- Рекомендуемые моющие и дезинфицирующие растворы:
- раствор кальцинированной соли соды - 1,0-1,5%;
- растворы дезинфиктантов с содержанием активного хлора - 150-200мг/л.
3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
3.1 Расчёт стоимости сырья
Таблица.3.1.1 - Производственная программа.
|
№ П\П |
Ассортимент продукции |
Выпуск продукции в смену, т |
Количество смен в году |
Выпуск продукции за год, т |
|
|
1 |
Молоко 3,2% |
23,501 |
360 |
8 460,36 |
|
|
2 |
Кефир 3,2 |
10,160 |
360 |
3 657,60 |
|
|
3 |
Творог 0,05% |
1,547 |
360 |
556,92 |
|
|
4 |
Сыворотка |
4,642 |
360 |
1 671,12 |
|
|
5 |
Сметана 15% |
5,150 |
360 |
1 854,00 |
|
|
Итого |
45 000 |
360 |
16 200,000 |
Основным сырьем предприятия является цельное молоко, которое поступает с других регионов в автоцистернах, в количестве: 45 тон в смену
Цена одного литра молока составляет - 43 рублей. Цена всего объема, 45 тон молока, составляет - 1 935000 рублей в смену, следовательно затраты на сырье в год будут составлять 696 600,00тыс руб.
Таблица 3.1.2 - Затраты на сырьё и основные материалы.
|
№ П\П |
Наименования |
Сырье и основные материалы |
Нормы расхода сырья на 1 тонну продукции, кг |
Цена за 1 тонну продукции в руб. |
Сумма тыс.руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1 |
Молоко 3,2% 23,501 |
Молоко цельное м.д.ж. 4,2 |
771,07 |
43 000 |
33 156,01 |
|
|
Обезжиренное молоко 0,05 |
228,93 |
25 000 |
5 723,25 |
|||
|
Итого |
1000 |
38 879,26 |
||||
|
2 |
Кефир 3,4 10,160 |
Молоко цельное 4,2 |
766,83 |
43 000 |
32 973,69 |
|
|
Кефирные грибки 0,05 |
50 |
350 000 |
17 500,00 |
|||
|
Обезжиренное молоко 0,05 |
183,17 |
25 000 |
5 579,25 |
|||
|
Итого |
1000 |
23 112,23 |
||||
|
3 |
Творог 0,05% 6,189 |
Обезжиренное молоко 0,05 |
3 828,3 |
25 000 |
95 707,50 |
|
|
Закваска для творога 0,05 |
201,18 |
350 000 |
70 413,00 |
|||
|
Итого |
1000 |
166 120,50 |
||||
|
4 |
Сметана 15% 5150 |
Сливки 15,5 |
950 |
95 000 |
90 250,00 |
|
|
Закваска 0,05 |
50 |
350 000 |
17 500,00 |
|||
|
Итого |
1000 |
107 750,00 |
||||
|
5 |
Сыворотка пастеризованная 4,632 |
Сыворотка 0,2 |
1000 |
26000 |
26 000,00 |
|
|
итого |
Таблица 3.1.3 - Количество и стоимость сырья и основных материалов на весь объем.
|
№ П\П |
Наименование |
Объем продукции за год, т |
Цена за 1 т сырья и молочных материалов тыс. руб. |
Стоимость сырья и основных материалов за весь объем производства, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Молоко 3,2% |
8 460,36 |
38 879,26 |
326 133,23 |
|
|
2 |
Кефир 3,4% |
3 657,60 |
23 112,23 |
83 511,89 |
|
|
3 |
Творог 0,05% |
556,92 |
166 120,50 |
91 857,99 |
|
|
4 |
Сметана 15% |
1 671,12 |
107 750,00 |
194 687, 01 |
|
|
5 |
Сыворотка |
1 854,00 |
26 000,00 |
43 355,52 |
|
|
Итого |
16 200,000 |
361 869,99 |
775 545,64 |
3.2 Расчет заработной платы рабочих и служащих
Таблица 3.2.1. - Расчёт заработной платы рабочих.
