ПЕРМСКИЙ ФИЛИАЛ ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО АВТОНОМНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
«ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»
Социально-гуманитарный факультет
Выпускная квалификационная работа - МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ
по направлению подготовки 40.04.01 Юриспруденция
образовательная программа «Правовое обеспечение предпринимательской деятельности»
Особенности применения гражданско-правовой ответственности контролирующих лиц
Касимова Ирина Маратовна
Руководитель
кандидат юридических
наук, доцент
О.С. Ерахтина
Пермь, 2020
Аннотация
Несмотря на введение специальной нормы п. 3 ст. 53 ГК РФ, отсутствует тенденция по привлечению к ответственности контролирующих лиц в процессе обычной хозяйственной деятельности.Исследование проблемы привлечения к корпоративной ответственности контролирующих лиц необходимо, прежде всего, для наиболее эффективной защиты интересов компаниии участников таких корпоративных правоотношений. Решение данной проблемы состоит в оценке самостоятельности корпоративной ответственности, анализе правовой эффективности понятия контролирующих лиц, исследовании прав и обязанностей контролирующих лиц, а также условий привлечения последних к ответственности и, как следствие, выявление проблем в правоприменительной деятельности. Итогом исследования являются предложения по введению нового понятия контролирующего лица и обязанностей пассивного типа, выявленные примеры недобросовестных и неразумных действий таких лиц. Представляется, что данные решения приведут к более качественному выявлению контролирующих лиц и привлечения их к ответственности.
Abstract
Despite the introduction of a special rule, paragraph 3 of Art. 53 of the Civil Code of the Russian Federation, there is no tendency of bringing to responsibility controlling persons in the case of normal course of business. The study of bringing corporate responsibility is necessary, first of all, for the most effective protection of the interests of the company and participants in such corporate legal relations. The solution to this problem consists ofanalyzing the independence of corporate liability, analyzing the legal effectiveness of the concept of controlling persons, examining the rights and obligations of controlling persons, as well as the conditions of liability and, as a result, identifying problems in law-enforcement activity. The result of the study is a proposal to introduce a new concept of a controlling person and duties of a passive type, identified examples of unscrupulous and unreasonable actions of such persons.
Введение
Проблематика юридической ответственности, независимо от отрасли права, всегда стоит центральной проблемой, так как применение негативных последствий к нарушителям должно быть основано на принципах справедливости, а механизм применения таких последствий должен быть направлен на восполнение нарушенного баланса в образовавшихся отношений. Корпоративная ответственность не является исключением. Несмотря на то, что не все ученые признают самостоятельный характер корпоративной ответственности, она играет существенную роль в урегулировании корпоративных отношений [Ломакин, 2018, с. 16; Быканов, 2018, с.8]. гражданский правовой ответственность
Отличительными особенностями корпоративной ответственности являются: наличие принципа «отделения» имущественной ответственности юридического лица и его участников, принципа «специалитета», а также широкого круга субъектов и особенных мер ответственности, закрепленных как в законе, так и в локальных корпоративных актах хозяйственных обществ. Из этого следует, что данные особенности отличают корпоративную ответственность от других видов гражданско-правовой ответственности, тем самым, соответствующая тема становится актуальной и значимой для исследования.
Вышеуказанные особенности были также подвергнуты дополнению исходя из недавнего реформирования гражданского законодательства, Федеральным законом от 05.05.2014 N 99-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - ФЗ N 99-ФЗ). Так, было введено сравнительно иное правовое регулирование гражданско-правовой ответственности в корпоративных отношениях. Немаловажным новшеством в новой редакции Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 16.12.2019, с изм. от 28.04.2020) (далее - ГК РФ) стало появление ответственности лиц, определяющих действия юридического лица (к данной ответственности также может быть привлечен и мажоритарный участник хозяйственного общества). До соответствующих реформ такая возможность могла быть реализована лишь при несостоятельности (банкротстве). Исходя из этого, у участников общества появилась дополнительная мера защиты их интересов.
