Дипломная работа: Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском кредитовании

Платёжеспособность Псс - один из видов финансовых показателей, характеризует долю средств, вложенных собственниками предприятия в его имущество, определяет степень независимости от кредиторов. Рассчитывается по данным бухгалтерского баланса путем деления суммы собственного капитала на общую стоимость активов предприятия. Оптимальные значения Псс находятся в интервале 0.5-0,7. Более низкие значения свидетельствуют о зависимости предприятия от внешних источников финансирования и возможной в связи с этим неустойчивости его финансового положения. Однако в ряде случаев предприятия могут сохранять достаточно устойчивое финансовое состояние и при Псс ниже 0,5. Это, в первую очередь, касается предприятий с высокой оборачиваемостью активов, стабильным спросом на производимую продукцию, налаженными каналами снабжения и сбыта, низким уровнем постоянных затрат (например, торговые и посредничество организации). Значение Псс выше оптимального уровня свидетельствует о высокой платежеспособности предприятия.

Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже средних к 3. В качестве примера можно привести следующую модель шкалы различных предприятий (таблица 20).

Таблица 20 - Рейтинговая шкала определения надежности заемщика

Рейтинг и значимость показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного коммерческого банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.

Высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам и неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств, а нарушение экономических границ кредита, закредитованность клиентов выдвигают на первое место при оценке кредитоспособности уровень коэффициента покрытия.

Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. I класс присваивается при 100-150 баллах, II класс - при 151-250 баллах и III класс - при 251-300 баллах.

Пример определения суммы баллов приводится в следующей таблице 21.

Таблица 21 - Бальная система оценки надежности заемщика

При коэффициентах и показателях, все значения которых соответствуют I классу, количество баллов равно 100, II классу - 200 и III классу - 300 (варианты 1, 2, 3). Поэтому предлагается, что при промежуточной величине баллов близкой к 100 (т.е. 100-150 баллов) присваивается I класс, к 200 (т.е. 151-250 баллов) - II класс и к 300 (т.е. 251-300) - III класс.

В 4-ом варианте фактическое значение Кл и Кпокр позволяет присвоить III класс, а Псс - II класс. В итоге заемщик имеет 270 баллов, что соответствует III классу.

При оценке кредитоспособности клиента коммерческого банка рекомендуется использовать не только основные, но и дополнительные показатели. В их числе могут быть показатели, характеризующие оборачиваемость запасов или средств в расчетах, долю ликвидных активов в общей сумме оборотных средств, уровень неплатежей за истекший период, эффективность производственного потенциала, доходность и прибыльность партнеров (например, кредитоспособность заказчика), среднюю продолжительность строительства, равномерность распределения дохода.

Одинаковый уровень показателей и сумма баллов достигаются влиянием разных факторов. Так, увеличение общего размера ликвидных средств за счет нормируемых активов далеко не всегда создает прочную гарантию возврата ссуд. Рост остатков годовой продукции, не имеющей широкого потребителя или связанной с транспортными затруднениями, не гарантирует своевременного возврата ссуды. Рост Кл и Кп может объясняться сокращением долговых обязательств. Заключение о кредитоспособности клиента будет зависеть от причины этого сокращения. Анализ факторов, изменивших уровень соответствующих коэффициентов и показателей, должен являться обязательным элементом оценки кредитоспособности клиента коммерческого банка. В качестве основных направлений этого анализа можно выделить:

– анализ влияния ликвидных средств в целом и их элементов на коэффициенты ликвидности и покрытия;

– оценку изменения коэффициента покрытия под влиянием нормируемых активов;

– изучение изменения структуры долговых обязательств и ее воздействия на коэффициенты ликвидности и покрытия;

– анализ факторов, определивших рост или снижение показателя обеспеченности собственными средствами;

– оценку показателя обеспеченности собственными средствами с позиции достаточности собственных средств клиента.

Анализ факторов изменения уровня коэффициентов и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу.

Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу в следующих случаях:

– улучшение коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

– повышение коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

– ухудшение структуры ликвидных средств;

– фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной.

4.2 Факторы и направления совершенствования кредитной политики Северо-Кавказского банка Сбербанка России

Северо-Кавказский банк Сбербанка России, как уже неоднократно отмечалось, является крупнейшим финансово - кредитным учреждением региона. Банк обслуживает фактически все слои населения. Предоставляет широкий спектр услуг.

Кредитование является одним из основных направлений деятельности банка. Представленная линия кредитных продуктов удовлетворяет интересы различных групп клиентов: физических лиц, юридических лиц, предпринимателей.