|
Сотрудники |
Оклад ты сруб |
РК 30% |
ДВ 30% |
Итого начислить |
НДФЛ 13% |
К выплате |
На 22% ОПС |
Взносы |
||
|
ФОМС 5.1% |
ФФС 2.9% |
|||||||||
|
Директор |
25 |
7,5 |
7,5 |
40 |
5,2 |
34,8 |
8,8 |
1,8 |
1,1 |
|
|
Бухгалтер |
20 |
6 |
6 |
32 |
4,2 |
27,8 |
7,0 |
1,4 |
0,9 |
|
|
Технолог |
18 |
5,4 |
5,4 |
28,8 |
3,7 |
25,1 |
6,3 |
1,2 |
0,8 |
|
|
Аппаратчик 3 разряда |
12,5 |
3,7 |
3,7 |
20 |
2,6 |
17,4 |
4,4 |
0,9 |
0,6 |
|
|
Аппаратчик 2 разряда |
11,5 |
3,4 |
3,4 |
18,4 |
2,4 |
16,0 |
4,1 |
0,8 |
0,5 |
|
|
Лаборант |
15 |
4,5 |
4,5 |
24 |
3,1 |
20,9 |
5,3 |
1.2 |
0,7 |
|
|
Фасовщик |
9 |
2,7 |
2,7 |
14,4 |
1,8 |
12,5 |
3,2 |
0,7 |
0,4 |
|
|
Грузчик |
9 |
2,7 |
2,7 |
14,4 |
1,8 |
12,5 |
3,2 |
0,6 |
0,3 |
|
|
Мастер |
15 |
4,5 |
4,5 |
24 |
3,1 |
20,9 |
5,3 |
1,2 |
0,7 |
|
|
Итого |
135 |
40,5 |
40,5 |
216 |
28 |
188 |
47,5 |
11 |
6,3 |
В связи с тем, что предприятие производит готовой продукции -45 тонн в смену, соответственно 14 400,0, в год, необходимый штат сотрудников производственного цеха:
- аппаратчика 3 разряда-3 человека;
- аппаратчика 2 разряда-3 человека;
- фасовщик-6 человека;
- грузчиков-6человек;
- лаборанта-2человека.
Таблица3.2.2.- Расчёт заработной платы рабочих в штате.
|
Штат |
Итого начисление |
Итого начисление с учетом на кол-ва. |
НДФЛ 13% |
К выплате |
На 22% ОПС |
Взносы |
|||
|
ФОМС 5.1% |
ФСС 2.9% |
||||||||
|
Директор |
1 |
40 000 |
40 000 |
5 200 |
34 800 |
8 800 |
2 040 |
1 160 |
|
|
Бухгалтер |
2 |
32 000 |
64 000 |
8 320 |
55 680 |
14 080 |
3 264 |
1 856 |
|
|
Технолог |
3 |
28 800 |
86 400 |
11 232 |
75 168 |
19 000 |
4 406 |
2 505 |
|
|
Аппаратчик 3 разряда |
3 |
20 000 |
60 000 |
7 800 |
52 200 |
13 200 |
3 060 |
1 740 |
|
|
Аппаратчик 2 разряда |
3 |
18 400 |
55 200 |
7 176 |
48 024 |
12 144 |
2 815 |
1 600 |
|
|
Лаборант |
3 |
22 000 |
66 000 |
8 580 |
57 420 |
14 520 |
3 366 |
1 914 |
|
|
Фасовщик |
6 |
14 400 |
86 400 |
11 232 |
75 168 |
19 008 |
4 406 |
2 505 |
|
|
Грузчик |
6 |
14 133 |
84 798 |
11 023 |
73775 |
18 655 |
4 324 |
2 459 |
|
|
Итого |
27 |
189 733 |
542 798 |
70 563 |
472235 |
119 415 |
27 681 |
15 741 |
Заработная плата служащих составляет: 542 798 рублей.
Затраты на отчисления в фонды составят: 70 563+119 415+27 681+15 741=233 400руб.
Итого в год :776 198*12мес= 9 314 376 руб.
2.3 Расчёт расходов предприятия
Таблица 3.3.1 Расчет расходов предприятия.
|
№ П\П |
Наимен вспомог материал |
Ед измер |
Объем ед измер, л |
Обьем выпускаем продукции |
Норма расхода на 1 т продукции |
Норма расхода на весь объем продукции |
Цена одной ед в, руб. |
Стоимость всех материалов тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
Пленка молоко |
Шт. |
1 |
8 388, 360 |
1000 |
8 388, 360 |
1 |
8 388, 360 |
|
|
2 |
Тара молоко |
Шт. |
20 |
8 388, 360 |
50 |
420 |
10 |
4 200 |
|
|
Пленка кефир |
Шт. |
1 |
3 613,320 |
1000 |
3 613, 320 |
1 |
3 613, 320 |
||
|
Тара кефир |
Шт. |
1 |
3 613,320 |
50 |
181 |
10 |
1 810 |
||
|
Пленка сыворотка |
Шт. |
20 |
1 667,520 |
1000 |
1 667,520 |
1 |
1 667,520 |
||
|
Тара |
Шт. |
20 |
1 667,520 |
50 |
84 |
10 |
840 |
||
|
3 |
Стаканчики для сметаны |
Шт. |
0,4 |
1 806,840 |
2 500 |
4 518 |
2 |
9 036 |
|
|
4 |
Картонные коробки для сметаны |
Шт. |
24 |
1 806,840 |
105 |
190 |
10 |
1 900 |
|
|
5 |
Пакеты для творога |
Шт. |
0,5 |
552,960 |
2000 |
1106 |
1 |
1106 |
|
|
6 |
Картонные коробки для творога |
Шт. |
20 |
552,960 |
100 |
56 |
10 |
560 |
|
|
Итого |
16 200 |
13 638,882 |
Таблица 3.3.2. - расчет стоимости оборудования.
|
Оборудование |
Количество |
Цена одной единицы |
Стоимость оборудования |
|
|
Центробежный насос |
16 |
50 000 |
800 000 |
|
|
Фильтр |
1 |
34 000 |
34 000 |
|
|
Весы |
1 |
150 000 |
150 000 |
|
|
Охладитель |
2 |
350 000 |
700 000 |
|
|
Резервуар для промежуточного хранения |
4 |
320 000 |
1 280 000 |
|
|
Сепаратор молокоочиститель |
1 |
537 000 |
537 000 |
|
|
Сепаратор сливкоотделитель |
1 |
1 197 000 |
1 197 000 |
|
|
ПОУ ОКЛ-5 |
2 |
1 195 500 |
2 391 000 |
|
|
Гомогенизатор |
1 |
2 397 500 |
2 397 500 |
|
|
Ванна ВК-2,5 |
3 |
200 000 |
200 000 |
|
|
Ванна для творога |
1 |
300 000 |
300 00 |
|
|
Резервуары для хранения готовой продукции |
5 |
1 232 600 |
6 160 000 |
|
|
Ротационный насос |
3 |
70 000 |
70 000 |
|
|
Фасовочный автомат для молока, кефира, сметаны и сыворотки |
2 |
650 000 |
1 300 000 |
|
|
Фасовочный автомат для творога |
1 |
570 000 |
570 000 |
|
|
Итого |
42 |
9 253 600 |
18 486,50 |
Таблица 3.3.3. - Расчет количества и стоимости топлива.
|
№ П\П |
Показатели |
Ед. изм. |
Расценка на 1 т, руб. |
Норма расхода на 1 т продукции |
Норма расхода на весь объем продукции |
Стоимость на весь объем продукции, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 |
Вода холодная |
М3 |
15,00 |
1,40 |
22680 |
340,2 |
|
|
2 |
Вода горячая |
М3 |
43,80 |
1,15 |
18630 |
816,0 |
|
|
3 |
Тепловая энергия |
Ккал |
663,00 |
1,43 |
19926 |
15359,1 |
|
|
4 |
Электроэнергия |
кВт/ч |
2,20 |
108,00 |
1749,6 |
3849,1 |
|
|
5 |
ГСМ |
Л |
38,20 |
3,23 |
523,26 |
1998,9 |
|
|
Итого |
- |
- |
- |
- |
22 363,3 |
Таблица 3.3.4. - Стоимость капитальных вложений.
|
№ П\П |
Наименование |
Стоимость, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1 |
Производственные здания |
23040,00 |
|
|
2 |
Непроизводственные здания |
7 900,00 |
|
|
3 |
Оборудование |
18 486, 500 |
|
|
Итого |
49 426,50 |
Стоимость 1 кв.м производственного здания 40 тыс. руб, площадь производственных зданий (432+144) = 576 кв.м = 576*40,00 = 23 040 тыс.руб. Стоимость 1 кв.м непроизводственных зданий 50% от стоимости производных, т.е 20 тыс. руб., площадь непроизводственных зданий 395 м2 = 395*20,00 = 7900,00 тыс.руб.
Таблица3.3.4. - Цеховые расходы.
|
№ П/П |
Наименование цеховых расходов |
Количественные соотношения |
Числовые значения, тыс |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Содержание зданий и сооружений |
8% от стоимости производственных зданий |
1 843,2 |
|
|
2 |
Амортизационные отчисления |
5% от стоимости производственных зданий |
1 152,00 |
|
|
Здания |
||||
|
Оборудование |
12% от стоимости оборудования |
2 218,38 |
||
|
3 |
Текущий ремонт |
3% от стоимости производственных зданий и оборудования |
1 245,8 |
|
|
4 |
Износ малоценного имущества |
1% от стоимости оборудования |
184,865 |
|
|
5 |
Расход на охрану труда |
1% от стоимости з/п рабочих |
93, 144 |
|
|
6 |
Итого |
- |
6 737,389 |
Таблица 3.3.5- Общезаводские расходы.
|
№ П/П |
Наименование цеховых расходов |
Количественные соотношения |
Числовые значения, тыс. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Командировочные расходы |
3% от з/п служащих |
279, 431 |
|
|
2 |
Бытовые и канцелярские расходы |
1% от з/п рабочих и служащих |
93, 144 |
|
|
3 |
Прочие расходы |
1% от з/п рабочих и служащих |
93 ,144 |
|
|
Итого |
- |
465 ,719 |