Материал: Проблема обеспечения возврата кредита и пути выхода

Рассматриваемые меры различаются в зависимости от инициатора:

- предпринимаемые банком;

- предпринимаемые заемщиком;

- предпринимаемые третьими лицами, в том числе государством.

Меры, принимаемые банком, могут быть превентивными (на этапе одобрения выдачи кредита) и текущими (в отношении действующих кредитов). В качестве превентивных мер, улучшающих качество кредитного портфеля банка, можно назвать следующие:

·   при рассмотрении вопроса о выдаче кредита, наряду с традиционным финансово-экономическим анализом, крайне желательно проведение психологического анализа заемщика (руководства предприятия-заемщика). Кредитный инспектор опирается большей частью на анализ производственно-финансового (социально-бытового) положения потенциального заемщика и ничтожно мало времени уделяет психологическому собеседованию/анализу, поскольку в дальнейшем при обслуживании долга большее, если не решающее, значение имеет именно «человеческий фактор». Целесообразно при подаче клиентом заявления на получение кредита, в целях определения благонадежности и морального здоровья заемщика, проводить собеседование с участием психолога;

·   в случае выдачи кредита под залог ценных бумаг размер ссуды часто ограничивается оценочной стоимостью залога, но не финансовыми потоками (доходом) заемщика. Когда заемщик испытывает финансовые трудности, ему не из чего погашать основной долг по кредиту, проценты и штрафы, вследствие чего кредит погашается посредством реализации залога, т.е. продажи ценных бумаг, а клиент пополняет список потенциально неблагонадежных заемщиков. В указанных случаях целесообразно принимать во внимание оба фактора: и обеспеченность кредита, и платежеспособность (ликвидность) заемщика.

Меры, осуществляемые кредитной организацией в отношении действующих кредитов, могут быть следующими:

·   введение и поддержание функционирования системы банковских руководителей-кураторов и персональных менеджеров, способных обеспечить решение комплекса вопросов взаимодействия, клиента (особенно крупного) и банка. Закрепление за клиентом персонального менеджера увеличивает эффективность обслуживания, скорость реагирования на возникающие вопросы и сложности, чем существенно снижаются операционные риски и риск возникновения непонимания между клиентом и случайно призванным для решения конкретной (разовой) проблемы сотрудником банка, которому необходимо гораздо больше времени, чтобы компетентно вникнуть как в саму систему отношений, так и в суть конкретной проблемы и найти пути ее решения;

·   создание типовой «матрицы признаков проблемности» (см. Приложения, таб. 1). Банку целесообразно использовать детализированную группировку признаков, позволяющих быстро и эффективно выявить и классифицировать проблемные кредиты. Для наиболее эффективного предупреждения возникновения проблемных кредитов следует выявлять предпосылки появления признаков проблемности сделки еще до реализации самих признаков. Признаки, сигнализирующие о возможном возникновении проблемной (в том числе латентной) задолженности, могут быть самыми различными.

·   создание типовой «матрицы наиболее вероятного поведения заемщика». В этом случае должны быть разработаны основные (типовые, базовые) сценарии возможного развития ситуации после получения заемщиком кредита. Подобная матрица может служить подсказкой для кредитного сотрудника.

·   создание типовой «матрицы действий банка». Кредитной организации целесообразно закрепить алгоритм действий, описывающий ряд стратегических, тактических и оперативных мер, предпринимаемых и адекватных тому или иному типовому сценарию развития ситуации, в особенности в случае возникновения проблемных сделок (в идеале - ан стадии возникновения начальных признаков проблемности). Разработка подобного «матричного» комплекса мероприятий потребует сравнительно незначительных вложений, но приведет к существенному улучшению качества и скорости принятия решений по проблемным ситуациям, возникающим в системах типа «банк - заемщик», и позволит за счет своевременного и квалифицированного разрешения (предупреждения) конфликтной ситуации существенно снизить потери сторон.