В целом реформирование гражданского законодательства в данной части призвано обеспечить более доступный процесс привлечения контролирующих лиц к ответственности, что способствовало бы защите нарушенных прав и интересов других лиц. Однако, как показывает практика, достаточно сложно найти судебные дела, где контролирующее лицо было бы привлечено к ответственности вне связи с банкротством. Исходя из того, что корпоративная ответственность призвана обеспечить баланс между сторонами корпоративных отношений, такая ответственность должна также применяться не только на стадии банкротства, а также и на стадии обычной хозяйственной деятельности, с целью защиты, в частности, миноритарных акционеров, а также сдерживания влияния контролирующих лиц.
Следует учитывать тот факт, что вслед за изменением законодательства, бизнес сообщество пытается найти различные способы для ведения бизнеса в том русле, в каком им представляется это более удобным и прибыльным. Тем самым, в частности, контролирующие лица пытаются найти новые способы, чтобы «замаскировать» свое влияние и получение корпоративного контроля внутри корпорации путем использования нетипичных форм построения корпоративных структур, что налагает еще большую потребность в гибком и правильном правовом регулировании привлечения к ответственности таких лиц.
Исходя из вышеизложенного, необходимо комплексно изучить вопрос корпоративной ответственности контролирующих лиц, с целью формирования четкого и ясного представления о данной ответственности. Как было указано О.В. Гутниковым, «происходит смешение корпоративной ответственности с деликтной и отсутствие понимания их отличительных особенностей…., что создает с теоретической точки зрения гибридные формы традиционных видов ответственности, а с практической - трудноприменимые правовые конструкции, не отвечающие признакам правовой определенности». Тем самым, это в очередной раз указывает на актуальность настоящего исследования.
Степень научной разработанности. Прежде всего в рамках исследования был изучен вопрос корпоративного контроля на примере работ А.О. Шиткина, Ю. Игнатишина, В.В. Долинской, А. Хечиева. К понятию контролирующих лиц в своих исследованиях обращались О.С. Ерахтина, М.Т. Титова, Д.И. Степанов, А. Хечиев, однако, в большей степени анализ затрагивает понятие лиц, имеющих возможность определять действия общества. Обязанности контролирующих лиц, затрагивающие понятия добросовестности и разумности, исследуются в работах таких авторов как М.М. Агарков, М.А. Михалев, М.А. Игнатов, Е.М. Ефремова, И.С. Шиткина, Ю.Д. Жукова. Однако в рамках исследования научной доктрины нами не были найдены возможные примеры нарушения принципов добросовестности и разумности относительно контролирующих лиц (вне связи с банкротством).
Особенности гражданско-правовой ответственности, отмеченные в рамках данного исследования, а также ее видов (деликтной, договорной ответственности) строятся на основе исследований Е.А. Суханова, И.С. Шиткиной, М.А. Егоровой, А.Д. Манджиева. Так или иначе особенности корпоративной ответственности были затронуты в работах С.А, Синицына, А.Е. Молотникова, Л. Ломакина, Д.Д. Быканова, В.А. Лапетва, И.Ю, Рыкова, но не всеми авторами разделяется позиция О.В. Гутникова о самостоятельности корпоративной ответственности, наряду с деликтной и договорной ответственностью.
Основания и условия привлечения контролирующих лиц к ответственности были раскрыты в работах А.В. Богданова, А.А. Клячина, Г.Л. Рубеко, И.Ю. Целовальниковой, В.В. Долинской, И.С. Шиткиной, Ю.Д. Жуковой, М.А. Ероховой, В.М. Пашина, А.П. Алексеенко, Д.О. Ярового. Тем не менее, в доктрине практически отсутствуют положения об условиях ответственности контролирующих лиц вне связи с банкротством.
Цель исследования заключается в формировании научного представления о гражданско-правовой ответственности лиц, контролирующих хозяйственное общество.
Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие в связи с привлечением к гражданско-правовой ответственности лиц, контролирующих хозяйственное общество.
