Курсовая работа: Банковские продукты ООО Русфинанс Банк

а) в момент принятия решения о предоставлении кредита;

б) в момент исключения ссуды из портфеля однородных требований в целях оценки риска по такой ссуде на индивидуальной основе;

в) при изменении существенных параметров ссуды;

г) на постоянной основе не реже раза в квартал.

Внутренней методикой Банка предусмотрен дифференцированный подход к процессу формирования резервов по ссудной и приравненной к ней задолженности юридических лиц, позволяющий корректировать размер расчетного резерва с учетом дополнительных факторов, характеризующих уровень кредитного риска. Используя оригинальную методику расчета риска кредитного портфеля, Банк учитывает не только размер просроченной задолженности, но и вероятность возврата оставшейся части основного долга. Поэтому в целом сформированный резерв полностью покрывает сумму просроченного долга, а также размер ожидаемых конечных потерь, таким образом, адекватен риску кредитного портфеля и достаточен для покрытия убытков при списании безнадежных ссуд.

В качестве обеспечения по ссуде могут выступать: залог (котируемые ценные бумаги, облигации ЦБ РФ, ценный бумаги Министерства финансов, собственные облигации ООО «Русфинанс Банк», аффинированные драгоценные металлы, залог имущественных прав), гарантийный депозит (вклад) юридического лица, размещенный в Банке, гарантия РФ, субъектов РФ, банковская гарантия ЦБ РФ, компенсационный депозит ЦБ РФ, поручительства (гарантии) юридических лиц, поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных банков иных стран, имеющих достаточный рейтинг.

ООО «Русфинанс Банк» зарегистрировано в г. Самаре и осуществляет деятельность на территории Российской Федерации (далее также - РФ), что говорит о том, что Банк, в основном, подвержен страновому риску, присущему Российской Федерации, уровень которого определяется изменением политических и экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отвечать по своим обязательствам.

При оценке финансового состояния контрагентов внутри страны Банк исходит из требований, установленных Банком России.

Специальные органы, действующие в Банке, осуществляют контроль и координацию работы по управлению рисками.

По мнению эмитента, риски на территории России и Москвы, связанные с военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками, с повышенной опасностью стихийных бедствий, возможным прекращением транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью, минимальны.

В связи с тем, что эмитент не осуществляет какое-либо взаимодействие с иностранными контрагентами, риски возникновения у эмитента убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства отсутствуют.

Рыночный риск представляет собой возможность неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов вследствие факторов фондового, валютного и процентного рисков. Таким образом, для оценки рыночного риска и обзора методов его управления необходимо рассмотреть каждый из видов риска, влияющих на стоимость финансовых инструментов в отдельности.

а) фондовый риск Как правило, банки подвержены риску неблагоприятных изменений рыночных цен на фондовые ценности. ООО «Русфинанс Банк» не проводит данных операций, соответственно, фондовый риск полностью отсутствует.

б) валютный риск Валютный риск представляет собой риск изменения стоимости финансового инструмента в связи с изменением курсов обмена валют. Финансовая позиция и денежные потоки Банка подвержены воздействию колебаний курсов обмена иностранных валют. Необходимо отметить, что валютные активы и пассивы Банка составляют незначительную величину валюты баланса (99,97% кредитного портфеля Банка на 01 апреля 2018 г. и 99,96% на 01 января 2018 г. составляют рублевые ссуды), что позволяет Банку свести к минимуму убытки от значительных колебаний курса национальной и иностранных валют.

Для минимизации валютного риска Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией. Лимиты определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Банк соблюдает валютные лимиты, установленные инструкциями Центрального банка Российской Федерации и ПАО РОСБАНК в рамках групповых лимитов Sociйtй Gйnйrale.

Задача управления валютными рисками состоит в раннем распознавании возможного убытка и проведении мероприятий для обеспечения защиты от возникающих валютных рисков. Управление валютными рисками можно определить, как стратегический процесс, направленный на предотвращение незащищенности от непредвиденных колебаний валютных курсов. Банк не поддерживает спекулятивную валютную позицию и использует лимиты открытой валютной позиции для уменьшения принимаемого риска. При этом Банк при необходимости заключает срочные валютные сделки с целью минимизации валютных рисков. Банк ежедневно отслеживает величину совокупной открытой валютной позиции и открытые позиции в разрезе отдельных валют с целью ее соответствия требованиям ЦБ РФ и установленным лимитам.

При резком увеличении длинной или короткой позиции Банк осуществляет мероприятия по сокращению открытой позиции, используя:

1) продажу/покупку наличной/безналичной валюты;

2) изменение валютной структуры привлекаемых депозитов и межбанковских кредитов;

3) заключение поставочных форвардных контрактов с высоконадежными контрагентами.

Основные методы управления валютным риском

В целях управления валютными рисками Банк при необходимости может получать займы в иностранной валюте для обеспечения соответствия между активами и обязательствами и заключает форвардные валютные договоры. Это позволяет минимизировать убытки, которые могут возникнуть в результате значительных колебаний курсов национальной и иностранной валюты. Так как значительная часть баланса и денежных потоков Банка выражена в российских рублях, валютный риск оценивается как незначимый.

в) процентный риск

Процентный риск банковской книги возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут негативное влияние на уровень доходов или стоимость активов Банка.