·   создание программного комплекса, помогающего кредитному сотруднику принять своевременное, квалифицированное и взвешенное решение. Использование вышеописанных матриц наталкивает на создание программного обеспечения (ПО), позволяющего на их основе ориентироваться кредитному сотруднику. Механизм действия данного программного обеспечения класса «экспертно-аналитической обучаемой и самообучающейся рекомендующей системы» предполагается следующий: после ввода основных формализованных показателей по конкретной сделке (показатели финансово-хозяйственной деятельности заемщика, внешние показатели отрасли, деятельности заемщика и др.) в базу данных системы программа, сопоставив введенные фактические данные с типовыми данными матрицы признаков проблемности сделок и матрицы сценариев поведения заемщика, определяет состояние сделки и «выдает»: оценку создавшегося положения, признаки проблемности сделки и перечень необходимых первоочередных мер в целях улучшения качества сделки. Задачи подобного программного средства:

- проанализировав каждую отдельную сделку, выявить проблемные сделки;

- по предварительно проблемным сделкам проанализировать показатели финансово-хозяйственной, производственной деятельности заемщика, данные балансов, другой находящейся в распоряжении банка отчетности;

- сопоставить внешние и внутренние факторы, влияющие на обслуживание заемщиком этой сделки;

- определить рекомендованную к назначению степень проблемности сделки;

- сопоставить состояние сделки со сценариями поведения заемщика; «предугадать» наиболее вероятное поведение заемщика;

- на основе наиболее вероятного поведения заемщика и степени проблемности сделки выбрать наиболее приемлемое направление действий банка;

- выявить влияние данной сделки на портфель однородных кредитов и кредитный портфель банка в целом;

- прогнозировать совокупное влияние проблемных кредитов на показатели кредитного портфеля;

- обработать (рассчитать) данные кредитного портфеля банка (объем, пропорции, концентрация рисков, оценка рисков, др.).

Создание подобного детализированного ПО крайне важно в кризисные периоды, сопровождающиеся многократным ростом объемов работы при неизменном числе кредитных сотрудников.

Признания многих кредитов проблемными возможно было бы избежать, если бы заемщики предпринимали следующие действия:

·   на стадии подачи заявления на получение кредита без искажений указывали полную информацию о своем финансовом и прочем состоянии, долговой нагрузке;

·   своевременно информировали банк обо всех изменениях в своей жизнедеятельности, финансово-хозяйственной деятельности, которые могут прямо или косвенно влиять на возврат кредита;

·   при возникновении проблем с возвратом кредита не затягивали и не усугубляли сложившееся положение, а незамедлительно обращались к банку-кредитору за помощью в разрешении проблем.

В качестве мер, которые могут предпринять отличные от кредиторов и заемщиков лица (третьи лица, в т.ч. и государство), непосредственно влияющие на качество взаимоотношений и финансовое состояние и тех и других, можно обозначить следующие:

·   банкам целесообразно страховать не отдельные кредиты, а портфели однородных ссуд с повышенным риском невозврата. Такое решение позволит страховым компаниям охватить большее поле деятельности, а банкам увеличить надежность и несколько снизить стоимость обслуживания кредитов;

·   часть Стабилизационного фонда РФ, возможно, направить на страхование кредитов, особенно в период экономических кризисов;

·   необходимо усиление юридической защиты прав заемщиков, установление действующим предприятиям-заемщикам приоритетных правовых условий в судебной состоятельности с банками-кредиторами. То же касается и заемщиков - физических лиц;

·   целесообразно юридическое сохранение обязательств по погашению, даже признанных безнадежными к взысканию и списанных банками кредитов, за заемщиками на более длительный временной период с целью стимулирования возврата долга при улучшении финансового состояния должника.

