Материал: Формирование системы управления качеством (на примере ОАО Сбербанка России № 8634 г. Омска)

·   помогает клиентам избежать принятия чрезмерной долговой нагрузки, усиливает внимание к платёжеспособности, при выдаче новых кредитов;

·   сохраняет и оптимизирует всю линейку розничных кредитных продуктов, учитывая сохранение качества кредитного портфеля.

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Органы управления Сбербанка представлены следующими подсистемами:

1. Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

2. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Правительства Российской Федерации, 2 представителя Сбербанка России и 7 независимых директоров.

3. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка

В обобщенном варианте организационную структуру Сбербанка можно представить следующим образом:

Рис. 2.1 Организационная структура Сбербанка

Западно-Сибирский банк Сбербанка России входит в число лидеров банковской системы и крупных налогоплательщиков Западной Сибири, объединяет более 900 структурных подразделений с общей численностью сотрудников около 9 тысяч человек.

ОСБ №8634 Западно-Сибирского банка Сбербанка России расположен по адресу: г. Омске по ул. Масленникова, 62.

ОСБ №8634 образован с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий, организаций различных форм собственности, осуществления финансовых операций.

ОСБ №8634 представляет собой кредитно-расчетное подразделение Омского ОСБ имеет отдельный баланс, который входит в сводный баланс Омского ОСБ и осуществляет все операции, предусмотренные Положением.

Офис является универсальным, то есть осуществляет операции и с физическими, и с юридическими лицами. В офисе есть следующие отделы:

. Сектор обслуживания физических лиц - 12 сотрудников.

. Сектор кредитования физических лиц - 3 сотрудника.

. Отдел по работе с юридическими лицами - 3 сотрудника.

. Сектор кредитования юридических лиц - 3 сотрудника.

В своей деятельности дополнительный офис руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка.

С целью надзора и контроля за деятельностью офиса контрольно-ревизионной службой Омского отделения Западно - Сибирского банка Сбербанка России проводятся ревизии и тематические проверки его деятельности.

Основными задачами офиса являются:

. Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг.

. Расширение клиентской базы.

. Укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

Для решения стоящих перед дополнительным офисом задач он выполняет следующие функции:

. Организация работы с физическими и юридическими лицами.

. Осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг (кредиты, депозиты, векселя и иные продукты).

. Формирование и своевременное предоставление в отделение Западно-Сибирского банка Сбербанка России первичных документов и требуемой отчетности.

. Консультирование клиентов.

. Разработка предложений по изменению порядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг и внедрению новых.

. Подготовка предложений по изменению режима работы дополнительного офиса с целью улучшения качества обслуживания клиентов.

. Проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного.

Также офис гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов Сбербанка России, а также об иных сведениях, отнесенных Правлением Сбербанка России к коммерческой тайне. Работники банка несут ответственность за разглашение таких сведений.

Кредитные ресурсы ОСБ №8634 формируются за счет:

средств, выделенных Омским ОСБ;

средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в дополнительном офисе, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);

займов у других кредитных учреждений;

вкладов граждан;

других средств.

Общее руководство дополнительным офисом осуществляет Правление Омского ОСБ. Руководство дополнительным офисом осуществляется Управляющим, назначаемым Правлением Омского Сбербанка. Он действует на основании доверенности, выданной Омского ОСБ. Управляющий дополнительным офисом организует выполнение решений Правления отделения Сбербанка, формирует организационно-управленческую структуру дополнительного офиса, представляет от имени Омского ОСБ дополнительный офис в организациях, вносит на рассмотрение Правления Омского отделения Сбербанка вопросы, связанные с деятельностью дополнительного офиса.

Учет и документооборот в офисе организуется в соответствии с Правилами, утвержденными Центральным Банком России.

ОСБ №8634 составляет ежедневный баланс. Итоги деятельности дополнительного офиса отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках дополнительного офиса, а также в годовом отчете, которые представляются в Омское отделение Сбербанка. Баланс и отчет о прибылях и убытках дополнительного офиса включаются в баланс и в отчет о прибылях и убытках Омского ОСБ.

Далее проведем анализ основных финансово - экономических показателей ОСБ №8634 Сбербанка России.