Для количественной оценки процентного риска используется показатель чувствительности. Данная методика согласована с Группой Сосьете Женераль. Показатель чувствительности представляет собой изменение чистой приведенной стоимости Банка при сдвиге процентной кривой на 100 б.п. при текущих временных портфелях активной и пассивной частей отчета о финансовом положении Банка. Кроме того, Банк проводит ежегодное стресс-тестирование для оценки воздействия на чистую приведенную стоимость в случае изменения рыночных процентных ставок на 400 б.п.

Показатель чувствительности рассчитывается на основе анализа разрывов перспективной платежной позиции Банка в каждой используемой валюте на регулярной основе.

Соблюдение предельных значений процентного риска достигается путем формирования оптимальной структуры обязательств Банка, исходя из текущей конфигурации активной части баланса. Все решения о параметрах проектов фондирования принимаются с учетом влияния реализации данных проектов на уровень процентного риска Банка.

При этом под оптимальной структурой баланса понимается такое сочетание активов и пассивов, которое приводит к соблюдению установленных предельных значений уровня процентного риска.

В случае если процентный риск достигает критического значения, Банк может заключать хеджирующие сделки посредством привлечения фондирования необходимой срочности. Ответственность за реализацию мероприятий по восстановлению уровня процентного риска возлагается на Начальника казначейства (или Заместителя в случае его отсутствия).

В таблице 4 представлены коэффициенты чувствительности в рублях по состоянию на 1 апреля 2018 г., показывающие изменение чистой приведенной стоимости Банка при сдвиге процентной кривой на 100 б.п.

Таблица 4 - Коэффициенты чувствительности в рублях по состоянию на 1 апреля 2018 г.

Анализ уровня чувствительности за 1 квартал 2018 года показывает, что если бы рыночные процентные ставки изменились на 100 базисных пунктов при сохранении на том же уровне всех прочих переменных, чистая приведенная стоимость Банка за первый квартал увеличилась бы на 648 558 тыс.руб.

С точки зрения влияния на капитал Банка на 01.04.2018г. суммарный показатель процентного риска по всем валютам зафиксирован на уровне, который приведет к изменению величины экономической (чистой) стоимости Банка по состоянию на 01.04.2018г. (по данным формы 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)») на 3,3% при параллельном сдвиге процентной кривой на 100 б.п., что находится в пределах допустимых границ. В соответствии с письмом Банка России от 02.10.2007 N 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» критической рассматривается величина процентного риска, рассчитанная методом дюрации, обусловливающая снижение экономической (чистой) стоимости кредитной организации более чем на 20% от величины собственных средств (капитала).

Банк хорошо управляет риском изменения процентной ставки, принимая во внимание такие факторы, как амортизация ссуд, предоставленных клиентам или оценка оттока депозитов до востребования с применением соответствующих моделей. Кроме того, большинство кредитных договоров Банка и других финансовых активов и пассивов, по которым начисляются проценты, имеют фиксированную процентную ставку. Руководство Банка осуществляет мониторинг процентной маржи Банка и считает, что Банк не несет существенного риска изменения процентной ставки и соответствующего риска в отношении денежных потоков. В случае, если процентный риск достигает критического значения, Банк разрабатывает план действий и принимает обоснованные меры для поддержания уровня процентного риска в пределах нормы.

Риск ликвидности - это риск возникновения трудностей при получении средств для погашения обязательств, связанных с финансовыми инструментами, при наступлении фактического срока их оплаты.

Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Кредитной организации и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Кредитной организацией своих финансовых обязательств.

Основная задача управления и контроля над риском потери ликвидности - создание и совершенствование механизма управления банковской ликвидностью, который способен обеспечить решение основополагающих задач: достижение минимального уровня избыточной ликвидности; недопущение дефицита ликвидности; поддержание оптимального соотношения между ликвидностью и прибыльностью.

Управление ликвидностью осуществляется в соответствии с принципами, заложенными во внутренних документах «Политика управления ликвидностью» и «Стратегия управления рисками и капиталом».

Структура органов управления ликвидностью на периметре ООО «Русфинанс Банк» включает в себя:

1) Совет директоров;

2) Председателя Правления Банка;

3) Директора Департамента рисков (Руководителя Службы управления рисками);

4) Комитет по управлению активами и пассивами;

5) Казначейство;

6) Отдел управления активами и пассивами;

7) Отдел управления ликвидностью и финансирования.

Полномочия по управлению риском ликвидности между ответственными подразделениями Банка распределены следующим образом.

Совет директоров рассматривает и утверждает Политику по управлению ликвидностью, а также организует контроль за ее исполнением.

Председатель Правления Банка (Заместитель Председателя Правления Банка) - обеспечивает выполнение Политики управления ликвидностью, а также выполняет иные функции в рамках управления риском ликвидности и ВПОДК в соответствии с внутренними документами.

Директор департамента рисков (Руководитель СУР) рассматривает Политику управления ликвидностью и применяемые методологии, обеспечивает выполнение Политики управления ликвидностью и осуществляет другие функции в рамках управления риском ликвидности и ВПОДК.

Комитет по управлению активами и пассивами (далее - «КУАП»), являясь полномочным коллегиальным органом Банка, осуществляет формирование и проведение единой политики в сфере управления структурными рисками Банка, в частности определяет структуру управления риском ликвидности, в том числе формирует политику фондирования Банка. КУАП рассматривает подходы к моделям и процедурам, используемым при управлении риском ликвидности, обеспечивает соблюдение ограничений риска ликвидности, установленных ЦБ РФ и Группой Сосьете Женераль, утверждает состав, целевые и предельные значения показателей риска ликвидности, одобряет методику расчета и оценки данных показателей.