Материал: Анализ деловой активности организации

Таблица 2.2 - Динамика и структура выручки от реализации отдельных видов продукции ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг

По таблице 2.2 видно, что в течение трех анализируемых лет за 2011-2013 гг выручка от реализации увеличивается. В 2013 г по сравнению с прошлым годом выручка от реализации возросла на 63,6 %. Увеличение выручки от реализации наблюдается по всем видам продукции. Наибольший рост произошел по покупной древесине - в 14 раз.

В структуре выручки от реализации наибольший удельный вес составляет деловая древесина. В 2013 г. её доля составила 77,73 %. Значительный удельный вес составили услуги - 13,58 %. Остальные виды продукции занимают незначительный удельный вес.

ООО «Верховажьелес» имеет организационную структуру с системой подразделений. Имеются следующие отделения:

администрация;

основное производство;

вспомогательное производство.

В основное производство включены следующие участки:

сырьевой склад;

лесозаготовительное производство;

лесопильное производство.

Во вспомогательное производство включены следующие участки:

верхний и нижний склад;

автопарк;

АХП;

ремонтная бригада.

Организационная структура управления представлена на рис.2.1.

Рис.2.1 Организационная структура управления ООО «Верховажьелес»

Генеральный директор руководит в соответствии с действующим законодательством всеми видами деятельности организации. Организует работу и эффективное взаимодействие отделов.

Основной формой коллективной организации труда в ООО «Верховажьелес» являются комплексные бригады, которые хоть и состоят из специалистов различных специальностей, но выполняют взаимосвязанные работы, подчас разнородные (включая в ряде случаев и вспомогательные), охватывающие весь процесс производства данного вида работы или законченную его стадию. Члены комплексной бригады объединяются единым производственным заданием и общим рабочим местом (например, лесосека, нижний склад).

Комплексные бригады имеют ряд преимуществ:

имеют больше возможностей для выполнения всего цикла работ или же его некоторой части, что способствует повышению ответственности всей бригады за качество и результат лесозаготовительных работ и одновременно усиливает удовлетворенность результатами своего труда;

позволяют, используя комплексные нормы выработки, более полно осуществлять принцип оплаты по конечным результатам труда с учетом качества выполняемых работ, так как они работают по общему наряду;

создают объективные предпосылки для взаимозаменяемости и освоения смежными специальностями;

заметно уменьшаются потери рабочего времени за счет более полной взаимозаменяемости исполнителей и совмещения специальностей, а это значительно повышает эффективность производства.

Заготовка древесины производится двумя многогофункциональными комплексами «Хорвестерами» и «Форвайдерами». Это многооперационные лесосечные машины, предназначенные для выполнения комплекса операций: валка, обрезка сучьев, раскряжевка и пакетирование сортиментов при проведении сплошных и выборочных рубок, а также рубок ухода.

Первый комплекс - колесный, выполняет работы: «Хорвестер», производит валку, обрезку сучьев и раскряжевку на сортименты. «Форвайдер», производит подбор сортиментов, погрузку на себя и вывозку.

Второй комплекс - гусеничный, выполняет работы: «Хорвестер», производит валку и укладывает в пакеты. «Форвайдер», производит трелевку деревьев, обрезку сучьев и раскряжевку на сортименты.

Использование новой техники и технологии позволяет значительно повысить эффективность работы, снизить себестоимость лесозаготовок, а также улучшить условия и безопасность работы водителей и рабочих.

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг по таблице 2.3.

По таблице 2.3 видно, что экономический потенциал предприятия в динамике за три года увеличивается, производство лесоматериалов развивается. Так, выручка от реализации в 2013 г составила 440031 тыс.руб. Это больше прошлого года на 63,6%, а 2011 г - на 186,7 %. Затраты на производство и реализацию продукции в ООО «Верховажьелес» также возрастают, но более быстрыми темпами. В связи с этим, прибыль от реализации в отчетном году по сравнению с 2012 г сократилась на 92,3 % и составила 3454 тыс.руб. В основном это произошло из-за нехватки пиловочника, особенно в летний период.

