Дипломная работа: Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО Сбербанк России

Нормы, регулирующие отношения по банковским вкладам физических лиц, содержащиеся в ст. 36-39 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», применяются в части, не противоречащей нормам Гражданского кодекса РФ. Привлекать вклады могут только банки и кредитные организации, имеющие лицензию на проведение такой операции. Нормы Гражданского кодекса РФ прямо допускают возможность внесения в коммерческие банки денежных средств как физическими, так и юридическими лицами, устанавливая лишь особенности регулирования отношений с участием различных субъектов.

Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности лежат только на одной стороне -- коммерческом банке. Этот договор, как правило, является возмездным. Договор банковского вклада является реальным. А это означает, что обязанность коммерческих банков по выплате полученных сумм и начисленных процентов возникает лишь при фактическом принятии этих сумм от вкладчиков. Принятый вклад отражается на открываемом коммерческим банком депозитном счете.[20, c. 103]

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. В силу этого банк, которому предоставлено право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого обратившегося к нему гражданина. Условия договора банковского вклада должны быть одинаковыми для всех потребителей. Служащие банка не могут оформлять договор банковского вклада на особо льготных условиях. Правительство РФ может издавать правила, обязательные для сторон при заключении и исполнении договора банковского вклада с гражданами.

Обязанность банка заключить публичный договор обеспечивается возможностью вкладчика обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возложением на банк обязанности при необоснованном уклонении от заключения договора возместить гражданину причиненные этим убытки (п. 4 ст. 445 ГК РФ).[19, c. 56]

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности. В отличие от общих правил, установленных для оформления письменных договоров ст. 434 ГК РФ, письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

2. Анализ депозитной базы и депозитных операций в ОАО «Сбербанк России»

2.1 Показатели, характеризующие кредитную деятельность ОАО «Сбербанк России»

История создания старейшего банка страны считается 1841 год. В это время император Николай I одобрили и велел учредить сберегательные кассы. Эти кассы были созданы при Петербургской и Московской сохранных казнах. Кассы были созданы для приема небольших сумм и их сохранения под проценты. Уставом были установлены размеры вкладов, которые принимались за один раз (от 50 коп. до 10 рублей). Процентная ставка этих вкладов составляла 4 % годовых. Был выделен также единственные день, когда разрешалось осуществлять операции с вкладами - это было воскресение. Вкладчикам выдавались сберегательные книжки, как документы, которые подтверждали сумму вклада.

В своей деятельности ОАО «Сбербанк России» руководствуется законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, Положением о филиале Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества

Руководство отделениями ОАО «Сбербанк России» осуществляет управляющий отделением, полномочия которого определяются доверенностью без права передоверия полномочий. На должность управляющего отделением назначается и освобождается от нее председателем территориального банка и несет персональную ответственность за работу отделения ОАО «Сбербанк России» и за решение возложенных на него задач. В составе отделения ОАО «Сбербанк России» сформированы следующие структурные подразделения: сектор обслуживания юридических и физических лиц, сектор кредитования.

Ответственность по обязательствам перед клиентами, вытекающим из деятельности отделений ОАО «Сбербанк России», несет сам Банк.

Основными задачами ОАО «Сбербанк России» и каждого его отделения являются: увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг, расширение клиентской базы, укрепление имиджа Банка, в том числе путем улучшения качества обслуживания клиентов.

В ОАО «Сбербанк России» структура управления построена на линейно-функциональной схеме, предполагающей наличие нескольких уровней управления и групп работников, различающихся как по квалификации, так и по уровню дифференциации заработной платы.

ОАО «Сбербанк России» возглавляет управляющий. В его прямом подчинении находятся три заместителя, которые отвечают за соответствующие блоки управления (организационная структура ОАО «Сбербанк России» представлена в Приложении А).

В таблице 1, рис. 1 представлены данные об изменении основных финансово-экономических показателей деятельности ОАО «Сбербанк России» в динамике 2010-2012 годов.

Таблица 1. Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 г.

Рис.1. Динамика нераспределенной прибыли, 2010-2012 гг.

Из данных таблицы 1 видно, что все основные финансово-экономические показатели за анализируемый период улучшились.

Денежные средства Банка по состоянию на 01.01.2013 г. составили 19640033 тыс. руб., а на 01.01.2011 г. - 23598923 тыс. руб. таким образом, произошло увеличение денежных средств баланса на 18,98% или на 3764465,00 тыс. руб. Увеличение денежных свидетельствует о расширении деятельности ОАО «Сбербанк России».

Важным показателем анализа финансово-экономического состояния банка являются источники собственных средств. Данный показатель на 2012 год составил 78035853 тыс. руб., а в 2009-59963377 тыс. руб. таким образом, за три года данный показатель вырос на 30,14% или на 18072476,00 тыс. руб.

За 2010-2012 годы произошло увеличение объема нераспределенной прибыли (рисунок 2.1) на 4941302,00 тыс. руб. или в 2,3 раза, в основном за счет проведения более активной рекламной кампании направленной на увеличение количества привлеченных средств.

За рассматриваемый период значительно выросли и активы банка (на 20,6 % или 97838756,00 тыс. руб), что свидетельствует о стабильном положении банка на рынке.

В связи с постоянно производимыми изменениями в организационной структуре банка, численность работников имели различные показатели в динамике, но заработная плата сотрудников имеет положительную динамику к увеличению (на 2,6 тыс. руб. либо на 10,7%)

Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации. Динамика объема и структуры доходов ОАО «Сбербанк России» представлена в таблице 2.

Таблица 2. Динамика объема и структуры доходов ОАО «Сбербанк России», тыс. руб.

Как видно из таб. 2, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 5,4 раза (на 331166856,00 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности Банка. Положительная динамика наблюдается почти по всем видам доходов, кроме прочих операционных доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от ссуд, предоставленных клиентам (на 292526592,00 тыс.руб.).

Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных клиентам: в 2010 г. они составили 63%, в 2011 г.- 33%, а в 2012- 84% т.е. произошло увеличение удельного веса данного дохода на 21%.

В 2012 г. понизился удельный вес комиссионных доходов и прочих операционных доходов: если в 2010 г. они составляли 10 и 20%, то в 2012 г. - 2% и 12% соответственно, т.е. произошло снижение удельного веса по данным статьям доходов на 10% и 8% соответственно. Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности ОАО «Сбербанк России» по размещению средств в виде кредитов и об увеличении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для Банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов Банка представлен в табл. 1, прил Б.

Данные таб.1 Прил Б. свидетельствуют о том, что наиболее значимыми процентными доходами Банка являются доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2010г. и 2011г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 100%. При этом чистая ссудная задолженность, ипреобладающая в совокупных активах Банка, увеличилась по сравнению с 2010 г. на 24,72%. (в 2010 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов составляла 97,5%, а в 2012 г. - 99,1%).

Динамика объема и структуры расходов рассмотрены в таблице 3.

Анализируя динамику и структуру расходов видно, что в 2009 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали операционные расходы (51,43%), которые к 2012 г. уменьшились на 5921619 тыс.руб., а их доля снизилась на 8 %.

Таблица 3. Динамика объема и структуры расходов ОАО «Сбербанк России»