Вышеназванные мероприятия позволяют исключить потенциально неблагонадежных заемщиков, облегчить возврат уже выданных кредитов, увеличить доверие к банковской государственной системе в целом, в том числе за счет возрастания роли государства в этом процессе, дать шанс должнику на восстановление своего «доброго имени».

банковский кредитный выданный невозвращенный

4. Практическая часть

1. Денежная масса

На основании данных, приведенных в таблице 4, рассчитать показатели М0, М1, М2 и М3.

Таблица 4

Исходные данные для расчета денежных агрегатов

Решение: агрегаты ранжируются по мере уменьшения ликвидности включенных в них разновидностей денежных средств. Степень ликвидности определяется тем, насколько быстро данное денежное средство можно использовать для покупки товаров и услуг. В России выделяют следующие денежные агрегаты: М0, М1, М2, М3. Содержание каждого агрегата представлено в таблице 5.

Таблица 5

Состав денежных агрегатов

Используя данные из таблицы 4, получаем, что М0 включает: денежные средства в кассах предприятий и организаций, денежные средства в операционных кассах коммерческих банков и денежные средства, находящиеся у физических лиц.

М1, помимо М0 включает: средства на расчетных счетах предприятий в коммерческих банках, средства на текущих счетах в коммерческих банках и депозиты до востребования. М2, помимо М1 включает: депозиты сроком на полгода, депозиты сроком на 2 года и депозиты сроком на 3 года. М3, помимо М2 включает: облигации федерального займа и облигации государственного сберегательного займа.

Ответ: М0 = ,

М1 = ,

М2 = ,

М3 =

В таблице 6 приведены данные для расчета национального дохода. Чему равен объем денежной массы, если известно, что скорость обращения денег, исчисленная на основе национального дохода и агрегата М2 составляет 3 оборота в год.

Таблица 6

Исходные данные для расчета национального дохода

Решение: известно, что скорость обращения денег, рассчитанная по формуле (1), составляет 3 оборота в год.

, (1)

где V - скорость обращения денег, обороты,

НД - величина национального дохода, млрд. руб.

М2 - объем денежной массы, млрд. руб.

Рассчитаем национальный доход по формуле (2):

НД = личные потребительские расходы + государственные закупки

товаров и услуг + валовые частные инвестиции + чистый экспорт -

амортизация - косвенные налоги (2)

Получаем:

,

Из формулы (1) найдем объем денежной массы М2:

Ответ: объем денежной массы составил 2014,17 млрд. руб.

2.  Валютная котировка

На 4 февраля 1994 года различными банками даются котировки валют, приведенные в таблице 7. Определить указанный кросс-курс.

Таблица 7

Исходные данные для расчета кросс-курса

Решение:

а) курс покупки банка: 1 CAD = 0,7381 долл. США

,

Следовательно,

.

б) курс продажи банка: 1 CAD = 0,7475 долл. США,

,

Следовательно,

.

Ответ: кросс-курс канадского доллара к английскому фунту стерлингов составляет CAD / GBP - 0,4026-0,4098.

3. Срочные (форвардные) операции

Курс ЕВРО к рублю равен 35,8894 рубля за ЕВРО. На денежном рынке процентные ставки равны 19% по операциям в рублях и 16% по операциям в ЕВРО. Определить доходность форвардной операции для срока сделки 90 дней при использовании приближенного курса форвард.

Решение: доходность форвардной операции можно оценить в виде эквивалентной годовой ставки процентов. При этом отношение дохода от форвардной операции к вложенной сумме считается равным отношению форвардной маржи к форвардному курсу. Используя формулу для эффективной годовой ставки простых процентов при длительности процентного года 360 дней, получаем:

, (3)

В качестве основы для определения форвардной маржи используем ее значение, полученное с учетом приближенного форвардного курса. Приближенный курс форвард равен:

, (4)

где ПКФ - приближенный курс форвард,

КС - курс спот,

ставки процентов по валютам A и B.

Форвардная маржа при этом будет равна: