общехозяйственные расходы |
1052536 |
2024 |
«ВСЕГО» табл. 8.33 |
|
|
ИТОГО производственная себестоимость |
5500083 |
10577 |
|
Примечание: графа 3 данной таблицы заполняется по ранее выполненным
расчетам, а графа 4 путем деления данных графы 3 на годовой объем (программу)
РАСЧЕТ СТРУКТУРЫ СЕБЕСТОИМОСТИ В РАСЧЕТЕ НА 1 АВТОМАШИНУ (на основе данных таблицы 8.34)
|
№ пп |
Статьи себестоимости |
Затраты, руб. |
Удельный вес затрат, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Материалы с учетом транспортно-заготовительных расходов |
4787 |
45,3 |
|
2 |
Энергозатраты на технологические цели |
47 |
0,44 |
|
3 |
Заработная плата основных рабочих с отчислениями |
2665 |
25,2 |
|
4 |
Затраты на ремонт и содержание оборудования |
1054 |
10 |
|
5 |
Общехозяйственные расходы |
2024 |
19 |
|
|
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ: |
10577 |
100 |
Расчет:
и т. д.
Расчет снижения себестоимости агрегатно-механических работ
|
№ пп |
Статьи затрат |
Затраты на годовой объем по проекту, руб. |
Затраты на годовой объем до внедрения новшеств, руб. |
Снижение затрат, руб. |
Расчет |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Основные материалы |
40526 |
40526 |
- |
|
|
2 |
Запасные части |
2440003 |
2440003 |
|
|
|
3 |
Вспомогательные материалы |
4053 |
4053 |
- |
|
|
4 |
Транспортно-заготовительные расходы |
4458 |
4458 |
- |
|
|
|
ИТОГО: |
2489040 |
2489040 |
- |
|
|
5 |
Энергозатраты на технологические цели |
24673 |
24673 |
- |
|
|
6 |
Зарплата основная основных рабочих |
1099622 |
1165599 |
65977 |
снижение годовой трудоемкости на 6% (гр.4=гр.3 х 1,06) |
|
7 |
Единый соц. налог |
285902 |
303056 |
17154 |
|
|
|
ИТОГО зарплата с отчислениями |
1385524 |
1468655 |
83131 |
|
|
8 |
Затраты на ремонт и содержание оборудования |
548310 |
564759 |
16449 |
Снижение затрат на 3% (гр.3 х 1,03 = гр.4) гр.5=гр.4-гр..3 |
|
9 |
Общехозяйственные расходы, в том числе общезаводские расходы |
1052536 |
1084112 |
|
|
|
|
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ: |
5500083 |
5631239 |
131156 |
|
Таким образом, снижение накладных расходов на 3 % и трудоемкости на 6% дает снижение себестоимости годового объема 131156 руб., что в расчете на 1 изделие составит: 131156/ 520 = 252 руб. на 1 автомашину.
Себестоимость до внедрения новшеств на 1 ремонт:
Снижение
себестоимости на 1 ремонт =
Расчет годовой экономической эффективности от технического решения по замене оборудования
Стоимость оборудования (станка) по проекту К2 = 4500 руб.
Эгод = (С1 - (С2 + Ен х Куд.2)) х 520
С1 и С2 - себестоимость 1 ремонта соответственно до внедрения и по проекту;
Куд.1 - стоимость станка до внедрения, отнесенная на единицу продукции, т.е. удельная:
Куд.2 - соответственно по проекту:
Куд.2 = 4500/520 = 8,7 руб.
Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности, равный 0,15;
Эгод. = (10829- (10577+ 0,15 х 8,7)) х 520 = 130520 руб.
Суммируем годовой экономический эффект от снижения себестоимости и от внедрения нового оборудования:
Эгод.общ. = 10829 + 131156 = 141985руб.,
руб. - снижение затрат на годовой объем из табл. 8.36 гр.5.
Период окупаемости капитальных вложений:
Кдоп - дополнительные капитальные вложения
Кдоп = 4500 руб. по проекту
Эгод - годовой экономический эффект от внедрения нового станка 130520 руб.
Расчет прибыли и рентабельности. В соответствии с действующими прейскурантами цен на агрегатные работы аналогичных автомобилей данная услуга имеет цену 12692 руб. (Прейскурант фирмы "Дилижанс-сервис" г. Москва)
ПРОЕКТНАЯ ПРИБЫЛЬ П=Ц-С
Ц - стоимость услуги по прейскуранту, руб.
С - себестоимость, рассчитанная в проекте, руб.
П = 12692 - 10577 = 2115 руб. на автомашину
Рентабельность
продукции: 
Плановая
годовая прибыль: 
Анализ безубыточности производства. Цель состоит в том, чтобы установить, что произойдет с финансовыми результатами при изменении уровня деловой активности предприятия.
Анализ безубыточности основан на зависимости между доходами от продаж, издержками и прибылью в течение краткого периода.
Анализ сводится к определению точки безубыточности - такого объема
производства, который обеспечивает организации нулевой финансовый результат,
т.е. предприятие уже не несет убытков, но не имеет и прибылей.
Точка
безубыточности = 
Qкр- критический объем, при котором прибыль равна нулю
Маржинальный доход на единицу продукции М равен:
М = В - переменные издержки [24, стр. 206]. где В - выручка (цена) за единицу.
Qгод = 520 ед.