Также в зону ответственности КУАП входит принятие решений по восстановлению уровня ликвидности при достижении им предельных значений и утверждение планов действий при кризисных ситуациях на финансовых рынках, а также плана обеспечения непрерывности деятельности в случае дефицита ликвидности.
Казначейство в лице Начальника Казначейства несет ответственность за ежедневное поддержание ликвидности на оптимальном уровне, разработку и обеспечение выполнения плана по фондированию, а также взаимодействует с соответствующими структурными подразделениями для выполнения требований внутренних документов Политика управления ликвидностью» и «Стратегия управления рисками и капиталом» и предоставляет отчетность в отношении риска ликвидности в рамках ВПОДК.
Отдел управления активами и пассивами (ОУАП) в рамках процесса управления риском ликвидности осуществляет следующие функции: планирование объемов краткосрочной и долгосрочной ликвидности; разработка моделей оценки и процедур управления риском ликвидности и прогнозирования статей баланса в условиях нормального течения бизнеса и в ситуациях стресса; разработка системы индикаторов раннего обнаружения кризисного состояния ликвидности, а также пороговых значений каждого индикатора для дальнейшего утверждения КУАП; разработка предложений по установлению риск-метрик ликвидности и их пороговых/предельных значений; контроль соблюдения утвержденных КУАП пороговых значений обязательных нормативов ликвидности, разрывов ликвидности и доступного в рамках утвержденных лимитов фондирования для восстановления ликвидности; стресс-тестирование: проведение анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного влияния событий в связи с изменением конъюнктуры рынка, курсов валют, положения должников, кредиторов и других возможных событий; подготовка рекомендаций по регулированию состояния ликвидности Банка, а также подготовка аналитической информации для принятия управленческих решений.
Отдел управления ликвидностью и финансирования в рамках процесса управления риском ликвидности осуществляет следующие функции: анализ, поддержание и оперативное регулирование состояния мгновенной и текущей ликвидности с учетом значений риск-аппетита Банка; составление платежного календаря и прогноза нормативов ликвидности; координация действия подразделений Банка в части управления ликвидностью; ежедневный мониторинг финансовых потоков, проходящих через корреспондентские счета Банка в рублях и валюте; поддержание кассового резерва в рублях и иностранной валюте; подготовка предварительной информации о соблюдении Банком показателей ликвидности; определение способа покрытия дефицита мгновенной ликвидности с учетом альтернативной стоимости и направлений вложения избытка средств; обеспечение Банка достаточной ликвидностью в целях соблюдения утвержденных КУАП пороговых значений обязательных нормативов ликвидности и предельных значений риск-аппетита; обеспечение соблюдения предельных значений, установленных Центральным Банком РФ для нормативов ликвидности.
Кроме того, в системе управления риском ликвидности принимают участие подразделения, деятельность которых влияет на состояние ликвидности. Начальники подразделений, осуществляющих активно-пассивные операции, обязаны своевременно извещать ОУЛиФ и ОУАП о фактах несоблюдения договорных сроков, как требований, так и обязательств.
Выделяется управление мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидностью. Оценка состояния ликвидности Банка в перспективе на ближайший месяц и до конца текущего года реализуется с использованием «концепции денежных потоков», на основании которой определяются «разрывы ликвидности», путем сопоставления денежных поступлений (притоков), генерируемых активами, приносящими доход, и денежных платежей (оттоков), генерируемых пассивами, влекущими расходы.
Сопоставление денежных притоков и оттоков производится на ежедневной (мгновенная ликвидность) и ежемесячной (текущая и долгосрочная ликвидность) основе, что позволяет Банку заранее выявить избыток или нехватку денежных средств («разрыв ликвидности»), принять соответствующие меры по привлечению дополнительных или размещению избыточных денежных средств для целей поддержания надлежащего уровня ликвидности.
Банк готовит следующие формы, позволяющие эффективно управлять ликвидностью: два раза в день: платежный календарь с целью определения мгновенной и текущей ликвидности; ежемесячно: отчет о движении денежных потоков и план фондирования; ежегодно: стресс-тестирование риска потери ликвидности.
Банк располагает Планом восстановления ликвидности, который в сравнительно короткий период способен вернуть показатели ликвидности на безопасный для Банка уровень.
Раннее обнаружение кризиса ликвидности осуществляется путем регулярного мониторинга, как численных индикаторов, так и качественных факторов. Регулярный мониторинг индикаторов раннего обнаружения позволяет Банку распознать кризис на начальной стадии. Превышение порогового значения хотя бы одного из индикаторов является достаточной причиной для инициирования Плана. Тем не менее, это не происходит автоматически и является предметом дополнительного экспертного анализа.
Состав количественных индикаторов и их предельные значения устанавливаются КУАП.
Казначейство не реже одного раза в месяц осуществляет мониторинг индикаторов раннего обнаружения кризиса ликвидности и на ежеквартальной основе представляет результаты мониторинга на рассмотрение КУАП. Если возникает необходимость, то КУАП принимает решение об активизации Плана восстановления ликвидности. В качестве мер восстановления ликвидности в кризисных ситуациях рассматриваются увеличение ставок по депозитам, выпуск облигаций, привлечение фондирования от ПАО РОСБАНК, ограничение бизнес-активности и т.д.
Методология стресс-тестирования риска ликвидности основана на сценарном анализе негативных вариантов наступления дефицита ликвидности и позволяет оценить систему реагирования на данный риск.
Банк оперативно проводит стресс-тестирование с целью принятия решения по реагированию на изменившиеся рыночные условия. Обобщающие результаты стресс-тестирования риска ликвидности доводятся до Совета Директоров не реже 1-го раза в год.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате ненадежности внутренних процедур управления Банка, недобросовестности работников, отказа информационных систем либо вследствие влияния на деятельность Банка внешних событий.