Информационной базой для анализа служат данные бухгалтерской отчетности, достоверность которой подтверждена выводами аудиторской организации, и данные бухгалтерского учета. Кроме того, следует руководствоваться нормативного актами и указаниями Банка России об экономических нормативах регулирования деятельности коммерческих банков и методическими пособиями по составлению статистической отчетности банка.

Сбербанк России, как и другие коммерческие банки, выполняет два типа операций - активные и пассивные.

Активные банковское операции - это операции, посредством которых Сбербанк РФ размещает имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активы банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; здания и оборудование.

Под пассивными операциями понимаются такие операции Сбербанка России, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивные счетах в части превышения пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банк приобретает кредитные ресурсы на рынке.

При оценке состояния и результатов деятельности Сбербанка России необходимо:

·   осуществить анализ структуры активных и пассивных операций;

·   определение значения показателей, которые характеризуют достаточность капитала и ликвидность баланса банка и выполнения нормативов, установленных ЦБ РФ;

·   провести анализ доходности деятельности банка.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. В случае осуществления качественного анализа определяют перечень активных операций (направлений использования средств банка) на момент проведения анализа (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Сравнительный анализ структуры активов ОСБ №8634/0227 Сбербанка России за 2010-2012 годы, руб.

В приведенной таблице 2.1 видно, что в структуре активных операций офиса наибольший удельный вес имеет чистая ссудная задолженность (в 2012 году - 70,19%). Сумма кредиторской задолженности за период с 2010 по 2012 годы увеличилась на 860,9 млн. рублей или на 38,6%. Средства в кредитных организациях составляют небольшую долю в общей структуре активов и в 2012 году составила менее 1% (0,005%). Данные средства необходимы для поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Таким образом, значительный рост активных операций способствовал увеличению общей суммы активов на 1,368 млрд. рублей.

Пассивная часть баланса Сбербанка характеризует источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку пассивные операции в значительной мере определяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов.

Проведем анализ собственных средств ОСБ №8634 Сбербанка 2010-2012 годы (таблица 2.2), который делится на качественный и количественный. Качественный анализ дает возможность выявить, за счет каких источников сформированы собственные средства Сбербанка. Количественный анализ - это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.

Как известно, собственные средства банка состоят из фондов Сбербанка, собственных источников финансирования капиталовложений и прибыли.

В приведенной таблице 2.2 видно, что собственные средства офиса Сбербанка более чем на 58% сформированы за счет фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет). В период с 2010 по 2012 года они увеличились на 42,23% и достигли в 2012 году 425,25 млн. рублей. Это свидетельствует о качественной работе офиса по наращиванию собственного капитала интенсивным путем.

Динамика капитала банка вполне стабильна, о чем свидетельствует наличие и рост прибыли в течение трех рассматриваемых периодов. Так, в период с 2010 года по 2012 она возросла более чем на 94 млн. рублей или на 62%. Сократились расходы будущих периодов на 20% или на 228 947 рублей. В итоге, общая сумма собственных средств увеличилась на 220 млн. рублей (43%) и составила 723 млн. рублей.

Таблица 2.2 - Анализ состава, структуры и динамики собственных средств ОСБ №8634/0227 Сбербанка России за 2010-2012 годы, руб.

Далее проведем анализ привлеченных средств за 2010-2012 годы (таблица 2.3), так как основным источником формирования ресурсов Сбербанка являются привлеченные средства. Согласно требованиям ЦБ РФ к ним относятся: средства на расчетных и текущих счетах субъектов хозяйствования, корреспондентские счета, межбанковский кредит, средства в расчетах, депозиты юридических и физических лиц, средства для долгосрочного кредитования, финансирование капиталовложений, операции с ценными бумагами, другие дебиторы и кредиторы.

Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств за определенный период дает возможность оценить работу Сбербанка по привлечению новых источников средств. Привлеченные средства одновременно являются кредитными ресурсами, поэтому целесообразно привлечь такую сумму средств, которую в дальнейшем можно разместить в активах как кредитные вложения.

Привлеченные средства, с точки зрения платности, можно поделить на «дешевые» и «дорогие». К последним относятся межбанковские кредиты и депозиты. Если в структуре привлеченных средств на часть межбанковских кредитов приходится 50% и более, то такая структура является неэффективной и рискованной.

Таблица 2.3 - Анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств ОСБ №8634/0227 Сбербанка России, руб.