Предметом исследования выступают содержащиеся в национальном законодательстве России правовые нормы, регулирующие соответствующие правоотношения, а также правоприменительная практика.
Для системного и полного исследования института ответственности лиц, контролирующих хозяйственное общество необходимо использовать несколько основных методов. В первую очередь в рамках настоящего исследования был использован всеобщий метод, который является основой и базой для определения места, сущности исследуемого института, отграничения его от других видов ответственности и придания ему самостоятельного характера. Кроме того, исследование строилось на основе общенаучных методов: метод сравнения (для определения смежных институтов, выявления общих и особенных черт данных институтов); специально-юридических методов: формально-догматический, используемый для формирования четкого представления о понятии, особенностях и чертах рассматриваемого института; сравнительно-правовой метод, призванный расширить рамки понимания данного института и определить положительные и эффективные методы и способы регулирования соответствующего института на примере английского и американского законодательства.
Ожидаемый результат от выполнения данной научной работы заключается в достижении следующих задач:
- установить понятие контролирующих лиц,
- определить права и обязанности контролирующих лиц,
-охарактеризовать понятие и виды гражданско-правовой ответственности,
-проанализировать корпоративную ответственность как вид гражданско-правовой ответственности на примере ответственности контролирующих лиц,
-установить основания и условия привлечения к корпоративной ответственности контролирующих лиц,
- обнаружить проблемы привлечения к корпоративной ответственности контролирующих лиц.
Авторский вклад по итогу данного исследования заключается в формировании понятия контролирующих лиц, предложениях по совершенствованию подхода к обязанностям контролирующих лиц, анализе самостоятельности корпоративной ответственности, в частности, выявление особенностей такой ответственности на примере корпоративной ответственности контролирующих лиц, а также выявлении основных проблем, содержащихся в судебной практике в связи с привлечением к ответственности указанных лиц.
Практическая значимость настоящей научной работы состоит в возможности использования предложенных знаний в правоприменительной деятельности с целью решения существующих проблем в судебной практики при привлечении к ответственности контролирующих лиц, а также формировании единого подхода при вынесении решений судами по данному вопросу.
Структура работы состоит из введения, 3 глав, 6 параграфов, заключения и списка использованной литературы. Так, в первой главе проводится анализ правового статуса контролирующих лиц через определения содержания понятия контролирующих лиц, формирования позиций по совершенствованию такого понятия. Кроме того, автором анализируются права и обязанности контролирующих лиц, выделяются примеры недобросовестных и неразумных действия контролирующих лиц на основе судебной практики.
Вторая глава представлена рассмотрением особенностей гражданско-правовой ответственности (общие и специальные), а также видов гражданско-правовой ответственности. Также на данном этапе исследования представлен ряд позиций по вопросу самостоятельности корпоративной ответственности, ее отличительных признаков, а также особенностей корпоративной ответственности контролирующих лиц.
Третья глава содержит обзор основных проблем, возникающих при привлечении к ответственности контролирующих лиц в судебной практике. Так, исследуется проблемаопределения критериев противоправности и вины при определении условий ответственности контролирующих лиц, а также в целом отсутствие единообразного отношения к условиям привлечения к ответственности контролирующих лиц, анализируется неэффективность формального критерия (50% порог владения) при определении контролирующих лиц.
Объем настоящего исследования составляет 94 страницы (без приложений). Данная работа основана на анализе и исследовании 50 источников литературы, в том числе 5 на иностранном языке.
Глава 1. Правовой статус лиц, контролирующих хозяйственное общество
1.1 Понятие лиц, контролирующих хозяйственное общество
Характеристику правового статуса лиц, контролирующих хозяйственное общество, следует начать с определения того, кто является контролирующими лицами и какие признаки существуют для признания лица контролирующим. В научной литературе существует два подхода к определению контролирующих лиц правовой (участники хозяйственного общества) и экономический (помимо участников включается еще и менеджмент корпорации) [Степанов, 2009, с. 151; Хечиев, 2016]. В рамках данного исследования мы будем придерживаться правового подхода.