Дипломная работа: Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России

В 2012 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, по сравнению с 2010 г. на 4,25%, разница в суммовом выражении составила 2945688 тыс.руб. Доля процентных расходов по привлеченным средствам клиентов увеличилась на 1,05%, в суммовом выражении указанные расходы выросли на 483718 тыс.руб.

Значительно выросли расходы Банка, связанные с создание резервов на возможные потери - на 11549926 тыс.руб.

В целом совокупные расходы ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период снизились на 1500534 тыс.руб. или на 2,27%, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 5,9 раза. Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности Банка. Динамика расходов и доходов Банка в целом представлена на рис. 6.

Рис. 2. Динамика расходов и доходов Банка за 2010-2012 гг.

Динамика показателей прибыли ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период представлен таблице 4.

Таблица 4. Динамика показателей прибыли ОАО «Сбербанк России», тыс.руб.

Чистая прибыль Банка в 2012 г. уменьшилась по сравнению с 2010 г. на 10631211 тыс.руб. При этом процентные доходы, полученные от размещения средств в банках, ссудных операций и являющаяся, как правило, главным фактором формирования прибыли кредитных организаций, выросла на 331166856 тыс. руб., резервы на возможные потери уменьшились на 11549926 тыс.руб. Увеличение прибыли в 2012 году связано прежде всего с сокращением расходов на создание резервов на возможные потери, которыеуменьшились на 11549926 тыс. руб.

Таким образом, рассмотренные показатели свидетельствуют о том, что ОАО «Сбербанк России» является на данный момент прибыльной организацией, т.к. доходы Банка в 2011г увеличивались более интенсивно, чем расходы.

Для повышения эффективности деятельности Банка пересмотрены все составляющие в доходной и расходной части. В частности сокращаются затраты на обслуживание клиентов путем внедрения новых компьютерных технологий и перехода на быстродействующие локальные сети, переработано программное обеспечение, позволяющее большое количество операций осуществлять с помощью компьютерных технологий, сокращены затраты на автотранспорт путем перевода всего парка на газ. По согласованию со всеми акционерами вся получаемая прибыль направляется на увеличение капитала Банка, расширение его материальной базы.

Постоянно отслеживается кредитная политика других банков, что позволяет своевременно вносить коррективы в деятельность кредитного отдела и повышать эффективность кредитных вложений.

Итак, ОАО «Сбербанк России» имеет устойчивое финансовое положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности Банка увеличилась, деятельность банка прибыльна.

2.2 Оценка организации кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России»

Проведем оценку организации кредитного процесса в ОАО «Сбербанк России» путем анализа его кредитных операций.

Банк ОАО «Сбербанк России» формирует ресурсную базу за счет источников депозитного характера.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок (в течение которого вклад не может быть изъят) и по ним выплачивается наиболее высокий по сравнению со сберегательными депозитами процент. Чем больше срок по вкладу, тем более высокий процент выплачивается банком.

Депозиты до востребования - это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Депозиты до востребования образуются за счет временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые они хранят в банке (так как это наиболее ликвидная форма хранения) и используют для организации своего платежного оборота. Собственники средств могут свободно распоряжаться таким счетом, т.к. банк обязан выдать их по первому требованию. Депозиты до востребования обычно имеют небольшой срок хранения и отличаются высокой подвижностью. Они являются выгодными для клиентов, поскольку могут быть использованы ими без предварительного уведомления. Колебания притока и оттока средств на этих счетах приводит к тому, что образуется крупный и стабильный остаток средств, который может быть использован как источник краткосрочного кредитования. Для банка операции по депозитам до востребования имеют большое значение, т.к. они являются основным источником ресурсов. Эти счета занимают наибольший вес в структуре пассивов и одновременно являются самым дешевым источником привлеченных средств.

Для проведения анализа депозитных операций рассмотрим структуру пассивов банка (таблица 5).

Таблица 5. Структура пассивов

Основа стабильности и успешного развития каждого банка являются средства, доверенные ему клиентами. Поэтому ОАО «Сбербанк России» динамично наращивает клиентскую базу.

Удельный вес средств клиентов в общей сумме обязательств банка на 01.01.11 г. составил 88,72 %, что меньше по сравнению с данными прошлого года на 2,31 %, а на 01.01.12 г. удельный вес средств клиентов увеличился на 3,19 % и составил 91,91 % от общей суммы обязательств банка. Удельный вес долговых обязательств банка на 01.01.11 г. составил 9,10 % от общей суммы обязательств, что на 2,14 % больше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.12 г. удельный вес долговых обязательств уменьшился и составил 5,27 %, по сравнению с прошлым годом уменьшение произошло на 3,83 %. Удельный вес прочих пассивов в общей структуре пассивов банка на 01.01.11 г. увеличился по сравнению с прошлым годом на 0,17 % и составил 2,18 % пассивов банка, а на 01.01.12 г. произошло увеличение удельного веса прочих пассивов на 0,64 % и он составил 2,82 % от общей суммы обязательств.

Выпущенные банком долговые обязательства на 01.01.2013 г. составили 11749509 тыс. руб., это меньше по сравнению к отчетной дате прошлого года на 4347659 тыс. руб. На 01.01.2012 г. выпущенные банком долговые обязательства составили 160971680 тыс. руб., что больше по сравнению с отчетной датой прошлого года на 5249160 тыс. руб.

Величина прочих пассивов на 01.01.2013 г. увеличилась по сравнению с величиной прочих пассивов на 01.01.2012 г. на 2415919 тыс. руб. На 01.01.2012г. величина прочих пассивов банка увеличились на 732722 тыс. руб.

Общие обязательства банка в 2013 году увеличились по сравнению с 2012 годом на 45940678 тыс.руб. В 2012 году увеличение показателя по сравнению с прошлым годом составило 21103127 тыс.руб.

Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

Рассмотрим структуру привлеченных средств банка (таб. 6).

Согласно таб. 6, депозиты частных лиц на 01.01.12 г. составили 204812262 тыс. руб. и 71,22 % в общей сумме привлеченных средств банка, что на 15,89 % больше чем в прошлом году. На 01.01.12 г. показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 47872418 тыс. руб.

На 01.01.11 г. сумма вкладов частных лиц составила 156939844 тыс. руб., что на 15121245 тыс.руб. больше по сравнению с отчетной датой прошлого года, в процентном виде показатель увеличился на 7,61 %. На 01.01.10 г. величина депозитов частных лиц составила 141818599 тыс. руб., удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 47,72%.

Таблица 6. Структура привлеченных средств банка в динамике за три года

Депозиты организаций на 01.01.12 г. составили 77515580 тыс.руб., что на 33086884 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. Удельный вес в общей сумме привлеченных средств уменьшился на 12,04 % и составил 26,95 %. На 01.01.11 г. величина депозитов организаций - 110602464 тыс. руб., что на 33943596 тыс.рубменьше по сравнению с отчетной датой прошлого года. Удельный вес уменьшился на 9,64 % и составил 38,99 % в общей сумме привлеченных средств. На 01.01.10 г. депозиты организаций составили 144546060 тыс.руб. и их удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 48,63 %.

Удельный вес векселей в общей сумме привлеченных средств банка на 01.01.12 г. уменьшился на 3,85 % и составил 1,83 % от общей суммы. На 01.01.11 г. сумма векселей - 654 тыс. руб., произошло увеличение на 16097168 тыс. руб. Удельный вес векселей банка увеличился по сравнению с прошлым годом на 2,03 % и составил 5,68 %. На 01.01.10 г. сумма векселей банка - 10848008 тыс. руб., их удельный вес в общей сумме привлеченных средств - 3,65 %.

Общая сумма привлеченных средств на 01.01.12 г. составила 287577002 тыс. руб., произошло увеличение на 3937526 тыс. руб. На 01.01.11 г. привлеченные средства составили 283639476 тыс. руб., что на 1357319 тыс. руб. меньше по сравнению с прошлым годом. На 01.01.10 г. привлеченные средства банка составили 237212667 тыс. руб.

Для более детального анализа депозитных средств банка следует разделить их по срокам (таблица 7).

Таблица 7. Анализ депозитов по срокам востребования