Источниками операционного риска в Банке являются внутренние процессы, действия персонала, уход ключевых сотрудников, трудности с набором квалифицированных кадров, внутреннее и внешнее мошенничество, сбои и отказы автоматизированных систем и программного обеспечения, а также неблагоприятные внешние воздействия. В связи с чем, реализация операционного риска может отразиться как на финансовом результате, так и на репутации Банка.
Операционный риск является значимым риском для Банка, управление им входит в систему управления основными банковскими рисками. Координацию данной деятельности осуществляет Служба управления рисками в соответствии с рекомендациями Банка России, внутренними стандартами Группы Sociйtй Gйnйrale и требованиями Базельского комитета по банковскому надзору.
Система управления операционным риском включает в себя несколько этапов:
1) идентификация операционных рисков, свойственных деятельности Банка;
2) оценка операционных рисков текущей деятельности и новых проектов;
3) разработка мероприятий по управлению операционными рисками;
4) мониторинг и контроль за деятельностью подразделений Банка в области управления операционными рисками.
В Банке применяется классификация операционных рисков, разработанная Группой Sociйtй Gйnйrale, и соответствующая требованиям Базельского комитета по банковскому надзору.
Расчет уровня операционного риска осуществляется в соответствии с Положением Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» от 03.11.2009 г. № 346-П.
Для мониторинга уровня риска Банк использует набор ключевых индикаторов операционного риска, изменение которых отслеживается на постоянной основе. Набор индикаторов, их пороговые значения периодически пересматриваются.
На периодической основе (не реже 1 раза в 3 года) Банк проводит самооценку операционных рисков и контрольной среды (RCSA). Результаты 2016 года показали достаточно высокий уровень и эффективность применяемых в банке контролей, направленных на минимизацию рисков, присущих основным и вспомогательным процессам.
Кроме того, для оценки уровня операционного риска Банк проводит стресс-тестирование, при этом применяется метод сценарного анализа. Стресс-тестирование осуществляется 1 раз в год, что позволяет оценить уровень подверженности Банка операционным рискам, а также вероятность наступления финансовых последствий при их реализации, разработать, при необходимости, комплекс мер, направленных на снижение вероятности возникновения событий операционного риска в повседневной деятельности Банка.
В рамках управления операционным риском разработан план обеспечения непрерывности и восстановления деятельности, элементы которого на постоянной основе пересматриваются и модернизируются. Ежегодно Банк проводит тесты различных модулей вышеуказанного плана, по итогам тестов (в случае выявления аномалий) формируются планы корректирующих мероприятий, направленные на улучшение функционирования процесса.
В целях минимизации проявлений операционного риска используется система контрольных процедур 1-го уровня Постоянного Контроля. Контрольные процедуры позволяют на ранних этапах выявить потенциальные зоны риска и разработать комплекс мер, направленных на недопущение их проявления в последующем. Многоступенчатая система контроля, включающая в себя операционный (ежедневный) контроль и управленческие контроли, начиная от исполнителя операции, руководителя подразделения на ранних стадиях и, заканчивая руководителем вышестоящего ранга, при совершении операций и сделок позволяет обеспечить снижение рисков. Банк уделяет серьезное внимание снижению реальных и потенциальных факторов операционного риска, для чего, в частности, проводится обучение персонала культуре управления рисками.
Правовой риск - риск судебных, административных и дисциплинарных наказаний, значительных финансовых потерь и ущерба деловой репутации Банка, которые возникают вследствие несоблюдения норм законодательного и правового характера в сфере банковской и финансовой деятельности или норм профессиональной (банковской) и деловой этики.
Отличительным признаком правового риска от иных банковских рисков является возможность избежать появления опасного для Банка уровня риска при полном соблюдении сторонами банковского процесса действующих законодательных и нормативных актов, внутренних документов и процедур Банка.
Управление правовым риском означает поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенным Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов, которые могут привести к неожиданным потерям.
В процессе управления правовым риском Банк руководствуется следующими принципами:
1) адекватность характеру и масштабу осуществляемых операций Банка;
2) внесение оперативных изменений в деятельность Банка в случае изменения внешних и внутренних факторов;
3) непрерывность проведения мониторинга индикаторов правового риска;
4) осуществление оценки риска для принятия надлежащих управленческих решений одним и тем же специально выделенным самостоятельным структурным подразделением.
Выявление и оценка уровня правового риска осуществляется на постоянной основе и состоит из двух этапов: сбор и систематизация информации о событиях, которые могут повлиять на уровень правового риска Банка; установление системы пограничных значений (лимитов) уровня правового риска Банка.
В целях мониторинга и поддержания правового риска на приемлемом для Банка уровне применяется сочетание таких методов управления риском как: система полномочий и принятия решений; наличие информационной системы; реализация принципа «Знай своего клиента»; система мониторинга законодательства.
В целях минимизации правового риска Банк использует следующие основные методы:
а) стандартизирует основные банковские операции и сделки (определены порядки, процедуры, технологии осуществления операций и сделок, заключения договоров);
б) устанавливает внутренний порядок согласования (визирования) Юридическим Департаментом заключаемых Банком договоров и проводимых банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных;
в) осуществляет анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в целом;
г) на постоянной основе проводит мониторинг изменений законодательства Российской Федерации, нормативных актов государственных органов Российской Федерации и Банка России;
д) оптимизирует нагрузки на сотрудников Юридического Департамента, что обеспечивает постоянное повышение квалификации работников Юридического Департамента Банка;