Дипломная работа: Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России

Из данных таблицы видно, что в 2012 и 2013 г. происходило увеличение вкладов до востребования, на 01.01.2012 г. - на 36460932,2 тыс.руб., а на 01.01.2013г. - на 18131802,4 тыс. руб.

Депозиты до востребования клиентов банка на 2011 г. составили 112827676 тыс. руб., удельный вес их в общей сумме вкладов составил. Объем депозитов со сроком до 30 дней на 2011 г. был равен 173536983 тыс. руб. и составлял 60,6 % от всего объема вкладов.

Сумма депозитов до востребования на 2012 г. увеличилась на 364609,32 тыс. руб. или на 55,8 % и составила 149288607,9 тыс. руб. Величина депозитов до 30 дней на 2012 г. увеличилась по сравнению с прошлым годом на 55283283,2 тыс. руб. или на 44,2 %.

На 2013 г. средства клиентов до востребования составили 167420410 тыс. руб., что больше по сравнению с прошлым годом на 18131802,4 тыс. руб. или на 59,3 %. Средства клиентов на срок до 30 дней уменьшились на 58400197,6 тыс. руб. или на 21,2 %.

Удельный вес депозитов до востребования на протяжении трех лет постоянно увеличивался, в то время как удельный вес срочных депозитов уменьшался.

Так, на 2011 г. удельный вес депозитов до востребования в общей сумме средств клиентов составлял 39,4 %, а удельный вес вкладов до 30 дней - 60,6 %, что меньше на 21,2 %.

На 2012 г. удельный вес депозитов до востребования увеличился на 16,4 % и составил 55,8 % средств клиентов, а удельный вес депозитов со сроком до 30 дней, соответственно, уменьшился на 16,4 % и составил 44,2 % от общей суммы.

На 2013 г. удельный вес средств клиентов до востребования увеличился на 3,5 % и составил 59,3 % от общей суммы, а удельный вес срочных вкладов уменьшился на 23,0 % и составил 21,2 % средств клиентов.

В 2012 г. банк привлек значительное количество депозитов на срок от 6 месяце до 1 года, их величина на 2013 г. составила 55053929,2 тыс. руб., а удельный вес в общем объеме депозитов на 2013 г. составил 19,5 % от общей суммы депозитов банка.

В отечественной банковской практике на долю первых приходится около 27 % всех привлеченных средств. В банках Западной Европы и США аналогичный показатель составляет свыше 60 %. Этот вид депозитов принимается на хранение на сроки: от 30 до 90 дней, от 180 до 360 дней, свыше 360 дней. Рассмотрим структуру депозитов по видам заемщиков (таблица 8).

Таблица 8. Структура депозитов по видам заемщиков

Из данных таблицы 8 видно, что основным источником средств банка являются депозиты юридических лиц, так как их средства хранятся в основном на расчетных счетах. На 01.01.2011 г. их величина составила тыс. руб. и 50,48 % от общей суммы депозитов. На 01.01.2012 г. депозиты юридических лиц уменьшилась на 33943596 тыс. руб. и составили 110602464 тыс. руб. или 41034 % от общей суммы депозитов. Удельный вес депозитов юридических лиц в общем итоге на 01.01.2012 г. уменьшился по сравнению с прошлым годом на 9,1 %, что произошло, соответственно, в связи с уменьшением вкладов физических лиц.

На 01.01.2013 г. величина исследуемого показателя составила 77515580, произошло уменьшение показателя на 33086884 тыс. руб., удельный вес депозитов юридических лиц в общей сумме депозитов уменьшился на 13,88% и составил 27,46 % общей суммы.

Депозиты физических лиц на 01.01.2011 г. составили 141818599 тыс. руб. или 49,52 % от общей суммы депозитов. На 01.01.2012 г. произошло незначительное увеличение депозитов физических лиц по сравнению с прошлым годом на 15121242 тыс. руб., и их величина составила 156399844 тыс. руб. Удельный вес в общей сумме депозитов составил 58,66 %, что больше по сравнению с удельным весом в прошлом году на 10,1 %. Величина исследуемого показателя на 01.01.2013 г. увеличилась на 47872418 тыс. руб. и составила 15121245 тыс. руб. В общей сумме депозитов удельный вес показателя увеличился на 19,88 % и составил 72,54 % общей суммы.

Проведем анализ депозитов юридических лиц по срокам востребования (таблица 9).

Таблица 9. Анализ депозитов юридических лиц по срокам востребования

Из данных таблицы 9 видно, что клиенты банка хранят средства на счетах до востребования и на срок до 30 дней. На 2011 г. средства юридических лиц до востребования составили 84993083,28 тыс. руб., что составило 58,8 % от итоговой суммы, а депозиты со сроком до 30 дней составили 59552976,72 тыс. руб. или 41,2 % общей суммы депозитов юридических лиц.

На 2012 г. средства юридических лиц на счетах до востребования уменьшилась на 1930632,8 тыс. руб. или на 75,1 % по сравнению с прошлым годом и их величина составила 83062450,5 тыс. руб. Удельный вес средств в общей сумме увеличился по сравнению с прошлым годом на 16,3 % и составил 75,1 % общей суммы средств юридических лиц. Депозиты со сроком до 30 дней на 2012 г. уменьшился по сравнению с прошлым годом на 32013963 тыс. руб. и составили 27540013,5 тыс. руб. Их удельный вес в общей сумме средств юридических лиц уменьшился на 16,3 % и составил 24,9 % общей суммы средств.

На 2013 г. величина средств юридических лиц до востребования уменьшилась на 27638811 тыс. руб. или на 8,1 % и составила 55423640 тыс. руб., удельный вес средств на счетах до востребования по сравнению с прошлым годом увеличился на 3,6 % и составил 71,5 % средств юридических лиц. Депозиты до 30 дней уменьшились на 27384982 тыс. руб. или на 98,9 % и составили 155031,16 тыс. руб., их удельный вес в общей сумме средств юридических лиц составил 0,2 %. Это произошло в связи с тем, что в 2012 г. юридические лица стали вкладывать свои средства на срок от 6 месяцев до 1 года и на 2013 г. величина таких депозитов составила 21936909 тыс. руб., а удельный вес таких депозитов составил 28,3 % от общей суммы средств юридических лиц.

При проведении анализа кредитных вложений банка изучаются цели, объем и направление использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления.

При анализе кредитных операций используются формы финансовой отчетности банка, такие, как: балансы кредитной организации; годовой отчет; банковская отчетность, а именно сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения и другие. В ходе анализа ссудных операций определяют удельный вес каждого вида ссуд в общем объеме кредитов.

Для анализа кредитных вложений и оценки эффективности использования собственных средств банка может служить коэффициент эффективности (Кэф.с.с.), который определяется как отношение величины собственных средств-нетто к сумме кредитных вложений. Этот коэффициент характеризует степень участия собственных средств банка в качестве источника кредитных вложений, т.е. показывает, сколько приходится собственных средств на 1 руб. кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем ниже плата за привлеченные ресурсы.

Этот коэффициент определяет степень покрытия собственными средствами возможных убытков в случае банкротства заемщиков. Взаимоувязка актива и пассива баланса видна при расчете эффективности использования коммерческим банком привлеченных средств как отношения привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений [38, c. 494].

Значение данного показателя свыше 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, в том числе и для покрытия собственных затрат банка, что естественно не может быть охарактеризовано положительно.

Таблица 10. Расчет эффективности использования привлеченных средств (тыс.руб.)

В таблице 11 отражена структура активов банка и удельный вес каждой статьи за анализируемый период. Как показывают произведенные расчеты, наибольший удельный вес приходится на ссудную задолженность: ее удельный вес на начало 2013 года составил 79,03% , а на начало 2012 года - 69,08% соответственно, т.е. за анализируемый период он уменьшился на 9,95%.

Таблица 11. Анализ структуры и динамики активов банка (тыс.руб.)

В таблице 11 статья «Прочие активы» включает следующие статьи актива баланса банка: чистые вложения в торговые ценные бумаги, проценты начисленные (включая просроченные), чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы и прочие активы за вычетом резервов.

Рис. 3. Структура активов Банка на 01 января 2013г.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

По данным табл. 12 видно, что в начале 2013 года значения практически всех нормативов сокращаются. Наблюдается снижение нормативов ликвидности, и норматива соотношения ликвидных и суммарных активов Банка. Его значение увеличилось до 60,26% в начале 2013 года, а в начале 2012 года было 50%..

Уменьшение значения нормативов Н2, Н3, расценивается как негативное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса (Н3); фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности на 01.01.2012 г.(85,12%) и на 01.01.2013 г.(82,54%) выше минимально допустимого значения норматива Н2, установленного в размере 20% - это характеризует деятельность банка с положительной стороны, т.к. свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время операциям.

Таблица 12. Выполнение экономических нормативов (%)