Банком проводится комплексная работа по управлению рисками, которая включает в себя обеспечение эффективной системы внутреннего контроля и выполнения Банком пруденциальных норм, установленных Банком России, а также требований партнеров и контрагентов, включая международные финансовые организации. Данный раздел содержит информацию о возможных рисках, связанных с инвестированием в облигации. Деятельность Банка подвержена видам риска, характерным для всех кредитных организаций. К основным видам риска относятся:
1) кредитный риск;
2) страновой риск;
3) рыночный риск;
4) риск ликвидности;
5) операционный риск;
6) правовой риск;
7) стратегический риск.
Стратегический риск представляет собой риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка и выражающийся в отсутствии учета или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, в неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, в отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Отличительным признаком стратегического риска от иных банковских рисков является возможность появления такого риска у Банка только в связи со стратегическими целями его деятельности и правильностью и своевременностью принятия руководством решений по реализации этих целей.
Управление данным видом риска обеспечивается адекватным планированием экономических операций Банка. Адекватность системы планирования достигается многовариантностью и непрерывностью планирования, централизацией методологических и контрольных функций в области планирования, определенностью поставленных целей и установлением персональной ответственности за их достижение, постоянством контроля исполнения. Стратегический риск особенно существенен в условиях достаточно нестабильного российского банковского рынка. Рынок банковских услуг находится в состоянии постоянных и достаточно быстрых изменений. На протяжении последнего десятилетия произошло банкротство многих банков, игравших существенную роль на российском банковском рынке. Неправильно выбранная стратегия развития, недооценка каких-либо тенденций российского банковского рынка способны подорвать благополучие многих российских банков.
Негативное влияние рисков, присущих российской банковской системе, на финансовое положение Банка, по сравнению с другими кредитными организациями, представляется менее существенным в силу его прогнозируемой поддержки, как со стороны единственного участника - ПАО РОСБАНК, так и со стороны банковской группы Sociйtй Gйnйrale, высокого показателя норматива достаточности капитала и хорошего качества структуры баланса.
В ООО «Русфинанс Банк» стратегический риск отнесен к значимым видам риска. В рамках управления риском осуществляются мероприятия по регулярному мониторингу макроэкономических условий, анализ возникающих тенденций, прогнозирование состояния рынка кредитования в целом и его отдельных сегментов, формируются регулярные аналитические отчеты об изменениях условий на рынке кредитования и текущих рыночных позиций Банка.
К числу основных факторов внешней среды, обусловливающих появление стратегических рисков, относятся:
1) негативное изменение конъюнктуры мировых сырьевых рынков, в первую очередь динамики цен на нефть;
2) замедление структурных изменений в экономике и темпов экономического роста;
3) неадекватность инвестиционного климата и условий законодательства;
4) диспропорции темпов роста производства по отраслям;
5) замедление темпов роста доходов населения;
6) увеличение необеспеченного доходами спроса населения на кредиты;
7) накопление системных рисков в банковской системе, в т.ч. рост доли просроченной задолженности в активах.
Контроль исполнения утвержденной Стратегии развития ООО «Русфинанс Банк» осуществляется на основе сравнения плановых и фактических значений Ключевых стратегических показателей Банка (KSI) в соответствии с утвержденным перечнем. В случае существенного отклонения фактических результатов выполнения стратегических задач от плановых, в отчете о результатах мониторинга описываются причины отклонения, действия, которые будут предприниматься для исправления ситуации.
Выполнение стратегических задач учитывается в системе мотивации персонала как Ключевые показатели эффективности деятельности (KPI), позволяя выстраивать соответствие между Стратегией развития ООО «Русфинанс Банк» и планируемыми/реализуемыми действиями подразделений и отдельных работников ООО «Русфинанс Банк».
На покрытие Стратегического риска предусмотрен внутренний капитал, рассчитываемый в составе буфера на покрытие качественных видов риска. Расчет требуемого капитала производится на покрытие риска в нормальных условиях деятельности и в рамках реализации стрессового сценария согласно процедурам, установленным внутренними документами Банка.
Процедура управления стратегическим риском предусматривает формирование отчетности и направление ее соответствующим органам управления на регулярной основе в соответствии с Указанием ЦБ №3624-У, Указанием ЦБ №4336-У и иными нормативными требованиями.
На деятельность эмитента оказывает влияние репутационный риск. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - это риск возникновения у эмитента убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости эмитента, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.
Основная цель системы управления репутационным риском - нивелирование и компенсация всех возможных критически больших потерь Банка, как в части финансовых результатов, так и в коммуникационном пространстве, наступивших вследствие реализации рискового сценария.
Стабильное число клиентов и объективные результаты деятельности Банка свидетельствуют о том, что Банк обладает устойчивой деловой репутацией и формирует позитивное представление о Банке, качестве услуг и характере деятельности в целом. Принадлежность Банка международной банковской группе Sociйtй Gйnйrale дополнительно укрепляет положительную репутацию Банка.
Для управления этим видом риска в Банке внедрена система обнаружения, предотвращения, оценки и контроля репутационного риска, которая основывается на внутренних стандартах управления комплаенс и другими рисками, в частности, операционными, а также специальных мерах, в состав которых входит обучение сотрудников культуре управления указанным риском, отслеживание негативной информации, размещаемой в средствах массовой информации третьими лицами и т.п. Таким образом, Банк принимает необходимые меры для эффективного управления данным видом риска. На дату окончания отчетного квартала эмитент не участвовал в судебных процессах, которые оказали или могли бы оказать существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность Эмитента.
