Содержание
Введение
Глава 1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации
1.1 Формы и инструменты безналичных расчетов в Российской Федерации
1.2 Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации
1.3 Сущность и цель системы электронных расчетов в Российской
Федерации
Глава 2. Организация системы электронных расчетов в Нижегородской области
2.1 Особенности осуществления электронных платежей в Нижегородской области
2.2 Анализ системы электронных расчетов в Нижегородской области
Глава 3. Пути совершенствования системы электронных расчетов в Нижегородской области
3.1 Проблемы и перспективы развития системы электронных расчетов
Заключение
Список литературы
Введение
Одной из основных проблем развития банковского сектора является организация межбанковских расчетов, т.к. только на их основе можно завершить расчеты в народном хозяйстве.
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.
В настоящее время в Банке России действуют следующие системы расчетов [6]: безналичный расчет электронный платеж
- Система межбанковских расчетов между подразделениями расчетной сети Банка России, осуществляемые с применением почтовых и телеграфных авизо;
- Система внутрирегиональных электронных платежей;
- Система межрегиональных электронных платежей;
- Система расчетов между учреждениями Банка России, обрабатываемыми в одном Центре обработки информации;
- Система расчетов в пределах одного учреждения Банка России;
- Система банковских электронных срочных платежей (БЭСП).
Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием электронной системы межбанковских расчетов, которая базируется на современной системно-технической базе, средствах телекоммуникаций. Перевод платежей электронным способом приводит к ускорению оборачиваемости денежных средств, сокращению их объемов в расчетах, повышению качества банковского обслуживания за счет использования возможностей современных электронных средств связи.
Выбранная тема дипломной работы наиболее актуальна сегодня, во время финансового кризиса, когда плательщики и получатели столкнулись с возрастающими рисками при проведении платежей. Эффективно организованная система безналичных расчетов, своевременное ее совершенствование - это важные, строго обязательные условия для стабильного функционирования субъектов хозяйственного оборота, своевременного исполнениями ими денежных обязательств перед своими контрагентами.
Целью данной работы является исследование и анализ действующей системы безналичных расчетов, определение путей ее дальнейшего развития и совершенствования.
В соответствии с поставленной целью, определяются следующие задачи:
1. Рассмотреть нормативно-правовые аспекты безналичных расчетов;
2. Изучить технологию совершения операций;
3. Проанализировать действующую систему безналичных расчетов;
4. Выделить проблемы функционирования и организации системы безналичных расчетов;
5. Разработать направления совершенствования системы безналичных расчетов.
В первой части работы рассматривается нормативно-правовая база безналичных расчетов в Российской Федерации, раскрывается сущность и основные понятия систем безналичных расчетов, электронных расчетов, порядок работы с электронными платежными документами,
Во второй части рассматриваются особенности осуществления электронных платежей в Нижегородской области, дается анализ данных действующей системы электронных расчетов по Нижегородской области.
Заключительная часть работы посвящена выявлению направлений по совершенствованию системы безналичных расчетов.
Поскольку технологическая роль системы расчетов Банка России в современной литературе практически не освещается, работа опирается в большей степени на нормативные источники и аналитические материалы. В работе использованы данные годового отчета Главного управления Банка России по Нижегородской области за 2008 год и отчетов о внутрирегиональном и межрегиональном платежном документообороте Регионального центра информатизации за 2008 год.
Теоретическая новизна работы состоит в комплексном исследовании статистических данных безналичных расчетов по Нижегородской области, совершенных при использовании электронных технологий, проанализированы в финансово-правовом аспекте перспективы совершенствования данной сферы банковской деятельности.
Практическая значимость работы о совершенствовании системы безналичных расчетов, которая основана на изучении законодательной базы и технологии совершения операций безналичных расчетов, а так же на анализе статистических данных в данном случае по Нижегородской области позволяет выявить перспективы совершенствования платежной системы путем развития системы электронных платежей.
Глава 1. Система безналичных расчетов в Российской Федерации
1.1 Формы и инструменты безналичных расчетов в Российской Федерации
Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги. При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Их эволюция от простой, примитивной формы (наличной) к более целесообразной (безналичной) прошла многовековой путь. Первая форма характерна для стран с наиболее отсталой экономикой, вторая - для высокоразвитых в экономическом отношении стран. Но и сегодня есть еще много стран, где действуют обе формы. Процентное отношение между ними зависит от степени развития экономики, науки, образования, уровня развития торговых отношений.
Денежные расчеты с использованием безналичных расчетов, на мой взгляд, гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют процесс оплаты, упрощают его, способствуют снижению издержек обращения. Наиболее ярко это видно на примере, когда покупатель и продавец находятся в удалении друг от друга (в разных городах, странах). Безналичная форма расчетов, бесспорно, более выгодна, чем наличная форма, но для ее внедрения необходим определенный уровень развития техники, образования, культуры и многое другое. Исторически наличная форма расчетов была наиболее распространена в средневековой Европе. Безналичной тогда не было нигде. А сегодня наличная форма расчетов характерна только для наиболее отсталых стран. Но весь анализ прошедшего времени показывает, что недалеко то время, когда безналичная форма расчетов полностью вытеснит наличную.
Безналичные расчеты - это погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков; это денежные расчеты путем записей по счетам в банках. Деньги при этом списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя [16]. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам. Каждое предприятие, организация, занимающиеся коммерческой деятельностью, должны иметь в банке только один расчетный счет.
Основные принципы безналичных расчетов:
- они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств;
- платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;
- невмешательство банков в договорные отношения клиентов;
- срочность платежа, исходя из сроков, предусмотренных в договорах, инструкциях Минфина;
- обеспеченность платежа. Наличие у плательщика (или его гаранта) ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег [15].
Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных расчетов между банками. Для этого на балансе каждого банка открываются корреспондентские счета. Расчетная сеть Банка России имеет бесспорный определяющий вес в платежной системе России.
Требования к безналичным расчетам следующие:
- они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны.
От соблюдения этих требований зависят обеспечение нормального кругооборота денег и товаров, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики в стране.
Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.
Остальная часть платежного оборота (примерно одна четвертая) - это расчеты по нетоварным операциям, т.е. расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д.
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также, в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.
В соответствии с действующим законодательством допускается использование следующих форм безналичных расчетов (Рис. 1.1.) [4].
Рис. 1.1. Формы безналичных расчетов
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним.
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последними документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные),
- отзывные и безотзывные.
При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.
В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.
Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывной аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств.