Курсовая работа: Анализ организации процедур бюджетирования на персонал

Таблица 5 - Коэффициенты рыночной финансовой устойчивости предприятия

Полученные результаты позволяют увидеть, что исследуемая организация характеризуется зависимостью от внешних источников финансирования, коэффициент автономии организации по состоянию на отчетную дату составил 0.3047 (доля собственных средств в общей величине источников финансирования на конец отчетного периода составляет лишь 30.5%).

Полученное значение свидетельствует о неоптимальном балансе собственного и заемного капитала. Другими словами данный показатель свидетельствует о неудовлетворительном финансовом положении.

Коэффициент обеспеченности запасов источниками собственных оборотных средств выше нормативного значения, т.е. организация не зависит от заемных источников средств формирования своих оборотных активов.

Коэффициент финансового левериджа равен 2.2823. Это означает, что на каждый рубль собственных средств, вложенных в активы предприятия, приходится 2.28 руб. заемных средств. Спад показателя в динамике на 0.166 свидетельствует об ослаблении зависимости организации от внешних инвесторов и кредиторов, т.е. о некотором усилении финансовой устойчивости.

На конец анализируемого периода 46.3% собственных и приравненных к ним средств направлялось на пополнение наиболее мобильной части имущества организации (оборотных активов), т.е. владельцы компании в случае необходимости смогут вывести 46.3% своего капитала из этого бизнеса без значительных потерь. Коэффициент маневренности повысился с 0.1703 до 0.4632, что говорит о повышении мобильности собственных средств организации и повышении свободы в маневрировании этими средствами.

Анализ финансовой устойчивости организации показывает, насколько сильную зависимость она испытывает от заемных средств, насколько свободно она может маневрировать собственным капиталом, без риска выплаты лишних процентов и пени за неуплату, либо неполную выплату кредиторской задолженности вовремя.

Таблица 6 - Показатели финансовой устойчивости организации

Коэффициент покрытия инвестиций равен 0.6239 и не соответствует нормативному значению (при норме 0.75). За текущий период значение коэффициента увеличилось на 0.0909.

Значение показателя коэффициента мобильности оборотных средств позволяет отнести предприятие к высокой группе риска потери платежеспособности, т.е. уровень его платежеспособности низкий.

Значение коэффициента обеспеченности материальных запасов по состоянию на конец анализируемого периода составило 0.8011, что соответствует норме.

2.2 Анализ численности и структуры персонала

Всего на Уралвагонзаводе работает около 108тыс. человек. Из них 100тыс. рабочие; 1 Генеральный директор; 1 главный бухгалтер;1 директор по качеству; 1 директор по производству; 1 технический директор; 1 1 финансовый директор; 1 коммерческий директор; 2тыс. уборщиц; 1тыс. поваров; 2тыс. мастеров; 2тыс. бригадиров; 1тыс. контролёров; 300 начальников цехов; 300 начальников смены; 500 начальников участка.

Структура управления производственно-экспериментального ОАО «НПК «Уралвагонзавод» является линейно-функциональной. Организационная структура является линейной.

Линейно-функциональная структура включает в себя специализированные подразделения, которые не обладают правом принятия решений, а лишь помогают соответствующему руководителю в выполнение отдельных функций, прежде всего, функций стратегического планирования и анализа. Производственно-экспериментальный участок возглавляет начальник цеха, который непосредственно подчиняется Главному инженеру предприятия.

Основными документами работы предприятие является:

-устав предприятия;

-положение работы предприятия;

-нормативные документы системы менеджмента качества;

-квартальные планы, подписанные начальником цеха и утвержденные заместителем главного инженера;

-положение об организации и проведению производственного контроля, за соблюдением санитарных правил и выполнением санитарно-противоэпидемических мероприятий на ОАО «НПК «Уралвагонзавод»;

-положение об организации работ по охране труда ОАО «НПК «Уралвагонзавод»;

-документы Системы управления охраной труда и промышленной безопасностью (СОУТ и ТБ);

-приказы и распоряжения Генерального директора предприятия, Главным инженером, и его заместителей;

-положения о бюджетном процессе ОАО «НПК «Уралвагонзавод».

Задачи организации:

-обеспечение единой политики предприятия в научно-технической, промышленной и инновационной сферах;

-поведение научно-исследовательских и экспериментальных работ по изысканию, совершенствованию и внедрению в производство новых технологических процессов и режущего инструмента;

-обеспечение эффективного взаимодействия и координации деятельности структурных подразделений в определении путей преобразования и развития научно-технических и инновационной сфер применительно к условиям рыночной экономики.

-проведение работ по улучшению качества продукции: выяснение причин технологического брака, разработка и внедрение мероприятий по его устранению.

-повышение конкурентоспособности научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. - сайт «Уралвагонзавод»

В настоящее время вносятся изменения в производственную и управленческую структуру предприятия.

Система отбора, обучения и управления персоналом имеет приоритетное значение в вопросах управления деятельностью предприятия. Комплекс мероприятий включает:

- подбор персонала;

- адаптация персонала;

- обучение персонала;

- развитие персонала;

- оценка персонала;

- оплата труда персонала.

Отдел кадров предприятия, представлен начальником отдела кадров, который занимается разработкой кадровой политики организации, приемом, увольнением и переводом сотрудников, разработкой должностных инструкций сотрудников, ведением табельного учета предприятия, контролем над выполнением графиков отпусков и трудовой дисциплины. Определяет потребность предприятия в кадрах. На начало 2016 потребность в кадрах составила 120 человек.

Период адаптации работника на предприятии устанавливается в зависимости от выполнения производственных задач. В настоящее время адаптацию вновь принятого сотрудника проводят руководители тех подразделений, в которые и был вновь принят сотрудник. «Новичка» знакомят с его функциональными обязанностями, но о психологической адаптации речь не идет. Варламова Е. Как и зачем обучают персонал//Кадровое дело, февраль 2012г., №2. -С.41-47

Для обучения работника применяются различные способы и методы. Наибольшая потребность предприятия в кадрах рабочих специальностей. Для привлечения и закрепления кадров необходимо мотивировать молодежь. В таблице 7 представлены показатели повышения квалификации работников предприятия.

Таблица 7 - Повышение квалификации

Рис. 1 Количество работников прошедших повышение квалификации

Проанализировав таблицу 7 и рис.1 видно, что на предприятии повысили квалификацию:

-из высшего звена 24 человека;

-среднего звена 45 человек;

-рабочие 17 человек.

В настоящее время средний возраст работников на предприятии составляет примерно 45 лет. Внедрение новых технологий на предприятии требует высококвалифицированных рабочих. Молодые люди не заинтересованы, в получении рабочих специальностей. В связи с этим необходимо предприятию разрабатывать мероприятия по привлечению новых кадров.

2.3.Анализ кадрового потенциала и затрат на персонал предприятия

Как и в любой организации, важнейшим стратегическим фактором деятельности АО «УВЗ» является кадровый потенциал, который в свою очередь определяет успех фирмы. В таблице 8 представлен состав и численность персонала организации за исследуемый период.

Таблица 8 - Численность и структура персонала АО «УВЗ» за период 2014-2016 гг., чел.

За исследуемый период наблюдается рост персонала исследуемой организации. Численность персонала АО «УВЗ» в 2016 году составила 15614 человек, что на 25% больше, чем в 2014 году. Рост численности персонала связан с расширением производства и созданием новых рабочих мест. Кардинальных изменений в структуре персонала организации не произошло.

В таблице 9 представлена численность работников, занятых в основном производстве.

Таблица 9 - Численность работников, занятых в основном производстве АО «УВЗ» за период 2014-2016 гг., чел