Таблица 2.3 - Основные экономические показатели деятельности ООО «Верховажьелес» за 2011-2013 гг

В целом, трудовые ресурсы предприятия используются менее эффективно. К отчетному году их выработка по сравнению с прошлым годом снижается на 12 %. Хотя по сравнению с 2009 г. она возросла на 50 %. Среднегодовая заработная плата одного работника также снижается. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. она снизилась на 26,4 %, а по сравнению с 2011 г. на 25,7 %.

Увеличивается стоимость основных производственных фондов. Для производства лесозаготовительной продукции предприятие установило оборудование фирмы Аллигно, Германия и ООО «Экотерм», Россия. Также, ООО «Верховажьелес» приобрело новые трактора, подборщики и челюстные погрузчики. Но несмотря на увеличение стоимости основных средств, предприятие стало менее оснащено фондами. Фондовооруженность в 2013 г. снизилась по сравнению с 2012 г. на 62,6 %. Это произошло за счет значительного увеличения численности работников. Увеличивается эффективность использования основных фондов. Фондоотдача в 2013 г составила 3,454 руб/руб. Это выше по сравнению с прошлым годом на 30,6 %. А по сравнению с 2011 г. в 2 раза.

Деятельность предприятия к 2013 г доходна. Об этом свидетельствует показатель рентабельности, который в 2013 г составил 0,8 %. По сравнению с прошлым годом он значительно снизился. Это произошло за счет резкого снижения прибыли от реализации.

Рассмотрим финансовые результаты деятельности предприятия по таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Финансовые результаты деятельности ООО «Верховажьелес» за 2012-2013 гг

По данным таблицы 2.4 следует отметить, что данное предприятие является доходным. В целом от финансово-хозяйственной деятельности ООО «Верховажьелес» в 2013 г. получил прибыль до налогообложения в размере 140 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом она сократилась на 27709 тыс. руб.

В 2013 г. выручка от реализации продукции и услуг составила 440031 тыс. руб. По сравнению с 2012 г. она увеличилась на 171031 тыс. руб. или на 63,6 % за счет увеличения объемов реализации. Одновременно с этим произошло увеличение полной себестоимости продукции на 212432 тыс. руб. или на 94,8 %. За счет того, что темп роста себестоимости продукции опережает темп роста выручки от реализации прибыль от реализации продукции снизилась на 41401 тыс. руб. В 2013 она составила 3454 тыс. руб.

На снижение прибыли до налогообложения повлиял значительный рост прочих расходов. По сравнению с прошлым годом их сумма возросла на 9232 тыс. руб. Тем более, что в структуре выручки от реализации они занимают значительный удельный вес 8,87 %.

Увеличилась проценты к уплате - на 1385 тыс. руб, что отрицательно повлияло на финансовые результаты деятельности ООО «Верховажьелес». Предприятие вынуждено было привлекать кредитные ресурсы, вследствие этого возросла сумма процентов по кредитам.

Сумма прочих доходов увеличилась на 24267 тыс.руб. Предприятие получает доходы от сдачи имущества в аренду, а также компенсации затрат на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов.

По 2013 г. получена чистая прибыль в размере 145 тыс. руб.

Таким образом, предприятию необходимо следить за изменениями себестоимости продукции, поддерживать производительность труда на достигнутом уровне и добиваться ее увеличения.

3. АНАЛИЗ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

3.1 Анализ динамики и структуры активов и источников их формирования

Проведем анализ финансового состояния предприятия. Для начала дадим оценку имущественного состояния ООО «Верховажьелес» и источников его финансирования по данных аналитического бухгалтерского баланса по таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Динамика и структура имущества ООО Верховажьелес» за 2013 г.