Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. Указанное превышение показывает, в каком размере клиент может погашать за период долговые обязательства.
На основе соотношения величины общего денежного потока и размера долговых обязательств клиента (коэффициент денежного потока) определяют его класс кредитоспособности: класс I - 0,75; класс II - 0,30; класс III - 0,25; класс IV - 0,2; класс V - 0,2; класс VI - 0,15.
Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:
1) скорринговая оценка;
2) изучение кредитной истории;
3) оценка по финансовым показателям платежеспособности.
Опарина Н. замечает, что при скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.
В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица пределяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.
Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, "Парижский кредит" выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:
1) информация по кредиту;
2) данные о клиенте;
3) финансовое положение клиента.
Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.
В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).
В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.
В США основа оценки кредитоспособности физического лица - изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.
Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.
2. Организационно-экономическая характеристика коммерческого банка
2.1 Организационная характеристика деятельности Северо-Кавказского банка Сбербанка России
Открытое акционерное общество "Сбербанк России" действует на основании генеральной лицензии Центрального Банка России № 1481 от 10 августа 2010 года.
Банк был создан с наименованием "Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР", "Сбербанк РСФСР", в соответствии с решением общего собрания акционеров от 22 марта 1991 года.
В соответствии с решением общего собрания акционеров от 4 июня 2010 года наименование Банка были изменены на "Открытое акционерное общество Сбербанк России", ОАО "Сбербанк России".
На английском языке полное фирменное название Банка: Sberbank of Russia, сокращенное наименование - Sberbank.
Сбербанк России является коммерческой организацией, основной целью деятельности которой является получение прибыли. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации, учредителем Банка является Центральный банк Российской Федерации.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27 %), а доля в банковском капитале находится на уровне 26 % (01 июня 2012 г.). Сбербанк занимает 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.
Уставный капитал банка составляет 67 760 844 000 рублей и равен обшей сумме номинальной стоимости акций Сбербанка, приобретенных акционерами.
В настоящее время банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля, структура владения которыми представлена на рисунке 1 и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля (рисунок 4). При этом банк вправе размещать обыкновенные акции дополнительно к размещенным.
Рисунок 4 - Обыкновенные акции Сбербанка России, доля во владении
При этом, необходимо отметить, что в 2009-2011 гг. во владении частных инвесторов нерезидентов было менее 0,1 % обыкновенных и привилегированных акций.
Рисунок 5 - Привилегированные акции Сбербанка России, доля во владении
В настоящий момент общая структура акционерного капитала Сбербанка России выглядит следующим образом (рисунок 6).
Рисунок 6 - Структура акционерного капитала Сбербанка России, %
Уставный капитал Северо-Кавказского банка сформирован в сумме 1 000 000 000 рублей и разделен на 19 000 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 рублей и 50 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 рубль.
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов.
Резервный фонд Банка формируется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Размер резервного фонда составляет не менее 15 % от размера уставного капитала Банка. Резервный
Северо-Кавказский банк Сбербанка России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором экономики региона.
Кроме того, Северо-Кавказский банк Сбербанка России является одним из самых высоконадежных банков нашей страны. Так, агентство Fitch Ratings присвоило банку следующие категории надежности:
Рейтинги по международной шкале:
– Долгосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте - "ВВВ", прогноз по рейтингу Стабильный;
– Краткосрочный рейтинг дефолта эмитента в иностранной валюте - "F3";
– Уровень поддержки долгосрочного рейтинга - "ВВВ";
– Индивидуальный рейтинг - "С/D";
– Рейтинг поддержки - "2"
– Рейтинги, присвоенные программе выпуска среднесрочных облигаций (MTN программа) участия в кредитах с единственной целью финансирования кредитов, предоставляемых Сбербанку России: долгосрочный рейтинг - "ВВВ", краткосрочный рейтинг - "F3".
Рейтинг Банка по национальной шкале - "ААА.ru" присвоен рейтинговым агентством "Эксперт РА". Приведенные выше данные как нельзя лучше характеризуют кредитную организацию как надежного представителя банковского сектора.
Банк осуществляет следующие банковские операции:
– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на длительный срок);
– размещение денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;
– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
– расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам;
– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
– купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичных формах;
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
– выдача банковских гарантий;
– переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме того, Сбербанк осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной практике, а также осуществляет операции с платежными картами.
По мимо вышеперечисленного, банк осуществляет следующие сделки:
– выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
– приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
– доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;
– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещение или находящихся в них сейфов для хранения материальных ценностей;
– лизинговые операции;
– предоставление консультационных услуг.
Северо-Кавказский банк Сбербанка России, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады на банковские счета, с иными ценными бумагами. Кроме того, банк осуществляет профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.
Органами управления банка являются:
– Общее собрание акционеров;
– Наблюдательный совет банка;
– Исполнительный коллегиальный орган - Правление банка;
– Единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель правления банка.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления банком. К компетенциям данного органа правления относится:
1. Внесение изменений дополнений в Устав банка или утверждение Устава банка в новой редакции;
2. Реорганизация банка;
3. Ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии;
4.Избрание членов Наблюдательного совета банка, Президента, Председателя правления банка и отстранение их от должности;
5. Принятие решений об изменении размера уставного капитала;
6. Принятие решений о дополнительной эмиссии акций;
7. Утверждение внутренних документов банка: Порядка проведения Общего собрания акционеров, Положения о Наблюдательном совете банка, Положения о правления, Положения о Ревизионной комиссии.
Общее собрание акционеров проводится ежегодно, на нем решаются вопросы об избрании Наблюдательного совета, Ревизионной комиссии, утверждение аудитора банка, годовых отчетов, в том числе годовой бухгалтерской отчетност, а также распределении прибыли по результатам финансового года.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:
– определение приоритетных направлений деятельности Банка;
– созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением случаев, когда правом созыва и проведения общего собрания акционеров наделяются органы и лица в соответствии с федеральным законом;
– утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
– определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Наблюдательного совета в соответствии с федеральным законом и связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;
– увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций за счет имущества Банка в пределах количества объявленных акций, установленных настоящим Уставом;
– утверждение отчетов об итогах выпуска акций Банка;
– размещение облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральным законом;