ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Тема: Кредитная политика банка и методы её улучшения (на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк")
Пермь 2018
Введение
Коммерческие банки являются неотъемлемой составляющей современного денежного хозяйства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Их устойчивое и динамичное развитие предполагает достижение равновесия интересов самих банков как коммерческих организаций, их клиентов и общества в целом. Коммерческие банки играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.
Современный финансовый кризис затронул всю национальную финансово-экономическую систему. В банковском секторе он проявился в снижении ликвидности многих коммерческих банков, что привело к изменению отношения банков к процессу кредитования заемщиков.
Как правило, все государства стремятся повысить эффективность своей экономики. Важную роль в данном процессе занимает проводимая банками кредитная политика. Однако банковская система является весьма чувствительной к изменениям как на внутреннем, так и на внешнем рынке.
Банковский сектор играет важную роль в стабилизации и обеспечении роста экономики и непосредственно операции кредитования населения, эффективность проведения которых во многом зависит от принятой в банке кредитной политики.
Актуальность дипломной работы заключается в том, что кредитная политика серьезно влияет на устойчивость, функционирование и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству, а эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.
Кредитной политике коммерческих банков уделяется значительное внимание в научной литературе. Данной теме посвящены работы таких ученных как Горелая Н. В., Костерина Т. М., Никонова И. Н., Стародубцева Е.Б., Жарковская Е.П.
Цель дипломной работы - проанализировать современное состояние кредитной политики коммерческого банка и разработать мероприятия, направленные на улучшение кредитной политики.
Задачи для достижения поставленной цели:
- изучить определение, сущность и значение кредитной политики коммерческого банка;
- рассмотреть методы оценки кредитной политики;
- изучить основные направления по улучшению кредитной политики коммерческих банков;
- дать общую характеристику ООО "ХКФ Банк";
- оценить финансовое состояние ООО "ХКФ Банк" за 2014-2016 гг.;
- проанализировать современное состояние кредитной политики ООО "ХКФ Банк";
- изучить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков;
- исследовать пример использования скоринговой модели ООО "ХКФ Банк";
- разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика- физического лица в ООО "ХКФ Банк".
Объект исследования - кредитная деятельность коммерческого банка.
Предмет исследования -кредитная политика коммерческого банка.
База исследования - ООО "ХКФ Банк".
При проведении исследования используются следующие методы- метод группировки, сравнения, графический метод и так далее.
Работа состоит из введения, первой главы - теоретико-методические аспекты кредитной политики, второй главы - анализ финансовой деятельности ООО "ХКФ Банк" за 2015-2017 гг., третьей главы - мероприятия, направленные на улучшение кредитной политики ООО "ХКФ Банк", заключения, списка использованных источников и приложений.
Далее переходим к рассмотрению теоретико-методических аспектов кредитной политики.
1. Теоретико-методические аспекты кредитной политики
1.1 Определение, значение и сущность кредитной политики коммерческого банка
Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для вузов, 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2014, -203с.. Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.
Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и так далее), а также предусмотреть способы и средства её воплощения в реальную практику.
Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение уровня риска, который может взять на себя банк. Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики. К общим функциям относятся:
- коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных;
- стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование;
контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка.
Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.
Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка на кредитном рынке как минимум по следующим вопросам:
а) приоритеты банка на кредитном рынке, то есть предпочтительные для банка:
- объекты кредитования (отрасли, виды производства или иного бизнеса);
- категории заемщиков (органы власти, государственные и иные предприятия и организации, частные лица);
- характер отношений с заемщиком (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
- виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
- схемы обслуживания кредитов;
- формы обеспечения возвратности кредитов и другое;
б) цели кредитования:
- ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
- иные ( не связанные непосредственно с получением прибыли) цели Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для вузов, 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2016, - 44с..
Кредитная политика банка определяется исходя из внешних, внутренних, микроэкономических и макроэкономических факторов.
К микроэкономическим факторам, влияющим на кредитную политику, относятся:
- ресурсная база, стоимость привлечения денежных ресурсов, клиентская база;
- специализация банка;
- ликвидность кредитного учреждения;
- квалификация персонала, его готовность работать с различными категориями заемщиков.
Её макроэкономические составляющие:
- общая экономическая ситуация в стране;
- политическая стабильность;
- стадия экономического цикла, которую проходит государство;
- уровень инфляции и процентных ставок;
- состояние национальной валюты; конкуренция в банковской сфере.
В целом это те факторы, на которые кредитная организация самостоятельно повлиять не может.
Особое место занимают юридические вопросы. Так, регулирующие органы могут оказывать существенное влияние на кредитную политику банковской системы путем направления директив, изменения процентных ставок, размеров обязательных резервов и так далее.
Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления кредитов, позволяющую определить направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых нецелесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка. В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя "Меморандум о кредитной политике", которым руководствуются все сотрудники банка. Кредитный меморандум, как правило, состоит из следующих разделов:
1. Общие вопросы.
2. Принципы кредитования.
3. Стандартные условия выдачи отдельных ссуд.
В разделе "Общие вопросы" указаны основные цели и приоритеты кредитной политики, принцип формирования кредитного портфеля банка и условия его диверсификации, определен алгоритм установления лимитов кредитования заемщиков. В данном разделе приведен перечень полномочий в области кредитования, которыми наделен каждый конкретный кредитный работник и кредитный комитет банка (максимальная сумма и вид кредита, подписи), отражены стандарты кредитования и процедура санкционирования кредитной сделки.
Раздел "Принципы кредитования" содержит перечень документов, необходимых для оформления кредитной сделки, методы установления цены кредита, определяет основные параметры проблемных ссуд.
В разделе "Стандартные условия выдачи отдельных ссуд" рассматриваются основные этапы кредитования:
1. Рассмотрение заявки клиента.
2. Оценка кредитоспособности потенциального заемщика.
3. Подготовка кредитного договора.
4. Контроль за выполнением условий кредита.
Основными приоритетами кредитной политики коммерческого банка, сосредоточенными на управлении рисками в ходе наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов, являются:
- качество активов;
- разумный рост кредитного портфеля;
- рентабельность кредитных операций.
Под качеством активов подразумевается такая их структура, при которой обеспечивался бы стабильный процентный доход даже при негативных изменениях экономической ситуации и среды ведения бизнеса. Противоположной категорией для качественных активов являются такие активы, основной мерой защиты от риска, по которым является обеспечение в форме залогов, гарантий, поручительств, которые гарантируют получение дохода по активам при возникновении неблагоприятной экономической ситуации. кредитоспособность банк финансовый инвестиционный
Что касается кредитования корпоративных клиентов, то в этой связи банки уделяют большое внимание структуре и достаточности капитала потенциального заемщика, времени нахождения компании на рынке, опыту команды менеджеров, адекватности, своевременности и полноте предоставляемых документов.
Разумный рост кредитного портфеля предполагает такое увеличение портфеля банка, при котором соблюдается приемлемое соотношение риска и доходности по портфелю, а также обеспеченность входящих в него активов. Наращивание объёмов кредитования должно происходить таким образом, чтобы не допустить чрезмерной концентрации риска по отдельным отраслям, географическим зонам и заёмщикам.
Наиболее эффективное размещение ресурсов достигается при следовании банком следующим правилам:
- соблюдение требований регулятора;
- соответствие своей миссии и цели;
- поддержание кредитной культуры банка;
- участие в законных и адекватных по уровню риска сделках.
Рентабельность предполагает соответствие доходности кредитных операций от степени их риска. В этой области кредитная политика банков направлена на создание долгосрочных доверительных отношений со своими клиентами. Для достижения этой цели банки стаpаются избегать простого кредитования, когда отношения с клиентом ограничиваются одноразовым предоставлением ссуды.
Все кредитные процессы и кредитная политика, меняющаяся со временем, должны соответствовать концепции банка по управлению рисками Горелая Н. В. Основы банковского дела: учеб. пособие для вузов. - М. : Форум : ИНФРА-М, 2014. - 79с..
Таким образом, кредитная политика коммерческого банка является одним из важнейших направлений его деятельности, инструментом достижения стратегических целей, а также основным источником получения прибыли. Эффективное проведение кредитной политики приводит к положительным финансовым результатам, а также поддерживает конкурентоспособность кредитной организации на рынке банковских продуктов и услуг.