Постоянно совершенствуясь и вводя новейшие технологии в области банкинга, Северо-Кавказский банк, тем самым, укрепляет свои позиции на рынке кредитования.

Регион действия филиальной сети банка имеет значительный потенциал в области привлечения клиентов для кредитования. При этом, нельзя не отметить, что большинство из них отличаются высокой степенью рисков. Для каждого отдельного региона существующие риски выражены в разной степени значимости, в силу проявления разнообразных факторов.

Однако риск невозврата кредита, возникновения просроченной задолженности является одним из наиболее актуальных, и несомненно, учитывается банком в процессе построения и корректировки своей кредитной политики. В связи с этим совершенствование механизма оценки кредитоспособности заемщиков является одним из необходимых условий в целях построения эффективного риск-менеджмента банка.

Один из самых эффективных инструментов риск менеджеров для решения этих задач - это современные системы кредитного скоринга. Именно современных, использующих актуальные методы построения моделей и ориентированных на отечественные условия.

Одним из актуальных направлений совершенствования деятельности Северо-Кавказского банка мы видим внедрение системы скоринговой оценки заемщиков - юридических лиц (Application-скоринг).

Несмотря на то, что Северо-Кавказский банк является лидером в области кредитования как юридических, так и физических лиц, уровень конкуренции в банковском бизнесе региона постоянно возрастает. Появление большого количества конкурентов, предлагающих разнообразные кредитные продукты, несомненно, отражается на кредитной политике банка.

В данной ситуации банку, являющемуся весьма высокотехнологичным, что является его неоспоримым достоинством, необходимо при относительно низких издержках обрабатывать большое количество операций, обеспечить оперативный и индивидуальный подход к клиентам, быстро реагировать на изменяющуюся внешнюю среду. При этом стремление повысить количество и рентабельность кредитных операций может привести к некоторой либерализации кредитной политики, что вызывает ухудшение кредитного портфеля банка. Здесь особое значение приобретает построение адекватной модели систематизации, прогнозирования и количественной оценки заемщиков - юридических лиц.

Задачами внедрения скоринговой системы оценки заемщика является оптимизация деятельности банка на рынке кредитования юридических лиц, которая выражается в достижении устраивающей банк доходности при контролируемом уровне рисков. Система скоринга позволит производить объективную и максимально точную оценку кредитоспособности конкретного предприятия заемщика и учитывать динамику риска и доходности кредитного портфеля банка, определяемую каждым новым заемщиком.

Данная модель может быть построена с учетом особенности кредитных продуктов банка, как по составу клиентов, так и по региональной принадлежности, что является весьма значимым для Северо-Кавказского банка.

Существует большое количество математических моделей оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица.

Создание индивидуальной для банка системы скоринга корпоративных клиентов позволит на основании объективных численных оценок финансового состояния заемщика:

– классифицировать заемщиков по уровню кредитоспособности, срокам предоставления кредитов;

– формировать рекомендации по лимитам, процентным ставкам, срокам и графику погашения кредита;

– получать количественную оценку риска невозврата кредита и риска задержки выплаты процентов по кредиту и основной суммы долга для каждого заемщика с учетом отраслевой и региональной специфики;

– формировать структуру требований к обеспечению в зависимости от кредитоспособности заемщика и срочности кредита;

– вычислять величину резерва капитала по каждому кредиту;

– анализировать кредитную историю заемщиков как по каждому в отдельности, так и по группам заемщиков в разрезе их величины или темпов роста, отраслевой, региональной принадлежности и прочим показателям, что важно для стратегического развития банка;

– осуществлять мониторинг кредитоспособности заемщиков, сканировать переменные внешней среды на предмет обнаружения факторов риска, определяющих изменчивость финансовых показателей кредитуемого предприятия;

– оценивать влияние переменных внешней среды на рискованность бизнеса заемщика - макроэкономического окружения бизнеса, конкурентной среды бизнеса, рынка ресурсов для бизнеса и рынков сбыта для бизнеса;

– оценивать как основной риск бизнеса заемщика, выражающийся в вариативности денежного потока, так и отраслевые и региональные риски бизнеса.

Фундаментом для принятия решений по каждому конкретному заемщику будет являться использование широкого набора моделей оценки рисков, из которого для каждого конкретного случая выбирается та из моделей, которая даст наилучшую точность на имеющихся для оценки рисков данных. Кроме того, скоринговая модель позволит оценивать различные сценарии развития кредитуемого бизнеса, что дает сотрудникам банка возможность более точно прогнозировать доходность операций и денежный поток банка.