Курсовая работа: Бизнес-планирование инновационного проекта

На базе прошлого опыта был составлен прогноз денежных поступлений и выплат: ожидается, что фирма будет получать оплату отгруженной продукции с задержкой на месяц, фирма сможет оплачивать поставки материалов с задержкой на месяц, зарплата всех категорий персонала выплачивается в следующем месяце, налог на имущество и проценты по кредиту выплачиваются ежеквартально, в конце каждого квартала, налог на прибыль за 1-ый кв-л выплачивается в мае, за 2-ой - в августе, за 3-ий - в ноябре, за 4-ый - переходит в задолженность на следующий год. Дополнительные капитальные вложения можно покрыть частично, который планируется брать на год под 20% годовых, частично за счёт кредита, частично за счёт собственных денежных средств. Сумма кредита высчитывается самостоятельно, в зависимости от потребности в деньгах.

Прогноз доли рынка, объёмов продаж и объёмов выпуска: в таблице 4 заранее определена весомость условий и проведена экспертная оценка каждого условия для всех конкурирующих фирм по 5-балльной системе. Рассчитан ранг каждого условия следующим образом: (балл) / 5 * (весомость условия). Общая оценка определена как сумма рангов для каждой фирмы.

Таблица 3.

Оценка конкурентоспособности продукции Грибалев, Н.П. Бизнес - план. Практическое руководство по составлению / Н.П. Грибалев, И.П. Игнатьева. - СПб.: Белл, 2009. - с. 222.

На основании оценок конкурентоспособности можно рассчитать плани-руемую долю рынка каждого конкурента по формуле:

,(1)

где Дрj, Укj - доля рынка и уровень конкурентоспособности j-й фирмы соответственно.

Прогнозируемый объём продаж для каждой фирмы в 1-ый год определяется исходя из потенциала рынка и доли рынка фирмы:

,(2)

где Vj - прогнозируемый объём продаж для j-й фирмы, млн. сум;

П - потенциал рынка, млн. сум

Таблица 4.

Расчёт доли рынка и потенциальной выручки от продаж Деловое планирование: методы, организация. Современная практика: учебное пособие / Под ред. В.П. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2013. - с. 167-168.

Конкурент 1: Доля рынка: 0,892/2,87 = 31,08%

Объём продаж: 800000 * 31,08% = 248641,11 млн. сум в год

Расчёт прогнозируемых объёмов продаж и объёмов выпуска в услов-ных изделиях проводится для конкретной фирмы («Старт»), которая указана в индивидуальном задании как конкурент №1.

На базе объёма продаж определён объём выпуска в условных изделиях, исходя из средней прогнозной цены одного условного изделия:

,(3)

где N - объём выпуска в первый год, условных изделий, Цср - средняя прогнозная стоимость одного условного изделия, тыс. сум.

В последующие годы объёмы продаж и объёмы выпуска определяются на базе годовых темпов роста объёмов продаж.

Таблица 5.

Расчёт прогнозируемых объёмов выпуска Деловое планирование: методы, организация. Современная практика: учебное пособие / Под ред. В.П. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2013. - с. 200.

Объём продаж во второй год: 209059,0*102/100 = 213240,0 млн. сум;

Объём выпуска в условных изделиях: 209059/50000*1000=4181 усл.изд.

2.2 Составление производственного плана

План производства отвечает на следующие базовые вопросы:

1. изготавливается ли продукция целиком или планируется производственная кооперация с прочими фирмами;

2. какие предусматриваются производственные мощности и их динамика поквартально и помесячно;

3. какие стадии производственного цикла затрагивает инновационный проект, количество и характер сырья и материалов, нужных для выпуска новой продукции, а также упоминание о базовых поставщиках фирмы.

В разделе «План производства», помимо вышеуказанного, даётся полный расчёт себестоимости продукции и плановых издержек производства.

Расчёт необходимого количества оборудования: количество оборудования, нужное для выполнения производственной программы, высчитывается на 1-ый год с учётом резерва производственной мощности. При увеличении объёмов выпуска в последующие годы данный резерв используется. Расчёт представлен по форме таб. 4, используется следующая формула вычисления:

Сi =ТiхN/(1-R)/F,(4)

где Сi - нужное количество оборудования по i-й группе, ед.; Тi - трудоёмкость обработки единицы условного изделия по i-й группе оборудования, час; N - объём выпуска в первый год, условных изделий; R - резерв производственной мощности; F - действительный годовой фонд времени ед. оборудования, час.

В той же таблице определена стоимость оборудования и величина годовых амортизационных отчислений в 1-ый год с использованием следующих формул:

Соi = Сi х Цоi х Кт,(5)

Аi = Соi х Наi/100,(6)

где Соi - стоимость оборудования i-й гр., млн. сум; Цоi - стоимость ед. оборудования i-й гр., млн. сум; Кт - коэффициент, который учитывает затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования; Аi - годовые амортизационные отчисления по i-й гр. оборудования, млн. сум; Наi - годовая норма амортизации оборудования i-й гр., %.

Таблица 6.

Расчёт количества оборудования и его стоимости (в 1-ый год)

Нужное кол-во оборудования (уч. №1):18*4181/(1-0,15)/4000=22 ед.;

Стоимость оборудования (уч. №1): 22*27*1,05=627,55 млн. сум;

Годовые амортизационные отчисления (уч. №1): 627,55*0,07=43,93 млн. сум

Расчёт фонда зарплаты и численности промышленно-производственного персонала.

Расчёт численности по категориям промышленно-производственного персонала производится следующим образом.

Среднесписочная численность базового рабочего персонала определена исходя из трудоёмкости производственной программы и действительного годового фонда времени 1-го трудящегося:

Чо= ТхN/Ф,(7)

где Т - суммарная трудоёмкость изготовления единицы изделия, час;

Ф - действительный годовой фонд времени одного трудящегося, час.

Численность вспомогательных персонала и руководителей, служащих и специалистов рассчитана в процентах от численности базовых персонала. Численность промышленно-производственного персонала высчитывается по форме таблицы 7.

Таблица 7.

Расчёт численности персонала

Объём выпуска по трудоёмкости (1 год): 103*4181=430662 час;

Численность базовых персонала (1 год): 430662/1830 = 235 чел.;

Численность вспомогательных персонала (1 год): 235*0,2 = 47 чел.;

Численность РСС (1 год): 235*0,05= 12 чел.;

Расчёт фонда оплаты труда промышленно-производственного персонала с отчислениями на социальные нужды проводится с использованием таблицы 9.

Базовые трудящиеся-сдельщики, и их основная зарплата высчитывается на базе трудоёмкости производственной программы и часовой тарифной ставки основного рабочего.

Дополнительная зарплата считается в процентах от основной.

Зо = СчохТхN,(8)