Риски, связанные с возможной ответственностью эмитента по долгам дочерних обществ, отсутствуют, так как ООО «Русфинанс Банк» не имеет дочерних или зависимых обществ.
Под кредитным риском понимается риск невозврата или несвоевременного погашения заемщиками кредитных обязательств вследствие ухудшения экономической ситуации, мошенничества и/или других причин, что может привести к снижению финансового результата Банка.
В соответствии с принятой в Банке кредитной политикой, положением об управлении кредитным риском и иной нормативной документацией Департамент рисков осуществляет постоянный мониторинг и контроль всех аспектов деятельности Банка, приводящих к возникновению данного вида риска. Принятие решений, связанных с управлением кредитным риском, осуществляется Комитетом по управлению рисками и капиталом, Кредитным комитетом, Комитетом по управлению кредитными рисками Банка, Комитетами по партнерам для различных направлений кредитования путем установления требований, лимитов и ограничений на индивидуальных заемщиков, группу взаимосвязанных заемщиков, отдельных партнеров или группы взаимосвязанных партнеров, на конкретные виды финансовых продуктов, а также по географическим, отраслевым и рыночным сегментам.
В качестве приоритетного направления деятельности Банком определено потребительское кредитование физических лиц. Поэтому, кредитный риск, связанный с кредитованием физических лиц, является основным риском для Банка. Банком установлен следующий порядок определения кредитных лимитов по кредитным заявкам:
Процедура принятия решения о предоставлении потребительских кредитов на стандартных условиях кредитного продукта является единой для всех направлений потребительского кредитования и состоит из следующих элементов:
1) скоринговая оценка - утверждаются заявки суммой, не превышающей лимит, установленный Кредитным комитетом Банка;
2) оценка уполномоченным сотрудником Банка - в рамках индивидуального кредитного лимита, установленного Кредитным комитетом, утверждаются заявки, превышающие сумму, установленную для скоринговой оценки;
3) оценка Кредитным комитетом Банка - утверждаются заявки свыше индивидуального лимита уполномоченного сотрудника Банка.
Принятие решения о предоставлении потребительских кредитов на условиях, отличающихся от стандартных, а также принятие решения о предоставлении кредитов юридическим лицам, осуществляется Кредитным комитетом Банка.
Кредиты в Банке предоставляются в соответствии со следующей процедурой:
После предварительного консультирования клиента, принятия решения по его кредитной заявке, включая скоринговую оценку и объявления кредитного лимита, клиентом вносится первоначальный взнос (если необходимо) и оформляется Кредитный договор.
Данная процедура аналогична: для потребительского кредитования, выдачи кредитных карт, продажи с применением технологий прямого маркетинга, автокредитования в пределах суммы 220 000 - 1 000 000 рублей (в зависимости от установленного лимита автоматического решения для региона, сегмента рынка, типа кредитного продукта).
В случае автокредитования также производится страхование автомобиля по тарифам ОСАГО и КАСКО, при необходимости и по другим видам страхования. Осуществляется передача ПТС на хранение в банк в качестве залога, а также подписание договора поручительства с супругом заемщика при необходимости.
Эмитентом принята следующая классификация ссуд и порядок расчета резерва: Банк формирует резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с внутренней методикой оценки риска портфеля и требованиями Положений ЦБ РФ №590-П от 28.06.2017 г., и №611-П от 23.10.2017 г. Основная часть кредитов относится Банком в портфели ссудной задолженности, предоставленной физическим лицам, включая неоднородные ссуды (98.21% кредитного портфеля).
На конец 1 квартала 2018 г. было выделено 19 однородных портфелей:
1. автомобильный обеспеченный - полный пакет документов;
2. автомобильный необеспеченный - полный пакет документов;
3. автомобильный обеспеченный - экспресс-оценка до 36 мес.;
4. автомобильный обеспеченный - экспресс-оценка более 36 мес.;
5. автомобильный необеспеченный - экспресс-оценка до 36 мес.;
6. автомобильный необеспеченный - экспресс-оценка более 36 мес.;
7. автомобильный рефинансированный обеспеченный - экспресс-оценка;
8. автомобильный рефинансированный необеспеченный - экспресс-оценка;
9. кредиты, выданные в ПО «RS-Bank» (POS Cash);
10. кредиты, выданные в ПО «RS-Bank» (POS Target);
11. кредиты, выданные в ПО «RS-bank» (POS Scoring), потребительские целевые экспрессоценка;
12. кредиты, выданные в ПО «Evolan» (POS Evolan);
13. кредиты, выданные в ПО Revolving (TietoEnator);
14. кредиты, выданные в ПО Revolving (Card Diasoft);
15. портфель потребительских ссуд, выданных посредством технологий прямого маркетинга новым клиентам (DOME.DS);
16. портфель потребительских ссуд, выданных посредством технологий прямого маркетинга лояльным клиентам (DOME.DS. Loyalty);
17. кредиты, выданные в ПО «Equation» (DOME.POS);
18. неполный комплект документов 1кв.;
19. неполный комплект документов 2 кв. Банк не включает в состав портфелей однородных требований (исключает из состава портфелей однородных требований) ссуды, предоставленные физическим лицам, имеющие индивидуальные признаки обесценения.
Все ссуды, предоставленные Банком юридическим лицам, оцениваются на индивидуальной основе. Оценка кредитного риска по ссудам, не сгруппированным в портфели однородных ссуд (по состоянию на 31.03.2018 г. в совокупном кредитном портфеле банка к ссудной задолженности по кредитам, выданным юридическим лицам относились 1,79%) производится на основе профессионального суждения: