1.2 Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации
Возникновение и развитие банковской системы привели к необходимости создания правового поля данной деятельности. В России за достаточно продолжительный период времени сложился весьма крупный массив банковского законодательства: законы, положения, инструкции, регулирующие самые разнообразные вопросы осуществления банковской деятельности.
К правовой базе регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации относятся:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации;
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ;
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. № 395-I;
4. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П;
5. Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003г. № 222-П;
6. Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23 июня 1998г. № 36-П;
7. Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» от 25 апреля 2007г. № 303-П.
Законодательной основой для совершения безналичных расчетов служит Гражданский кодекс Российской Федерации [1]. В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.
При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом.
В соответствии со ст. 863 ГК РФ при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
В соответствии со ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).
На основании ст. 877 ГК РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
В соответствии с законодательством Банк России занимает особое место в платежной системе России. Он не только обеспечивает общее руководство платежной системой, создает методологическую и организационную базу, но и является непосредственным участником этой системы, осуществляя межбанковские расчеты через свои подразделения.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [2] определяет основные цели деятельности Банка России, среди которых не последнее место занимает обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Статья 80 определяет Банк России как орган, координирующий, регулирующий и лицензирующий организацию расчетных систем в Российской Федерации. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных платежей. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации. Банк России осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения - расчетно-кассовые центры, которые являются составной частью единой централизованной системы с вертикальной структурой управления Центрального Банка РФ. В систему помимо расчетно-кассовых центров входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка.
В рамках правого регулирования безналичных расчетов особое значение имеет Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002г. № 2-П [4], которое регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Это Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).
Согласно Положению, платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:
- безотзывным - с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;
- окончательным - с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.
Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» № 222-П [8] регулирует осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета. Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка России.
Положение «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» № 36-П [5] определяет порядок совершения, учета и контроля межрегиональных электронных расчетов в системе Банка России, а также основные правила и условия включения кредитных организаций, филиалов кредитных организаций и иных юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, обслуживаемым подразделениями расчетной сети Банка России, в состав пользователей системы межрегиональных электронных расчетов Банка России.
Под межрегиональными электронными расчетами, осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России и подразделениями расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.
Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» № 303-П [6] определяет правила функционирования системы валовых расчетов в режиме реального времени, именуемой системой банковских электронных срочных платежей (БЭСП), в том числе назначение системы БЭСП, правила проведения платежей в системе БЭСП и включения (исключения) кредитных организаций и клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, подразделений расчетной сети Банка России других структурных подразделений Банка России в состав участников системы БЭСП.
Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций, клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП. Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами. К срочным платежам относятся платежи участников системы БЭСП, в том числе связанные с реализацией денежно-кредитной политики, межбанковские платежи, платежи по поручению клиентов участников системы БЭСП. Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП.
Платежи через систему БЭСП проводятся на основании расчетного документа, составленного и оформленного в виде электронного платежного сообщения по форме расчетов платежными поручениями в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, регулирующими правила осуществления безналичных расчетов. Участие в системе БЭСП для кредитной организации и другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией, является добровольным.
Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России постоянно уделяет особое внимание совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы России и информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы.
1.3 Сущность и цель системы электронных расчетов в Российской Федерации
В процессе функционирования платежной системы Банк России осуществляет регулирование системы безналичных расчетов и платежей в рамках организации системы электронных платежей и защиты банковской информации. Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием электронной системы межбанковских расчетов.
Электронные расчеты представляют собой совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, кредитными организациями, клиентами Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме (Приложение 1) [5].
Цель совершения платежей электронным способом состоит в том, чтобы ускорить оборачиваемость денежных средств и сократить их объемы в расчетах, повысить качество банковского обслуживания с помощью современных электронных средств связи.
Реформирование расчетной системы с применением электронных систем перевода денежных средств относится к приоритетным направлениям деятельности Банка России. Основная цель деятельности Центрального Банка Российской Федерации в данном направлении заключается в создании современной системы электронных межбанковских расчетов, ориентирующейся на многостороннюю систему урегулировании платежей внутри отдельных регионов страны и между ними, в массовом внедрении в учреждениях банков современных информационных технологий, в организации индустрии банковских автоматизированных систем и комплексов, во внедрении современной банковской телекоммуникационной сети, взаимодействующей с зарубежными банковскими и финансовыми институтами.
Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:
- ускорение выполнения банковских операций для пользователей системы за счет устранения бумажных документов при платежах внутри системы и замены их на электронные;
- обеспечение требуемой безопасности совершения денежных расчетов между пользователями системы;
- оперативное предоставление руководству Банка России синтетических и аналитических данных о ходе проводимых платежей;
- усиление контроля за соблюдением коммерческими банками и кредитными учреждениями платежной дисциплины.
Особенностью электронных платежей является их гарантированность и безотзывность на всем пути следования при корректной подготовке электронного платежного документа.
Под гарантированностью электронного платежа понимается целостность его передачи по каналам телекоммуникаций от исходного пункта платежа до пункта назначения. Безотзывность означает недопустимость возврата электронного платежа на всем пути его следования.
Рис. 1.2 Виды электронных платежных документов
Для проведения операций по счетам клиентов в системе Банка России участники системы могут использовать электронные платежные документы (ЭПД) следующих типов (Рис. 1.2.) [5]:
- полноформатные ЭПД (ЭПДПФ);
- ЭПД сокращенного формата (ЭПДСФ);
- электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).
Полноформатный электронный платежный документ - документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати (Приложение 2).
Перевод средств с использованием полноформатного платежного документа осуществляется на основании платежного поручения, а также инкассового поручения и платежного ордера при осуществлении расчетов на внутрирегиональном уровне.
Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты расчетного документа (РД), включая текстовые реквизиты определенные нормативными актами Банка России. Перевод средств с использованием полноформатного ЭПД не сопровождается передачей РД на бумажном носителе.
Электронный платежный документ сокращенного формата - документ, подписанный (защищенный) ЭЦП, содержащий цифровые реквизиты расчетного документа на бумажном носителе, обязательные для совершения операций по счетам в Банке России (Приложение 3).